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老师，这里为什么不能显示0呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学你好这个是公式设置的

阅读 42

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是1-12月已经支付的税额？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好工商年报中的“纳税总额”是指企业在1月-12月期间实际已缴纳的税款金额（收付实现制），即“已支付的税额”

阅读 30

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个人出租非住房的楼顶，按多少的税率开票
王一老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租非住房，属于小规模纳税人出租非住房的情形，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。所以个人出租非住房的楼顶，应按5%的征收率开票。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，税务局返还的25年个税手续费10.34元也已经在3月份到我公司账户了，那个10.34元需要申报增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

可以的，申报了就可以

阅读 109

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 36

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 18

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 29

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 12

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 65

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

阅读 13

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 15

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老师生物科技公司不做高新，采购的东西要做原材料吗，从原材料结转怎么做分录到库存商品在结转转到成本
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

不用高新也一样做，采购直接入原材料，按生产流程结转就行。 1. 采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用生产借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 3. 完工入库存商品借：库存商品贷：生产成本 — 直接材料 4. 销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 26

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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

阅读 31

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

阅读 54

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 47

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

阅读 13

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病休期间，公休，假日，法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:21

#实务#

...

阅读 101

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老师，发生的居间费，开票名称应该是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:19

#实务#

您好，3040802990000000000 其他经纪代理服务经纪代理服务 6%

阅读 12

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去年的账科目入错了，销售费用-软件服务费，入成了广告费和业务宣传费，不想调增交税，要改回软件服务费的科目，需要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:18

#实务#

那么你直接调整明细科目就行，不影响报表

阅读 20

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 15

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你好老师，2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对，但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的，迁移后始终未处理，现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止？请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

会找你核实的。系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值，你这条无效多余房源会造成数据不一致，触发风险预警。税务局后期大概率会：发短信 / 站内信让你自查说明要求更正税源信息或提交证明材料建议尽快去办税大厅删除这条无效房源，免得被查。

阅读 40

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在个人贷款计算器中，利率是如何计算和确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 12:47

#会计实务#

在个人贷款计算器中，利率是根据贷款机构的政策和市场利率来确定的。一般来说，贷款机构会根据借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素来确定利率。利率的计算方式可以有多种，常见的计算方式包括： 1. 年利率（Annual Percentage Rate, APR）：以年为单位计算的利率。可以通过将年利率除以贷款的还款周期来得到每个还款周期的利率。 2. 月利率（Monthly Interest Rate）：以月为单位计算的利率。可以通过将年利率除以12来得到。 3. 日利率（Daily Interest Rate）：以日为单位计算的利率。可以通过将年利率除以365来得到。利率的确定也可能受到市场利率的影响。市场利率是指市场上同期限同类型贷款的利率水平。如果市场利率上升，贷款利率通常也会上升；如果市场利率下降，贷款利率通常也会下降。需要注意的是，不同的贷款机构和不同的贷款产品可能有不同的利率计算方式和利率确定方式。因此，在使用个人贷款计算器时，应根据具体的贷款产品和贷款机构的要求来确定利率。

阅读 1608

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存款利率的变动对利息收益有何影响？
李老师 | 提问时间：12/25 12:46

#会计实务#

存款利率的变动对利息收益有直接影响。当存款利率上升时，存款所能获得的利息收益也会增加。相反，当存款利率下降时，利息收益也会减少。具体来说，存款利率上升意味着银行向存款人支付更高的利息。如果你持有存款，你将能够获得更多的利息收益。这对个人或企业来说是有利的，因为他们可以通过存款获得更多的 passiv e income（被动收入）。然而，存款利率的下降将导致存款人获得更少的利息收益。这对个人或企业来说是不利的，因为他们将无法获得与以前相同的利息收益。这可能会对他们的财务状况产生影响，特别是对于那些依赖存款利息来支付日常开支或投资的人或企业。因此，存款利率的变动直接影响着利息收益，对个人和企业的财务状况产生影响。在投资或财务决策中，考虑存款利率的变动是非常重要的。

阅读 1272

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在2023年各行业利润率参照表中，哪个行业的利润率相对较低？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:43

#会计实务#

根据具体的参照表和数据，我无法准确回答2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率相对较低。利润率受到多种因素的影响，包括行业竞争程度、市场需求、经济环境等。不同行业的利润率差异很大，因此需要具体的数据和分析才能得出准确的结论。建议您参考相关行业的财务报表和研究报告，以获得更准确的信息。

阅读 1976

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退休以后劳务费税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:41

#会计实务#

退休以后劳务费税的计算公式如下： 1. 首先，计算劳务费的应纳税所得额。劳务费的应纳税所得额等于劳务费收入减去以下费用： - 退休人员个人所得税专项附加扣除金额； - 退休人员的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费用； - 其他符合国家规定可以在计算应纳税所得额时扣除的费用。 2. 然后，根据劳务费的应纳税所得额，按照适用的税率进行计算。退休人员的劳务费所得税税率为20%。 3. 最后，计算退休人员的劳务费所得税金额。劳务费所得税金额等于劳务费的应纳税所得额乘以税率。综上所述，退休以后劳务费税的计算公式为：劳务费所得税金额 = 劳务费的应纳税所得额 × 税率。

阅读 1846

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政策返还工会经费的账务处理对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:38

#会计实务#

政策返还工会经费的账务处理会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：政策返还的工会经费将会增加银行存款或现金等资产项目的余额，从而增加资产负债表中的资产总额。 2. 损益表：政策返还的工会经费通常被视为非经常性收入，会被列入损益表中的其他收入项目。这将增加净利润，从而提高公司的盈利能力。 3. 现金流量表：政策返还的工会经费会被列入现金流量表中的经营活动现金流入项目。这将增加公司的经营活动现金流入总额。总之，政策返还工会经费的账务处理将增加资产负债表中的资产总额，增加损益表中的净利润，以及增加现金流量表中的经营活动现金流入总额。

阅读 1248

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小规模纳税人免税收入的分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 12:29

#会计实务#

小规模纳税人免税收入的分录是：借：应交税费-应交增值税贷：其他应收款-小规模纳税人免税收入解释：小规模纳税人免税收入是指小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务过程中，符合国家规定的免税条件所获得的收入。根据会计准则的规定，应将免税收入列入其他应收款科目，并相应地减少应交税费中的应交增值税。因此，需要在会计记录中进行上述分录。

阅读 1487

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微粒借贷利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:27

#会计实务#

微粒借贷利息的计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限其中，本金是指借贷的金额，年利率是指借贷的年利率，借贷期限是指借贷的时间长度。这个公式适用于简单利息的计算，即利息按照借贷期限的整年计算。如果借贷期限不是整年，可以使用以下公式进行计算：利息 = 本金 × 年利率 × 借贷期限 ÷ 365 其中，365表示一年的天数，可以根据实际情况进行调整，比如闰年可以调整为366。需要注意的是，以上公式仅适用于简单利息的计算，如果涉及到复利或其他复杂的计息方式，需要根据具体情况进行计算。

阅读 1074

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根据会计准则，多少金额以上的资产可以被视为固定资产？
周老师 | 提问时间：12/25 12:17

#会计实务#

根据会计准则，资产被视为固定资产的金额标准通常是根据国家或地区的法律、法规和会计准则来确定的。一般而言，固定资产是指预期将在企业经营活动中使用超过一个会计年度的、具有形体的、可辨认的、非货币性的资产。具体金额标准可能因国家、地区或行业而异。在一些国家，固定资产的金额标准通常是超过一定金额的资产，例如超过一定货币金额（如1000美元）或超过一定数量的资产（如10台机器）。在其他国家，固定资产的金额标准可能是根据资产的预计使用寿命、价值或其他因素来确定的。因此，具体金额标准需要根据所在地区的会计准则来确定。建议参考当地的会计法规或咨询相关专业人士以获取准确的信息。

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未分配利润贷方表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途。
周老师 | 提问时间：12/25 12:07

#会计实务#

未分配利润贷方是指在会计科目中，表示公司在一定期间内所获得的净利润尚未分配给股东或用于其他用途的账户。在资本结构中，未分配利润是归属于股东权益的一部分。未分配利润贷方的发生原因主要有以下几种情况： 1. 公司盈利后未进行利润分配：当公司获得盈利后，根据公司的盈利分配政策，可以选择将一部分利润以现金或股利的形式分配给股东，或者将利润留作未分配利润用于公司的发展和扩张。如果公司在一定期间内未进行利润分配，未分配利润账户就会出现贷方。 2. 亏损转回未分配利润：当公司亏损后，如果以前年度的未分配利润足够弥补亏损，公司可以将以前年度的未分配利润转回到本年度的亏损中，以平衡亏损。这时，未分配利润账户就会出现贷方。 3. 公司重新投资利润：有些公司选择将利润重新投资到业务发展中，用于购买新的设备、扩大生产规模、研发新产品等。这些利润未分配给股东，而是留作公司的未分配利润。这时，未分配利润账户就会出现贷方。未分配利润贷方的账户余额反映了公司在一定期间内未分配给股东的利润总额。这笔利润可以用于公司未来的发展和扩张，也可以作为公司的储备资金。在财务报表中，未分配利润贷方会出现在股东权益部分，作为股东权益的一部分。

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