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我有一笔165元退款，税务要求我把帐调平，不用退税，我在纳税调整中收入调了3300，现在要求我改C100007,我企业几年都是亏损的
小林老师 | 提问时间：05/31 17:07

#CMA#

你好，那你这个影响很大，以前可弥补亏损都作废了

阅读 18403

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是借方减贷方吗
小锁老师 | 提问时间：04/18 21:52

#实务#

您好，对的，是这个意思的

阅读 18403

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请问下老师,这份期权确认的资本公积不是应该是按差价13算吗?为啥是按18算的?
王晓晓老师 | 提问时间：01/23 14:10

#税务师#

同学你好，确认资本公积用的是授予日期权的公允价值，不是差价

阅读 18402

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请问这怎么做？谢谢谢谢
bamboo老师 | 提问时间：08/27 21:07

#实务#

您好借：固定资产 20000 贷：以前年度损益调整 20000 借：以前年度损益调整 20000 贷：盈余公积 20000*0.1=2000 贷：利润分配-未分配利润 18000

阅读 18401

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老师，我五月份支付去年缓缴的二季度所得税该怎么做分录呀？去年没有计提所得税
文文老师 | 提问时间：06/17 16:54

#初级职称#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 18401

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老师，什么记入递延所得税资产，什么记入递延所得税负债
易老师 | 提问时间：08/26 15:44

#实务#

同学您好，当资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异，差异额与所得税率的乘积计入递延所得税负债；　　当资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础时，差生可抵扣暂时性差异，差异额与所得税率的乘积计入递延所得税资产。

阅读 18399

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老师，你好，请问一下怎么把个体工商户的钱拿出来用啊
邹刚得老师 | 提问时间：04/23 14:45

#实务#

你好，比如可以通过取现的方式但是单位的钱，是不可以随意转给个人的

阅读 18399

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辞退福利应当计入当期费用而不计入资产成本。的意思是生产工人的辞退福利是计入管理费用，不计入生产成本的吗，是只有此项明细科目如此吗
注会会计老师 | 提问时间：02/28 10:49

#中级职称#

是的，辞退福利只能计入管理费用中。

阅读 18398

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老师好，我是委托方，发出去的委托加工物资完整的分录怎么做合适
宋老师2 | 提问时间：07/19 14:06

#初级职称#

（１）发出加工材料时：　　借：委托加工物资　　　　贷：原材料　　委托加工物资属于资产类科目，是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等物资。　　（２）支付加工费时：　　借：委托加工物资　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：银行存款　　（３）加工完毕收回时：　　借：库存商品　　　　贷：委托加工物资

阅读 18397

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老师可以帮我看一下这几题我写对了吗
邹老师 | 提问时间：06/15 18:53

#初级职称#

你好，没有看到你写的凭证啊

阅读 18396

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老师你好，我们是建筑企业
王大强老师 | 提问时间：02/24 15:09

#建筑#

您好，操作上是可以的。对企业内控来说是不合规的，容易产生舞弊行为，最好是公对公打款

阅读 18396

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A公司发生一下业务，请根据业务内容编制对应的会计分录：（1）向新光公司销售A产品1 600件，单价500元价款800 000元，增值税额102 400元，另以银行存款支付运杂费1 200元，货已发出，款未收到。
邹刚得老师 | 提问时间：06/19 15:56

#实务#

你好借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款

阅读 18395

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预付货款是不是属于经营活动产生的净流出？
易老师 | 提问时间：04/16 23:54

#实务#

同学您好，学员您好，是的，对的于经营活动产生的净流出

阅读 18394

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请问农村经济合作社涉及哪些税种？
易老师 | 提问时间：08/13 11:09

#税务师#

学员你好，一、基本税种 1、增值税按销售收入 9%（适用增值税一般纳税人）；按照销售收入的3%（适用增值税小规模纳税人） 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%； 5、企业所得税农业生产可以申请免税，申请了免税的可以零申报

阅读 18391

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你好老师我们公司是汽车销售企业购进一批车用于对外销售车落户到我们公司名下并上牌照了我还能对外开票吗我该如何账务处理
meizi老师 | 提问时间：04/23 11:00

#实务#

你好；你们是买来的车辆拿来作为试驾车辆的话；可以开票的

阅读 18390

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1.项目部 2.分公司 3.子公司，这3种选哪种好？各有什么不同？
冉老师 | 提问时间：08/11 20:18

#初级职称#

你好，学员， 1，是公司的一个部门的，类似财务部这样的 2.分公司不是独立的法人，一般是和总公司一起做账，合并申报税 3、子公司就是独立法人的，一个独立的公司，单独做账，单独申报税

阅读 18389

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管理会计的题目不是很会，表格怎么填的
温凉老师 | 提问时间：06/17 18:39

#初级职称#

你好：发放股票股利发放前股本 400000，发放后 440000 发放前资本公积 2600000 发放后 2860000 发放前未分配利润 750万发放后720万股东权益 1050 发放后 1050 股票分割分割前股本 400000 分割后 400000 分割前股数 200000 分割后 400000 分割前资本公积 2600000 分割后 2600000 分割前未分配利润 750万分割后 750万分割前股东权益 1050万分割后 1050万发放股票股利与股票分割都不影响股东权益总额。希望对你有帮助

阅读 18389

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请问老师，注会成绩是按照滚动制的吗？之前报名未出考的，不会影响今年考试成绩有效期吧。如果今年过了，是从今年开始算5年？
文文老师 | 提问时间：04/11 11:18

#CPA#

注会成绩是按照滚动制的

阅读 18388

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老师好，付食堂的买菜及米面油款，煤气费等计入什么科目
文文老师 | 提问时间：07/19 16:52

#初级职称#

可计入管理费用-福利费

阅读 18386

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老师，小规模纳税人开票系统跟一般纳税人是一样的吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 08:28

#实务#

是的，小规模纳税人开票系统跟一般纳税人是一样的

阅读 18386

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社保缴费工资要怎么填？
邹老师 | 提问时间：05/22 07:43

#财务软件#

你好，你单位是根据职工工资据实申报，还是按当地最低基数申报社保呢？

阅读 18385

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在个人贷款计算器中，利率是如何计算和确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 12:47

#会计实务#

在个人贷款计算器中，利率是根据贷款机构的政策和市场利率来确定的。一般来说，贷款机构会根据借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素来确定利率。利率的计算方式可以有多种，常见的计算方式包括： 1. 年利率（Annual Percentage Rate, APR）：以年为单位计算的利率。可以通过将年利率除以贷款的还款周期来得到每个还款周期的利率。 2. 月利率（Monthly Interest Rate）：以月为单位计算的利率。可以通过将年利率除以12来得到。 3. 日利率（Daily Interest Rate）：以日为单位计算的利率。可以通过将年利率除以365来得到。利率的确定也可能受到市场利率的影响。市场利率是指市场上同期限同类型贷款的利率水平。如果市场利率上升，贷款利率通常也会上升；如果市场利率下降，贷款利率通常也会下降。需要注意的是，不同的贷款机构和不同的贷款产品可能有不同的利率计算方式和利率确定方式。因此，在使用个人贷款计算器时，应根据具体的贷款产品和贷款机构的要求来确定利率。

阅读 1494

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存款利率的变动对利息收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/25 12:46

#会计实务#

存款利率的变动对利息收益有直接影响。当存款利率上升时，存款所能获得的利息收益也会增加。相反，当存款利率下降时，利息收益也会减少。具体来说，存款利率上升意味着银行向存款人支付更高的利息。如果你持有存款，你将能够获得更多的利息收益。这对个人或企业来说是有利的，因为他们可以通过存款获得更多的 passiv e income（被动收入）。然而，存款利率的下降将导致存款人获得更少的利息收益。这对个人或企业来说是不利的，因为他们将无法获得与以前相同的利息收益。这可能会对他们的财务状况产生影响，特别是对于那些依赖存款利息来支付日常开支或投资的人或企业。因此，存款利率的变动直接影响着利息收益，对个人和企业的财务状况产生影响。在投资或财务决策中，考虑存款利率的变动是非常重要的。

阅读 1189

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在2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率相对较低？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:43

#会计实务#

根据具体的参照表和数据，我无法准确回答2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率相对较低。利润率受到多种因素的影响，包括行业竞争程度、市场需求、经济环境等。不同行业的利润率差异很大，因此需要具体的数据和分析才能得出准确的结论。建议您参考相关行业的财务报表和研究报告，以获得更准确的信息。

阅读 1883

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退休以后劳务费税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:41

#会计实务#

退休以后劳务费税的计算公式如下： 1. 首先，计算劳务费的应纳税所得额。劳务费的应纳税所得额等于劳务费收入减去以下费用： - 退休人员个人所得税专项附加扣除金额； - 退休人员的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费用； - 其他符合国家规定可以在计算应纳税所得额时扣除的费用。 2. 然后，根据劳务费的应纳税所得额，按照适用的税率进行计算。退休人员的劳务费所得税税率为20%。 3. 最后，计算退休人员的劳务费所得税金额。劳务费所得税金额等于劳务费的应纳税所得额乘以税率。综上所述，退休以后劳务费税的计算公式为：劳务费所得税金额 = 劳务费的应纳税所得额 × 税率。

阅读 1702

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政策返还工会经费的账务处理对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:38

#会计实务#

政策返还工会经费的账务处理会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：政策返还的工会经费将会增加银行存款或现金等资产项目的余额，从而增加资产负债表中的资产总额。 2. 损益表：政策返还的工会经费通常被视为非经常性收入，会被列入损益表中的其他收入项目。这将增加净利润，从而提高公司的盈利能力。 3. 现金流量表：政策返还的工会经费会被列入现金流量表中的经营活动现金流入项目。这将增加公司的经营活动现金流入总额。总之，政策返还工会经费的账务处理将增加资产负债表中的资产总额，增加损益表中的净利润，以及增加现金流量表中的经营活动现金流入总额。

阅读 1161

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小规模纳税人免税收入的分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 12:29

#会计实务#

小规模纳税人免税收入的分录是：借：应交税费-应交增值税贷：其他应收款-小规模纳税人免税收入解释：小规模纳税人免税收入是指小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务过程中，符合国家规定的免税条件所获得的收入。根据会计准则的规定，应将免税收入列入其他应收款科目，并相应地减少应交税费中的应交增值税。因此，需要在会计记录中进行上述分录。

阅读 1375

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微粒借贷利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:27

#会计实务#

微粒借贷利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限其中，本金是指借贷的金额，年利率是指借贷的年利率，借贷期限是指借贷的时间长度。这个公式适用于简单利息的计算，即利息按照借贷期限的整年计算。如果借贷期限不是整年，可以使用以下公式进行计算：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限 ÷ 365 其中，365表示一年的天数，可以根据实际情况进行调整，比如闰年可以调整为366。需要注意的是，以上公式仅适用于简单利息的计算，如果涉及到复利或其他复杂的计息方式，需要根据具体情况进行计算。

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根据会计准则，多少金额以上的资产可以被视为固定资产？
周老师 | 提问时间：12/25 12:17

#会计实务#

根据会计准则，资产被视为固定资产的金额标准通常是根据国家或地区的法律、法规和会计准则来确定的。一般而言，固定资产是指预期将在企业经营活动中使用超过一个会计年度的、具有形体的、可辨认的、非货币性的资产。具体金额标准可能因国家、地区或行业而异。在一些国家，固定资产的金额标准通常是超过一定金额的资产，例如超过一定货币金额（如1000美元）或超过一定数量的资产（如10台机器）。在其他国家，固定资产的金额标准可能是根据资产的预计使用寿命、价值或其他因素来确定的。因此，具体金额标准需要根据所在地区的会计准则来确定。建议参考当地的会计法规或咨询相关专业人士以获取准确的信息。

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未分配利润贷方表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途。
周老师 | 提问时间：12/25 12:07

#会计实务#

未分配利润贷方是指在会计科目中，表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途的账户。在资本结构中，未分配利润是归属于股东权益的一部分。未分配利润贷方的发生原因主要有以下几种情况： 1. 公司盈利后未进行利润分配：当公司获得盈利后，根据公司的盈利分配政策，可以选择将一部分利润以现金或股利的形式分配给股东，或者将利润留作未分配利润用于公司的发展和扩张。如果公司在一定期间内未进行利润分配，未分配利润账户就会出现贷方。 2. 亏损转回未分配利润：当公司亏损后，如果以前年度的未分配利润足够弥补亏损，公司可以将以前年度的未分配利润转回到本年度的亏损中，以平衡亏损。这时，未分配利润账户就会出现贷方。 3. 公司重新投资利润：有些公司选择将利润重新投资到业务发展中，用于购买新的设备、扩大生产规模、研发新产品等。这些利润未分配给股东，而是留作公司的未分配利润。这时，未分配利润账户就会出现贷方。未分配利润贷方的账户余额反映了公司在一定期间内未分配给股东的利润总额。这笔利润可以用于公司未来的发展和扩张，也可以作为公司的储备资金。在财务报表中，未分配利润贷方会出现在股东权益部分，作为股东权益的一部分。

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