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老师你好，企业缴存的农民工工资保证金，怎么走账
家权老师 | 提问时间：02/05 10:18

#实务#

那个挂其他应收款

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老师，个体被认定为一般纳税人，我这边取得的专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

那个是可以抵扣的哈

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老师，你好，请问下出口退税的报关单上面有两条商品信息，我应该怎么填写
朴老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

出口退税申报时，报关单有两条商品信息，按报关单逐条对应录入，核心是保证单条商品的报关信息、开票信息、退税信息一一匹配，具体操作如下：退税申报系统中新增 2 条申报记录，每条对应报关单上的 1 条商品行，分别填写对应商品的报关单号（含项号，如 XXX_001、XXX_002）、商品代码、数量、离岸价等报关信息；若对应开具了 2 张出口发票（各对应 1 条商品），分别关联发票信息；若为 1 张发票含 2 条商品，发票信息拆分至对应申报记录，保证数量、金额匹配；核对每条商品的退税率、计税金额，系统将分别计算单条退税额，最终合计为整张报关单退税总额。简单说：报关单几行商品，退税系统就录几条记录，一行对一行，信息不合并、不拆分

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经营范围包含：一般项目：泵及真空设备销售；机械设备销售；电子产品销售；密封件销售；新材料技术推广服务；合同能源管理；机械设备研发；通用设备修理；机械零件、零部件加工；劳动保护用品销售；消防器材销售；节能管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械零件、零部件销售；阀门和旋塞销售；轴承销售；风动和电动工具销售；电子元器件批发。老师您好，这个经营范围能开劳务发票嘛
郭老师 | 提问时间：02/05 10:15

#实务#

不可以，没有经营范围

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老师，个人给我们开具发票和我们报个税时代扣代缴劳务报酬个税的分录，能帮我列一下吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:14

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个税借：应交税费-应交个税贷：银行存款

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老师，个税手续费怎么操作来
家权老师 | 提问时间：02/05 10:12

#实务#

直接点那个退付手续费，按提示操作就行

阅读 32

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老师，之前会计，固定资产卖了，直接做营业外收入，这怎么调账
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#实务#

同学，你好跨年了吗？

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有个纳税申报表的问题想要请教一下，应税的利息收入企业债券200，应税金融商品转让卖出价格100，买入成本80，，那在填一般纳税申报表的附列资料三表时“6%税率的金融商品转让项目”（第四栏次）的本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）是（200+100），还是100呢？如果这两个交易都是免税的，免税的项目（第8栏次）要怎么填呢？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:10

#实务#

应税时：第 4 栏填100（仅金融商品转让卖出价，利息 200 不归属此栏）免税时：第 4 栏填 100、第 8 栏填 200，两栏均按扣除前金额填，金融商品转让同步填买入成本 80 作为扣除额

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老师，农业公司属于社区居委会的。每年只有一笔租金收入，平时没什么事，居委会的工作人员负责维护管理，但是不得在农业公司领取工资，居委会也没有分配给其他收入。去年一年农业公司的个税都是申报法人零工资申报。长期零申报，系统自动认定为离职，今年不给报这个法人了，要咋办？又换一个人继续零申报？还是可以向税局说明情况不报个税了？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

先恢复：在个税扣缴端把法人的人员状态从 “非正常” 改回 “正常”，完成当期零申报，先解决系统不让申报的问题。二选一：若法人只是挂名、无实质任职：准备好挂名声明、居委会证明等材料，向税局申请停报个税，经认可后将其状态改为 “非正常”。若法人有任职但无工资：持续零申报，但每季度主动向税局提交情况说明和证明材料，避免预警。不建议换法人零申报：频繁换法人会增加税务风险，属于治标不治本。

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个人出租车辆的收入，缴纳什么税目，年度汇算清缴时要和工资薪金合并申报吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

你好，缴纳个人所得税，合并汇算的

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老师，你好我们公司营业执照加了个有形动产租赁，请问下税务局要不要去变更添加的？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:08

#实务#

经常发生的就需要增加的

阅读 27

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去年多计提1千暖气费，本月红冲可以吗。做去年相反分录
家权老师 | 提问时间：02/05 10:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 26

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银行存款期如何录入期初数据
郭老师 | 提问时间：02/05 10:06

#实务#

进入系统里面有一个基础资料，在这里面财务出示余额，选择期初余额如果你已经开始做帐了，大部分系统是没法录入期初的

阅读 10

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你好，员工的医疗服务5千，入职工福利还是？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:05

#实务#

同学，你好计入福利费

阅读 13

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老师，3级科目怎么添加啊
朴老师 | 提问时间：02/05 10:03

#实务#

同学你好你这是什么软件

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软件做账是所有的红冲分录都要做负数嘛不能反着来是不还是要分科目？？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:03

#实务#

同学，你好可以反做。一般涉及损益的，就做负数

阅读 46

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公司前台买了一部手机879元，用来公司打电话，是记入固定资产吗，这个金额会不会太少，如果不计入固定资产的话又计入什么科目呢
郭老师 | 提问时间：02/05 10:00

#实务#

是的，有点少，直接做费用就行

阅读 28

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老师，刚办营业执照的的公司税务登记要进行哪些工作？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:00

#实务#

电子税务局完成新办纳税人套餐（填报企业信息、核定税种 / 征收方式、登记银行账户），替代线下税务登记；实名采集：法人 / 财务 / 办税人完成税务局人脸实名，绑定办税权限；申领税控设备 + 发票：核定发票种类 / 额度后，申领 UKey（免费），发行后申领电子 / 纸质发票；备案及其他：完成财务会计制度备案、存款账户账号报告，签订三方协议（方便扣税）。

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财务报表上的实收资本，，是实际，还是认缴的
郭老师 | 提问时间：02/05 10:00

#实务#

实收资本是实缴的，是实际收到的投资款

阅读 44

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老师，请问退休返聘人员要不要帮她报个税，如果要申请，能专项扣除吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:59

#实务#

同学，你好是需要的，能专项扣除

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老师，租赁办公室，年租金9000元，一次性付清，那房东会涉及产生个人所得税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 09:59

#实务#

房东会涉及个人所得税，按财产租赁所得计税；但年租金 9000 元（月 750 元），减除 800 元费用后应纳税所得额为负，实际无需缴纳个税。另月租金≤10 万免征增值税，房产税等按当地规定缴纳，整体税负极低。

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营业收入
李老师 | 提问时间：12/25 13:46

#会计实务#

营业收入是指企业在正常经营活动中所实现的收入，包括销售商品、提供劳务、转让资产等所取得的经济利益的总和。在会计实务中，营业收入的确认原则是收入应当在以下条件满足时确认： 1. 收入的发生时间已经发生或者已经实现，即商品已经交付给客户、劳务已经提供完毕、资产已经转让等； 2. 收入的金额能够可靠计量，即能够合理估计收入的金额； 3. 收入与企业的经营活动有直接的关联，即与企业的主营业务相关； 4. 收入的权益已经转移给买方，即买方已经具备对商品、劳务或资产的支配权； 5. 收入的可能性和金额能够被可靠地评估，即收入的实现具备合理的保证。在确认营业收入时，需要注意以下几个方面： 1. 销售商品的收入确认：通常情况下，销售商品的收入确认是在商品交付给客户并且客户已经接受商品时确认； 2. 提供劳务的收入确认：提供劳务的收入确认是在劳务已经提供完毕并且客户已经接受劳务时确认； 3. 转让资产的收入确认：转让资产的收入确认是在资产已经转让给买方并且买方已经具备对资产的支配权时确认； 4. 收入与费用的匹配原则：根据会计准则的要求，收入与相关的费用应当在同一会计期间内进行匹配，以准确反映企业的经济状况和经营成果。需要注意的是，营业收入的确认应当遵循会计准则的规定，并根据企业的具体情况进行判断和处理，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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车辆购置税费用计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 13:43

#会计实务#

车辆购置税费用计算公式如下：购置税费用 = 车辆购置价格 × 购置税率其中，购置税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。一般来说，购置税率为车辆购置价格的百分之多少，具体如下： 1. 小型车（排量不超过1.6L）：购置税率为车辆购置价格的3% 2. 大型车（排量超过1.6L）：购置税率为车辆购置价格的5% 例如，如果一辆小型车的购置价格为100,000元，则购置税费用为100,000 × 3% = 3,000元。

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成本核算在企业会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:36

#会计实务#

成本核算在企业会计中的作用是对企业的成本进行记录、计算和分析，以便为企业管理层提供决策依据和控制手段。具体来说，成本核算的作用包括以下几个方面： 1. 决策依据：成本核算可以为企业管理层提供决策依据，帮助他们评估各种决策方案的成本效益，从而做出合理的决策。比如，通过成本核算可以确定产品的成本结构，为定价提供参考；可以评估生产方式的成本效益，为生产方式的选择提供依据。 2. 控制手段：成本核算可以帮助企业管理层进行成本控制，及时发现和纠正成本异常和浪费，提高资源利用效率。通过成本核算可以对各个环节的成本进行监控，及时发现并采取措施控制成本的增长。 3. 绩效评估：成本核算可以对企业的经营绩效进行评估，帮助企业管理层了解企业的盈利能力、成本效益和经营风险等情况，为企业的经营决策提供依据。通过成本核算可以计算和分析各项成本指标，如成本占比、成本增长率等，从而评估企业的经营绩效。 4. 税收申报：成本核算是企业纳税申报的重要依据之一。企业需要根据成本核算结果计算并申报所得税、增值税等各项税费，确保纳税的准确性和合规性。总之，成本核算在企业会计中的作用是为企业管理层提供决策依据、控制手段和绩效评估，帮助企业实现成本控制、提高经营绩效和合规纳税。

阅读 1967

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法律规定契税应当在房屋买卖合同签订之日起30天内交纳，逾期将会产生滞纳金。
李老师 | 提问时间：12/25 13:34

#会计实务#

根据法律规定，契税应当在房屋买卖合同签订之日起30天内交纳，如果逾期未交纳，将会产生滞纳金。滞纳金的计算方式一般是按照未按时缴纳契税的金额计算，每日按照一定比例计算滞纳金。具体的滞纳金比例和计算方式可以根据当地税务部门的规定来确定。通常情况下，滞纳金的比例会随着逾期时间的延长而逐渐增加。在会计实务中，我们需要注意以下几点： 1. 需要及时了解当地税务部门对于契税的规定，包括契税的税率、缴纳期限和滞纳金的计算方式等。 2. 在编制财务报表时，需要将逾期未缴纳的契税计入应付税费科目，并计提相应的滞纳金。 3. 如果滞纳金已经发生，需要将滞纳金计入费用科目，并在财务报表中进行披露。 4. 在进行税务申报时，需要按照税务部门的规定填写相关表格，如契税申报表等，并及时缴纳契税及滞纳金。总之，会计老师在教授会计实务时，需要向学生介绍契税的相关规定，并指导学生如何正确处理契税及滞纳金的会计处理和税务申报工作。

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企业卖出二手车的账务处理流程是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:33

#会计实务#

企业卖出二手车的账务处理流程如下： 1. 确定销售收入：根据二手车的销售价格确定销售收入。销售收入应该是净额，即扣除任何销售折扣或退款。 2. 记录销售收入：将销售收入记录在收入账户中。如果企业使用会计软件，可以直接录入销售收入。否则，可以手动记录在收入日记账中。 3. 处理应收账款：如果客户选择分期付款或使用其他形式的信贷支付，企业应将相应的金额记录为应收账款。应收账款应该在资产负债表中列示。 4. 处理成本：确定二手车的成本。成本包括购买成本、运输成本、维修费用等。成本应该是净额，即扣除任何与销售无关的费用。 5. 记录成本：将二手车的成本记录在成本账户中。如果企业使用会计软件，可以直接录入成本。否则，可以手动记录在成本日记账中。 6. 计算销售利润：销售利润等于销售收入减去成本。销售利润应该在损益表中列示。 7. 处理库存：如果二手车是企业的库存物品，企业应将其从库存中减少。库存减少应该在资产负债表中列示。 8. 处理税金：根据所在国家或地区的税法规定，企业可能需要缴纳销售税或其他相关税费。税费应该在资产负债表中列示。 9. 处理其他费用：如果在销售过程中发生其他费用，如广告费用、销售佣金等，企业应将其记录在相应的费用账户中。 10. 完成账务记录：最后，企业应将上述所有账务处理记录在会计记录中，以备将来审计或报税目的。请注意，以上是一般情况下的账务处理流程，具体操作可能因企业的特殊情况而有所不同。建议咨询会计专业人士或税务顾问以确保准确处理账务。

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利息是如何根据还呗的贷款金额和利率来计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 13:27

#会计实务#

利息是根据贷款金额和利率来计算的。计算公式为：利息 = 贷款金额 × 利率。例如，如果贷款金额为100,000元，利率为5%，那么计算出的利息为100,000 × 5% = 5,000元。需要注意的是，利率可以是年利率、月利率或日利率，具体使用哪种利率取决于贷款合同约定的利率计算方式。如果使用的是年利率，那么计算出的利息也是按年计算的；如果使用的是月利率，那么计算出的利息是按月计算的；如果使用的是日利率，那么计算出的利息是按日计算的。此外，还需要考虑到贷款的期限。如果贷款期限是一年，那么计算出的利息就是贷款的总利息。如果贷款期限是半年或其他不满一年的期限，那么计算出的利息就是贷款的部分利息。希望以上解答能对你有所帮助。如果还有其他疑问，请随时提问。

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传媒公司财务制度中，如何准确计算和记录版权费用的会计处理方法？
周老师 | 提问时间：12/25 13:21

#会计实务#

在传媒公司财务制度中，准确计算和记录版权费用的会计处理方法如下： 1. 确定版权费用的计算方法：根据公司与版权方的合同约定，确定版权费用的计算方法，例如按照固定金额、按照销售额的比例或按照其他约定方式计算。 2. 记录版权费用的会计分录：根据合同约定的版权费用计算方法，将版权费用的金额分录到相应的会计科目中。一般情况下，版权费用应当计入“版权费用”科目或相关的费用科目中。 3. 确定版权费用的确认时点：根据公司的会计政策和合同约定，确定版权费用的确认时点。一般情况下，可以选择按照费用发生时点确认版权费用，或者按照费用支付时点确认版权费用。 4. 确认版权费用的凭证：根据版权费用的确认时点，制作相应的凭证，确认版权费用的发生或支付，并将凭证记录在会计账簿中。 5. 报告版权费用的情况：根据公司的财务报告要求，将版权费用的情况进行报告。可以在财务报表中披露版权费用的金额和相关的会计科目，或者在财务报告附注中详细说明版权费用的情况。需要注意的是，以上方法仅供参考，实际的会计处理方法应根据具体的公司情况和会计准则的要求进行确定。另外，如果公司的版权费用较为复杂或涉及大额金额，建议寻求专业会计师的意见和指导。

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股本溢价与其他资本公积的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:20

#会计实务#

股本溢价和其他资本公积是会计上两个不同的概念。股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值，即超过股票面值的金额。股本溢价是一种资本公积，它记录了公司从发行股票中获得的额外资金。股本溢价属于股东权益的一部分，可以用于抵消公司亏损、增加资本金或进行其他合法用途。其他资本公积是指公司通过非股本方式获得的资本，例如收到的资本补偿、无偿调整的资本等。其他资本公积也是一种资本公积，它记录了公司通过非股本方式获得的资金。其他资本公积同样属于股东权益的一部分，可以用于抵消公司亏损、增加资本金或进行其他合法用途。总结来说，股本溢价是指公司通过发行股票获得的额外资金，而其他资本公积是指公司通过非股本方式获得的资金。它们都属于股东权益的一部分，但来源和会计处理方式有所不同。

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氮氧化物排放环保税计算公式中的关键参数有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:55

#会计实务#

在氮氧化物排放环保税计算公式中，关键参数包括以下几个： 1. 排放浓度：指单位时间内排放的氮氧化物浓度，通常以毫克/立方米（mg/m³）表示。 2. 排放量：指单位时间内排放的氮氧化物总量，通常以吨（t）表示。 3. 排放标准：指国家或地方对氮氧化物排放的限制标准，通常以毫克/立方米（mg/m³）或克/千瓦时（g/kWh）表示。 4. 环保税税率：指针对氮氧化物排放所征收的环保税税率，通常以每单位排放量对应的税额表示，例如每吨排放量对应的税额。 5. 纳税周期：指纳税人按照一定时间周期（如月度、季度、年度）进行环保税申报和缴纳的频率。以上是氮氧化物排放环保税计算公式中的关键参数，根据这些参数可以计算出相应的环保税额。

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