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老师,这个印花税怎么交。4月初将一间门面房租给某商户,签订财产租赁合同,租期2年,合同记载不含税年租金10万元,本年内不含税租金收入8万元。出租闲置的办公桌椅,签订租赁合同,月租金600元,但未指定具体租赁期限;
赵老师
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提问时间:06/17 09:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里是按合同记载的不含税租金10万元来作为印花税计税依据的,同时针对出租闲置的办公桌椅是先按5元贴花的。祝您学习愉快!
阅读 1593
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销售旧货计算公式? 个人销售使用过的固定资产计算公式? 个人销售使用过得房产计算公式? 个人销售使用过的汽车计算公式? 二手车行销售二手车计算公式? 普通公司销售二手车计算公式,开普票和专票计算方法一样吗?
cassie 老师
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提问时间:01/30 17:09
#税务师#
同学你好 是不一样的哈 太多了 我一条条给您回复哈 还烦请我回复一条您回几个字哈
阅读 1592
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老师您好,支付国外公司的技术研发费用,需要代扣代缴哪些税金?税率是多少?
宋老师2
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提问时间:01/15 13:28
#税务师#
技术服务费,增值税税率是6%。 向境外企业支付技术服务费,除了代扣代缴增值税以外,还需要代扣代缴相应附加税费(包括城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)和10%的企业所得税。 具体的要跟当地的税务局确认。
阅读 1591
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个人出租住房,从3月1日开始租,每月租金5000元,全年应缴纳的个税是多少?,这道题的答案为什么出租住房算个税时要扣除个20%啊,这个20%是什么意思啊
卫老师
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提问时间:09/27 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的20%是扣除的收入超过4000元的按20%的比例扣除相关费用的。 祝您学习愉快!
阅读 1591
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为什么这个10万不扣除也就罢了,为什么还要作为计算企业所得税的计税依据?
青老师
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提问时间:12/07 14:23
#税务师#
你好; 延期支付的利息是收到的; 这个10万 也得计入 应纳税所得额的
阅读 1590
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[图片]就是我想知道这一道题他的答案是什么
apple老师
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提问时间:05/28 10:46
#税务师#
同学你好,我给你列表,请稍等
阅读 1589
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怎么区分股息红利所得和经营所得
青老师
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提问时间:11/16 14:06
#税务师#
你好; 个人所得税中的经营所得是个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得 个人所得税中的利息、股息、红利所得,是指本人有着债务、股份而获得的利息、股息、红利个人所得。利息是指本人的储蓄利息、借款利息和选购各种各样债卷的利息。股息,也称股利分配,是指股票持有者依据股份制企业规章要求,凭股票按时从股份公司获得的项目投资权益。红利,也称企业(公司)分紅,是指股份公司或公司依据应分派的盈利按股份分配超出股息一部分的盈利。股份制公司以股票方式向公司股东本人付款股息、红利即派泛红股,要以发放的股票面值为收入额记税。 二者是有本质不同的。 个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得,都是经营所得
阅读 1588
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某投资项目需在开始时一次性投资50000元,其中固定资产投资45000元、营运资金垫支5000元,没有建设期。各年营业现金净流量分别为10000元、12000元、16000元、20000元、21600元、14500元。不考虑其他因素,则该项目的投资回收期是( )年。 投资回收期=3+(50000-10000-12000-16000)/20000=3.6(年)。 麻烦详细讲解为什么要这样算
郭锋老师
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提问时间:11/10 21:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当各年现金流量不相等时,投资回收期=N+(第N年尚末收回的投资额/第N+1年的现金净流量) 前3收回的投资额一共是10000+12000+16000=38000元,第4年尚未收回的投资额=50000-38000=12000元,所以投资回收期=3+12000/20000=3.6年 祝您学习愉快!
阅读 1588
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老师,我们发放一月份发放十二月工资,分录是借应付职工薪酬例如10万,贷银行存款10万,计提一月份工资是不是做分录是不是借管理费用工资163447元,贷应付工资薪酬163447!资产负债表里应付工资薪酬余额填写163447利润表里填写管理费用里工资163447对吗
陈陈陈老师
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提问时间:02/04 23:40
#税务师#
应付职工薪酬有期初余额吗?
阅读 1587
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专票跨年要冲红该怎么操作呢
一鸣老师
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提问时间:01/29 15:20
#税务师#
跟本年红冲一样的操作的
阅读 1587
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个体工商户核定征收2023年的增值税交税标准
艳子老师
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提问时间:04/11 20:06
#税务师#
您好, 只要没超过核定的额度就是免税的
阅读 1587
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股票的估价模型里,阶段性增长模型,股票价值等于非正常增长的股利现值合计,加上固定不变的股利价值的现值,这个正常增长的为什么是用现值,为什么不用年金现值,后面不都是不变的么?
木木老师
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提问时间:09/01 12:19
#税务师#
你说的是固定不变增长嘛,因为从你固定不变增长后面这一段,你可以把你理解是一个永续年金。然后进行折现处理
阅读 1587
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为发行权益性证券支付的佣金、手续费应计入到哪里
邹老师
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提问时间:11/24 19:57
#税务师#
你好,为发行权益性证券支付的佣金、手续费,冲减资本公积。 比如发行100万股,每股5元,佣金、手续费10万元 那么计入资本公积的金额=100万*(5—1)—10万
阅读 1587
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哪些税是7日内缴纳?
郭老师
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提问时间:08/16 09:00
#税务师#
土地增值税 纳税期限: 纳税人应当自转让房地产合同签订之日起 7 日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报,并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
阅读 1587
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这道题考的哪个知识点,如何分析
小王老师
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提问时间:09/21 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题主要考查销售自产软件产品(此处A塑料厂的再生塑料制品视同软件产品享受即征即退政策)增值税即征即退知识点。分析思路如下:1.先算出当期软件产品增值税应纳税额,公式为当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额。本题中销项税额为130万元,进项税额为40万元,所以当期软件产品增值税应纳税额=130-40=90万元再根据即征即退税额公式:即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。本题中可享受即征即退的销售额为1000万元,所以即征即退税额=90-1000×3%=60万元(不过题目选项没此答案,推测出题意图是考查计算原理)。 祝您学习愉快!
阅读 1587
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实习生没有上社保如何申报个税啊?
小林老师
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提问时间:01/22 16:52
#税务师#
您好,是需要申报个人所得税的
阅读 1586
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9月变成一般纳税了 10月份进来的进项票可以抵扣9月份的吗 你好,不可以的,开票日期必须是九月底的。 不是指截止申报期开进来的票都可以吗 对的,是的,不是这么理解的。 你这句话什么意思 不理解
朴老师
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提问时间:10/10 10:08
#税务师#
同学你好 这个不可以的哦 就是不能用以后的进项来抵之前的销项
阅读 1586
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这题答案应该是什么
周老师
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提问时间:10/31 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选择D选项。 选项A:属于“邮政服务”;选项B:属于“文化创意服务--广告服务”;选项C:属于“商务辅助服务--人力资源服务”。 祝您学习愉快!
阅读 1586
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这个以物易物分录是对的吧? 这样销项进项一抵是不是就不用交增值税了? 是不是只需要确认收入就可以了?
杨平凡老师
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提问时间:01/31 00:29
#税务师#
这个处理是可以的。
阅读 1585
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1.劳务报酬不是用超额累进税率20%,30%,40%吗,2.为什么成2个6万,其中一个是生计6万吗,劳务报酬可减生计费吗
金金老师
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提问时间:12/02 22:18
#税务师#
您好,劳务报酬是20.30,。40的。但是是属于预扣预缴时候,然后6万的话,是省计费,可以扣
阅读 1585
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老师您好,在财务报告现金流量表中,财务费用不属于经营活动的损益,这应该如何理解?在财务费用中不是都需要通过银行存款支付吗?
木木老师
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提问时间:09/12 13:33
#税务师#
财务费用,属于金融损益 通过银行存款支付并不能判定他属于经营还是金融损益
阅读 1585
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做出具体行政行为的上级机关不就是复议机关吗,c和d是一个意思吧?
棉被老师
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提问时间:01/25 14:33
#税务师#
你好 做出具体行政行为的上级机关不完全就是复议机关的 还有些是同级复议的 这2个概念不完全一样的
阅读 1584
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甲公司于2022年1月1日从证券市场上购人M公司于2021年1月1日发行的债券,根据其管理金融资产的业务模式,将其分类为以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产,该债券期限为3年、票面年利率为5%,每年1月5日支付上年度的利息,到期一次归还本金和最后一次利息。购人债券时的实际年利率为6%。 甲公司购入债券的面值为2000万元,实际支付价款为2023.34万元,另支付相关交易费用40万元。2022年12月31日该债券的公允价值为2100万元。甲公司购人的该项债券2022年12月31日的摊余成本为?还有初始购入的分录是什么?
郭锋老师
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提问时间:09/22 20:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 22年1月1日 借:其他债权投资——成本 2000 应收利息 100 贷:银行存款 2063.34 其他债权投资——利息调整 36.66 1月5日 借:银行存款 100 贷:应收利息 100 22年12月31日 借:应收利息 100 其他债权投资——利息调整 17.8 贷:投资收益 117.8 借:其他债权投资—公允价值变动 118.86(2100-(2000-36.66+17.8)) 贷:其他综合收益 118.86 2000-36.66+17.8是年末摊余成本 祝您学习愉快!
阅读 1584
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个人独资企业,投资人去世,由子女继承,涉及哪些税费?
周老师
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提问时间:05/17 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是无需缴纳相关的税费的。 祝您学习愉快!
阅读 1584
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您好老师,实务最后八套题模考三简答题第三题第三小问,答案中关联债资比的计算,我没看懂,辛苦老师讲解一下呗
小王老师
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提问时间:09/19 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联债资比例=(500×6)÷(200×12)=1.25 这里全年的债券性投资之和是:500万的贷款乘以6个月。 权益性投资之和是:200万的投资资金乘以2023年全年的12个月。 这里同学要注意债资比是算的是“全年”的,不是一次的,可以结合公式理解一下。 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/ 年度各月平均权益投资之和 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1584
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销售旧车除了固定资产清理,可以换成营业外收入吗
若素老师
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提问时间:01/31 13:14
#税务师#
你好销售自己使用的车辆不能换成营业外收入。
阅读 1583
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甲企业的记账本位币为人民币, 2×22 年分次收到某投资者以美元投入的资本 2 000 万美元,投资合同约定的汇率为 1 美元=6.94 人民币元。其中 2×22 年 12 月 10 日收到第一笔投资 1 000 万美元,当日的即期汇率为 1 美元=6.93 人民币元;2×22 年 12 月 20 日收到第二笔投资 1 000 元美元, 当日的即期汇率为 1 美元=6.96 人民币元。 2×22 年 12 月 31 日的即期汇率为 1 美元=6.95 人民币元。 2×22 年 12 月 31 日,甲企业资产负债表中该投资者的所有者权益金额为人民币( )万元。
微微老师
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提问时间:12/01 21:36
#税务师#
您好,资产负债表中该投资者的所有者权益金额=1 000×6.93+1 000×6.96=13 890 (万人 民币元)。
阅读 1583
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取得差额专票进项可以抵扣吗?
邹老师
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提问时间:09/05 17:27
#税务师#
你好,取得差额专票进项,如果是一般纳税人单位,是可以认证抵扣的
阅读 1583
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员工从去哪买的出差机票,电子普通发票,税率是6%,能计算抵扣么?
东老师
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提问时间:02/02 19:45
#税务师#
您好,这个不能计算抵扣的
阅读 1582
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个人所得税中的专项附加扣除,需要提供什么凭证吗
税法老师
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提问时间:12/05 12:50
#税务师#
根据:个人所得税专项附加扣除操作办法(试行) 第十二条纳税人享受子女教育专项附加扣除,应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女当前受教育阶段及起止时间、子女就读学校以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。 纳税人需要留存备查资料包括:子女在境外接受教育的,应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。 第十三条纳税人享受继续教育专项附加扣除,接受学历(学位)继续教育的,应当填报教育起止时间、教育阶段等信息;接受技能人员或者专业技术人员职业资格继续教育的,应当填报证书名称、证书编号、发证机关、发证(批准)时间等信息。 纳税人需要留存备查资料包括:纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,应当留存职业资格相关证书等资料。 第十四条纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除,应当填报住房权属信息、住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期等信息;纳税人有配偶的,填写配偶姓名、身份证件类型及号码。 纳税人需要留存备查资料包括:住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。 第十五条纳税人享受住房租金专项附加扣除,应当填报主要工作城市、租赁住房坐落地址、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号(社会统一信用代码)、租赁起止时间等信息;纳税人有配偶的,填写配偶姓名、身份证件类型及号码。 纳税人需要留存备查资料包括:住房租赁合同或协议等资料。 第十六条纳税人享受赡养老人专项附加扣除,应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系;有共同赡养人的,需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。 纳税人需要留存备查资料包括:约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。 第十七条纳税人享受大病医疗专项附加扣除,应当填报患者姓名、身份证件类型及号码、与纳税人关系、与基本医保相关的医药费用总金额、医保目录范围内个人负担的自付金额等信息。 纳税人需要留存备查资料包括:大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件,或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料。 第十八条纳税人应当对报送的专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责。
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