财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

开错票了需要怎么处理呀？当月怎么处理，次月怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/16 12:22

#税务#

同学，你好都是开具红字发票

阅读 50

收藏 0
老师:合伙企业股利分红的个税应该怎么计算呀
小菲老师 | 提问时间：01/16 12:16

#税务#

同学，你好税率：按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的比例税率。计算公式：应纳税额 = 分红收入 × 20%。

阅读 37

收藏 0
个体户，如果开票超500万一年，升了一般人，可以注销再开一个小规模的个体户吗？都是同一个人开的个体户
小菲老师 | 提问时间：01/16 12:15

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 39

收藏 0
个体户不免6万额度的情况下，在定期定额，定期定率，查账征收，3种情况下6万年收入分别多少税金。
朴老师 | 提问时间：01/16 12:13

#税务#

一、定期定额（无免税，按常见 0.5%-1.5% 附征率）计算公式：应纳税额 = 不含税收入 × 核定附征率 ×50% 按 0.5%：60000×0.5%×50%=150 元按 1%：60000×1%×50%=300 元按 1.5%：60000×1.5%×50%=450 元说明：附征率由税务核定，各地标准不同。二、定期定率（应税所得率按常见 5%-10%，五级累进税率）按 5% 所得率应纳税所得额 = 60000×5%=3000 元基准税额 = 3000×5%=150 元减半后 = 75 元按 10% 所得率应纳税所得额 = 60000×10%=6000 元基准税额 = 6000×5%=300 元减半后 = 150 元三、查账征收（无成本费用，无其他扣除）应纳税所得额 = 60000-60000=0 元应纳税额 = 0 元说明：若有成本费用，应纳税所得额 = 收入 - 成本费用 - 60000，再按税率计算并减半。

阅读 23

收藏 0
26年的房租，25年12月支付，发票也回来了，做预付还是费用
朴老师 | 提问时间：01/16 12:13

#税务#

25 年 12 月支付时：借：预付账款 — 房租贷：银行存款 26 年每月摊销时：借：管理费用 / 销售费用 — 房租贷：预付账款 — 房租

阅读 14

收藏 0
更正去年11月增值税申报表，申报失败，提示：您本次增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）申报失败，申报失败原因：增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）:增值税减免税申报明细表，选择减（免）性质代码【null】无效，请核实。有没有遇到过这个问题的老师，需要怎么办呢，无论怎么样就是报不过去
董孝彬老师 | 提问时间：01/16 12:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

收藏 0
房产税的税源采集重复了，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：01/16 12:05

#税务#

同学，你好多采集的，你看是否可以直接删除

阅读 50

收藏 0
你好！销售费用的运输费，汇算清缴的时候需要调增吗
家权老师 | 提问时间：01/16 11:57

#税务#

那个可以正常扣除的

阅读 282

收藏 1
老师，解除劳动关系取得的一次性经济补偿收入应纳个人所得税＝｛［（一次性经济补偿收入－免税收入额－实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金）÷工龄－费用扣除额］×适用税率－速算扣除数｝×工龄。公式中“费用扣除额”含专项扣除吗？“实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金”是工作年限里所有的金额吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 11:57

#税务#

这里不涉及社保了，因为工资里边已经申报扣除和社保

阅读 21

收藏 0
老师 25年的账已经结完了，但是这个征期不是还没过吗？有两张票做成成本了我们能调出来吗？然后能现在重新开成本票在入进25年去吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 11:56

#税务#

可以的，是25年发生的成本就可以

阅读 39

收藏 0
你好，我们是医院，请问与三方平台签订合同需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/16 11:53

#税务#

与三方平台签订合同，不需要缴纳印花税

阅读 17

收藏 0
2023年年末预收货款，24年初服务完成，开免税发票，25年年末对方说发票错误，只冲红（重开额度不够），26年重开免税发票（总金额不变），该如何账务处理？税务方面又该怎么调整申报？
朴老师 | 提问时间：01/16 11:53

#税务#

一、账务处理 2025 年冲红发票借：以前年度损益调整（红字，冲 2024 年确认的免税收入）贷：预收账款（红字） 2026 年重开发票借：以前年度损益调整贷：预收账款结转损益调整借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整（或反向，根据余额方向）二、税务申报调整增值税：2025 年开红字发票，在当期增值税申报表免税销售额栏填负数冲减；2026 年重开后填正数，正负抵消，留存红字信息表、客户退票证明备查。企业所得税：收入总额未变，无需更正 2024 年汇算，2025 年汇算备注事由，留存冲红、重开资料即可。

阅读 24

收藏 0
老师年底有利润是不是可以不提取盈余公积
文文老师 | 提问时间：01/16 11:52

#税务#

是，可以不提取盈余公积

阅读 17

收藏 0
老师，您好！一般纳税人，请问去年第四季度的已申报，现在又收到去年的办公费，怎么出凭证呢？是要改去年的申报吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 11:49

#税务#

直接做到26年办公费即可

阅读 73

收藏 0
总公司需要合并申报分公司的税务吗
文文老师 | 提问时间：01/16 11:46

#税务#

若独自报税，不用合并

阅读 39

收藏 0
你好，我有一个企业是今年3月份才开始计提员工工资的，但是二月份就有员工福利费了，这一笔2月份的员工福利费汇算清缴时需要调整吗
文文老师 | 提问时间：01/16 11:45

#税务#

福利费是不超过工资总额的14%

阅读 172

收藏 1
老师，发票信息开错了，金额没错，冲红重开了，这种怎么分录，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/16 11:44

#税务#

若是当月开错，当月红冲重开，只用做重开发票分录

阅读 20

收藏 0
老师，关联企业之间的有偿借款，要缴纳印花税吗？为什么
家权老师 | 提问时间：01/16 11:44

#税务#

那个不需要交印花税，金融机构借款才交

阅读 16

收藏 0
请问老师，2021年实缴了注册资金，一直没有申报印花税，2025年申报会有滞纳金吗
文文老师 | 提问时间：01/16 11:44

#税务#

若按次采集，填写现在日期，不会有滞纳金

阅读 23

收藏 0
老师，请问增值税申报表的出口收入和免抵退申报表的出口收入有差额可以吗？差额是增值税申报表免抵退未开具发票金额未申报出口退税形成的。
郭老师 | 提问时间：01/16 11:39

#税务#

也就是申报的增值税，但是没有申报出口退税是的话正常

阅读 57

收藏 0
招待费可以暂估入库不，今年的有一部分招待费发票开在2026年
家权老师 | 提问时间：01/16 11:39

#税务#

那个可以先计提的

阅读 16

收藏 0
怎么在线上解决
家权老师 | 提问时间：01/16 11:37

#税务#

按提示，去大厅采集处理

阅读 63

收藏 0
利润表里的净利润和资产负债表里的未分配利润期末减年初的不一样
文文老师 | 提问时间：01/16 11:36

#税务#

是否有以前年度损益调整

阅读 31

收藏 0
你好，老师吗法人可以不分红，公司利润给法人发奖金吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 11:35

#税务#

可以的，法人可以不分红。可以发奖金

阅读 50

收藏 0
老师好，小规模纳税人和一般纳税人在2o26年1月不管是自己公司还是税务稽查到2025年2月份有一笔销售额未记账，都要记在2025年2月份吗？从2025年2月到2026年1月的账都要重新做吗？假设小规模纳税人将这笔帐记在2025年2月份，超出500万了，就要登记为一般纳税人，实际上2025年2月份的账就是一般纳税人的税率了，为什么说一般纳税人的生效日期是2026年1月呢？2026年1月要将小规模纳税人登记为一般纳税人对吧？要是发现漏记的一笔账是2024年2月份，也要将账记在2024年2月份，从2024年2月份到2026年1月的账也要重新做过吗？一般纳税人的生效之日也是2026年1月吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/16 11:34

#税务#

你好，权责发生制要做到25.2月才对的，只要系同美强制升级就按照后边的时间

阅读 70

收藏 0
老师，现在营业账薄需要交印花稅吗
小菲老师 | 提问时间：01/16 11:33

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 18

收藏 0
老师，离职补偿金超过当地月平均工资三倍，超过部分是要跟当年的工资一起按综合所得扣个税吗？还是单独按综合所得税率表计算个税？
家权老师 | 提问时间：01/16 11:32

#税务#

在自然人扣缴端，综合申报里边，选择：离职一次补偿里边申报辞退补偿：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发[1999]178号）的有关规定，计算征收个人所得税。国税发[1999]178号文中规定：对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入。具体平均办法为:以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。　　2、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。　　3、具体计税公式如下：解除劳动关系取得的一次性经济补偿收入应纳个人所得税＝｛［（一次性经济补偿收入－免税收入额－实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金）÷工龄－费用扣除额］×适用税率－速算扣除数｝×工龄

阅读 22

收藏 0
公司工资由劳务公司代发，我们怎么申报工资薪金，按多少金额抵扣成本。
文文老师 | 提问时间：01/16 11:32

#税务#

你好，由劳务公司申报个税

阅读 34

收藏 0
劳务服务（不含劳务派遣）可以开人力资源服务*劳务外包吗
文文老师 | 提问时间：01/16 11:31

#税务#

劳务服务（不含劳务派遣）可以开人力资源服务*劳务外包。

阅读 18

收藏 0
同张发票上能同时开正数数量和负数数量对应正数负数金额吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 11:31

#税务#

你好，不能同时开负数数量

阅读 19

收藏 0

没有找到问题？直接来提问