财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，您好，向您请教一个问题。我今天在帮一个老板做申报，他是定税的个体户，他开超了，一季度开了33万，按照0.005年税率，有1600多的经营所得，，系统的减免是全部减免，最后应交税是0，只交了增值税和附加税，经营所得没有交。我不明白，系统自动选的减免项目是其他，指的什么？他是搞餐饮的个体户。我如果不选减免项目，系统就是减半征，要交800多的经营所得。我想问一下，系统自动带出来的，经营所得全部减免对不对，我当时急着申报，没有多的时间来研究。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:15

#实务#

您好，您看看是不是扣除了6万费用

阅读 53

收藏 0
咨询下，哪位老师，有合伙企业的会计科目体系吗？可以发我一份吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:12

#实务#

您好，一、资产类、负债类、成本类、损益类和普通公司科目一致，正常使用：库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。二、所有者权益类（合伙企业核心区别）不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润，改用这三个： 1. 合伙人资本核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损，按合伙人设明细。 2. 合伙人提款核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取，年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益替代本年利润，期末归集收支后，按协议比例转入各合伙人资本。合伙企业不交企业所得税，不设所得税费用科目，先分后税由合伙人各自缴税。权益类科目都要按合伙人姓名设明细，分开核算。

阅读 45

收藏 0
郭老师请教一个问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/15 20:09

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 26

收藏 0
新公司三月刚注册成立，现在筹备阶段，公户付了10万给装修车间的货款，这种会计分录应该，对方开的复合板的发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:06

#实务#

您好，这种计入长期待摊费用就可以

阅读 25

收藏 0
小规模开票分录用的科目应交增值税，财务软件里提示不是明细科目不能选，是要把应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗，还是另外新增一个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，另增一个应交增值税就可以

阅读 37

收藏 0
老师，啊是现在只交城建税，教育费附加不交了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，你们是小规模，开票没有超过30W吗

阅读 15

收藏 0
员工在两家公司，一家是工资，另一家是劳务报酬，个税退税会合并一起算税吗，还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看，要开票吗
郭老师 | 提问时间：04/15 19:55

#实务#

会合并到一块计算税款劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧

阅读 22

收藏 0
工程公司，金蝶启用的应收应付模块，我该怎么设置凭证模板，能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师 | 提问时间：04/15 19:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在新收入准则下，工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本，关键是设置辅助核算。首先，在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。涉及项目收入的分录如下：借：合同结算——收入结转贷：主营业务收入涉及项目成本的分录如下：借：主营业务成本贷：合同履约成本录入这些分录时，在凭证界面选择对应项目，就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。祝您学习愉快！

阅读 94

收藏 0
老师，商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师 | 提问时间：04/15 19:46

#实务#

30 天～60 天（主流月结 30 天），最长不超 90 天；法规对机关 / 大企业限最长 60 天。快消 / 日用品批发：30 天（货到 / 月结 30 天）一般工业品 / 建材商贸：30～60 天大型商超 / 连锁客户：60～90 天（偏长）超过 90 天：风险高、易坏账

阅读 43

收藏 0
个税退税那边，有本地和异地单位申报，选本地，还是两个都要退税操作
郭老师 | 提问时间：04/15 19:45

#实务#

不用选择一个就可以

阅读 26

收藏 0
老师，申报个税是做的零申报，但是零申报完之后，其中有一个同事产生税费了。我这一次没有选那个专项附加扣除。是不是这个原因？才产生的税费。我现在要更正申报吗？如果不更正申报的话，下次再申报的话，由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费？
郭老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

那你需要去查一下没有专项扣除的情况下，他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因可以改也可以不用改，因为他汇算也可以抵扣他如果又正常有工资的话，而且累计收入大于5000会产生税款

阅读 16

收藏 0
公司租用的办公室8000元房东不开发票，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费中，汇算清缴调增处理

阅读 31

收藏 0
咨询下，2025年企业所得税汇算清缴，没有做完，但2026年一季度企业所得税申报，利润为正数。应急处理，可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税，再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:40

#实务#

您好，可以的，不总是改影响不大

阅读 34

收藏 0
如果个税退税那里，没有金额，和已缴金额，什么原因，都有缴，超了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:39

#实务#

您好，这个是公司平时都交了，没有差异

阅读 26

收藏 0
新成立的一般纳税人公司，发票额度30万，第一次申请增额到200万，可以通过吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:38

#实务#

您好，你是要申请临时额度还是固定的

阅读 31

收藏 0
甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器材计入什么科
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:37

#实务#

您好，购买桌椅，柜子50万计入固定资产，游戏，玩具这种可以计入成本中

阅读 18

收藏 0
公司招了一个大二学生，发3000工资，需要与学校签合同吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:36

#实务#

您好，不用，申报劳务工资就可以

阅读 32

收藏 0
企业会计准则下，可以用以前年度损益调整这个科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:34

#实务#

您好，是的，就是用这个科目的

阅读 18

收藏 0
董老师，您现在在线吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:33

#实务#

朋友您好，真巧，这个题正好是我回答了

阅读 37

收藏 0
老师，员工的个人公司承担，这个怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:32

#实务#

您好，这个要把这部分金额算在工资里申报个税，同时也行税前扣除，就相当于给员工多发一点工资做账还是员工个人承揽一样的分录

阅读 15

收藏 0
老师，公司收到的投资分红是不是免税的？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:31

#实务#

...

阅读 15

收藏 0
营业收入
李老师 | 提问时间：12/25 13:46

#会计实务#

营业收入是指企业在正常经营活动中所实现的收入，包括销售商品、提供劳务、转让资产等所取得的经济利益的总和。在会计实务中，营业收入的确认原则是收入应当在以下条件满足时确认： 1. 收入的发生时间已经发生或者已经实现，即商品已经交付给客户、劳务已经提供完毕、资产已经转让等； 2. 收入的金额能够可靠计量，即能够合理估计收入的金额； 3. 收入与企业的经营活动有直接的关联，即与企业的主营业务相关； 4. 收入的权益已经转移给买方，即买方已经具备对商品、劳务或资产的支配权； 5. 收入的可能性和金额能够被可靠地评估，即收入的实现具备合理的保证。在确认营业收入时，需要注意以下几个方面： 1. 销售商品的收入确认：通常情况下，销售商品的收入确认是在商品交付给客户并且客户已经接受商品时确认； 2. 提供劳务的收入确认：提供劳务的收入确认是在劳务已经提供完毕并且客户已经接受劳务时确认； 3. 转让资产的收入确认：转让资产的收入确认是在资产已经转让给买方并且买方已经具备对资产的支配权时确认； 4. 收入与费用的匹配原则：根据会计准则的要求，收入与相关的费用应当在同一会计期间内进行匹配，以准确反映企业的经济状况和经营成果。需要注意的是，营业收入的确认应当遵循会计准则的规定，并根据企业的具体情况进行判断和处理，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1118

收藏 5
车辆购置税费用计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 13:43

#会计实务#

车辆购置税费用计算公式如下：购置税费用 = 车辆购置价格 × 购置税率其中，购置税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。一般来说，购置税率为车辆购置价格的百分之多少，具体如下： 1. 小型车（排量不超过1.6L）：购置税率为车辆购置价格的3% 2. 大型车（排量超过1.6L）：购置税率为车辆购置价格的5% 例如，如果一辆小型车的购置价格为100,000元，则购置税费用为100,000 × 3% = 3,000元。

阅读 1423

收藏 6
成本核算在企业会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:36

#会计实务#

成本核算在企业会计中的作用是对企业的成本进行记录、计算和分析，以便为企业管理层提供决策依据和控制手段。具体来说，成本核算的作用包括以下几个方面： 1. 决策依据：成本核算可以为企业管理层提供决策依据，帮助他们评估各种决策方案的成本效益，从而做出合理的决策。比如，通过成本核算可以确定产品的成本结构，为定价提供参考；可以评估生产方式的成本效益，为生产方式的选择提供依据。 2. 控制手段：成本核算可以帮助企业管理层进行成本控制，及时发现和纠正成本异常和浪费，提高资源利用效率。通过成本核算可以对各个环节的成本进行监控，及时发现并采取措施控制成本的增长。 3. 绩效评估：成本核算可以对企业的经营绩效进行评估，帮助企业管理层了解企业的盈利能力、成本效益和经营风险等情况，为企业的经营决策提供依据。通过成本核算可以计算和分析各项成本指标，如成本占比、成本增长率等，从而评估企业的经营绩效。 4. 税收申报：成本核算是企业纳税申报的重要依据之一。企业需要根据成本核算结果计算并申报所得税、增值税等各项税费，确保纳税的准确性和合规性。总之，成本核算在企业会计中的作用是为企业管理层提供决策依据、控制手段和绩效评估，帮助企业实现成本控制、提高经营绩效和合规纳税。

阅读 2054

收藏 0
法律规定契税应当在房屋买卖合同签订之日起30天内交纳，逾期将会产生滞纳金。
李老师 | 提问时间：12/25 13:34

#会计实务#

根据法律规定，契税应当在房屋买卖合同签订之日起30天内交纳，如果逾期未交纳，将会产生滞纳金。滞纳金的计算方式一般是按照未按时缴纳契税的金额计算，每日按照一定比例计算滞纳金。具体的滞纳金比例和计算方式可以根据当地税务部门的规定来确定。通常情况下，滞纳金的比例会随着逾期时间的延长而逐渐增加。在会计实务中，我们需要注意以下几点： 1. 需要及时了解当地税务部门对于契税的规定，包括契税的税率、缴纳期限和滞纳金的计算方式等。 2. 在编制财务报表时，需要将逾期未缴纳的契税计入应付税费科目，并计提相应的滞纳金。 3. 如果滞纳金已经发生，需要将滞纳金计入费用科目，并在财务报表中进行披露。 4. 在进行税务申报时，需要按照税务部门的规定填写相关表格，如契税申报表等，并及时缴纳契税及滞纳金。总之，会计老师在教授会计实务时，需要向学生介绍契税的相关规定，并指导学生如何正确处理契税及滞纳金的会计处理和税务申报工作。

阅读 1546

收藏 6
企业卖出二手车的账务处理流程是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:33

#会计实务#

企业卖出二手车的账务处理流程如下： 1. 确定销售收入：根据二手车的销售价格确定销售收入。销售收入应该是净额，即扣除任何销售折扣或退款。 2. 记录销售收入：将销售收入记录在收入账户中。如果企业使用会计软件，可以直接录入销售收入。否则，可以手动记录在收入日记账中。 3. 处理应收账款：如果客户选择分期付款或使用其他形式的信贷支付，企业应将相应的金额记录为应收账款。应收账款应该在资产负债表中列示。 4. 处理成本：确定二手车的成本。成本包括购买成本、运输成本、维修费用等。成本应该是净额，即扣除任何与销售无关的费用。 5. 记录成本：将二手车的成本记录在成本账户中。如果企业使用会计软件，可以直接录入成本。否则，可以手动记录在成本日记账中。 6. 计算销售利润：销售利润等于销售收入减去成本。销售利润应该在损益表中列示。 7. 处理库存：如果二手车是企业的库存物品，企业应将其从库存中减少。库存减少应该在资产负债表中列示。 8. 处理税金：根据所在国家或地区的税法规定，企业可能需要缴纳销售税或其他相关税费。税费应该在资产负债表中列示。 9. 处理其他费用：如果在销售过程中发生其他费用，如广告费用、销售佣金等，企业应将其记录在相应的费用账户中。 10. 完成账务记录：最后，企业应将上述所有账务处理记录在会计记录中，以备将来审计或报税目的。请注意，以上是一般情况下的账务处理流程，具体操作可能因企业的特殊情况而有所不同。建议咨询会计专业人士或税务顾问以确保准确处理账务。

阅读 3814

收藏 16
利息是如何根据还呗的贷款金额和利率来计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 13:27

#会计实务#

利息是根据贷款金额和利率来计算的。计算公式为：利息 = 贷款金额 × 利率。例如，如果贷款金额为100,000元，利率为5%，那么计算出的利息为100,000 × 5% = 5,000元。需要注意的是，利率可以是年利率、月利率或日利率，具体使用哪种利率取决于贷款合同约定的利率计算方式。如果使用的是年利率，那么计算出的利息也是按年计算的；如果使用的是月利率，那么计算出的利息是按月计算的；如果使用的是日利率，那么计算出的利息是按日计算的。此外，还需要考虑到贷款的期限。如果贷款期限是一年，那么计算出的利息就是贷款的总利息。如果贷款期限是半年或其他不满一年的期限，那么计算出的利息就是贷款的部分利息。希望以上解答能对你有所帮助。如果还有其他疑问，请随时提问。

阅读 1537

收藏 6
传媒公司财务制度中，如何准确计算和记录版权费用的会计处理方法？
周老师 | 提问时间：12/25 13:21

#会计实务#

在传媒公司财务制度中，准确计算和记录版权费用的会计处理方法如下： 1. 确定版权费用的计算方法：根据公司与版权方的合同约定，确定版权费用的计算方法，例如按照固定金额、按照销售额的比例或按照其他约定方式计算。 2. 记录版权费用的会计分录：根据合同约定的版权费用计算方法，将版权费用的金额分录到相应的会计科目中。一般情况下，版权费用应当计入“版权费用”科目或相关的费用科目中。 3. 确定版权费用的确认时点：根据公司的会计政策和合同约定，确定版权费用的确认时点。一般情况下，可以选择按照费用发生时点确认版权费用，或者按照费用支付时点确认版权费用。 4. 确认版权费用的凭证：根据版权费用的确认时点，制作相应的凭证，确认版权费用的发生或支付，并将凭证记录在会计账簿中。 5. 报告版权费用的情况：根据公司的财务报告要求，将版权费用的情况进行报告。可以在财务报表中披露版权费用的金额和相关的会计科目，或者在财务报告附注中详细说明版权费用的情况。需要注意的是，以上方法仅供参考，实际的会计处理方法应根据具体的公司情况和会计准则的要求进行确定。另外，如果公司的版权费用较为复杂或涉及大额金额，建议寻求专业会计师的意见和指导。

阅读 1284

收藏 0
股本溢价与其他资本公积的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 13:20

#会计实务#

股本溢价和其他资本公积是会计上两个不同的概念。股本溢价是指公司在发行股票时，发行价格高于股票的面值，即超过股票面值的金额。股本溢价是一种资本公积，它记录了公司从发行股票中获得的额外资金。股本溢价属于股东权益的一部分，可以用于抵消公司亏损、增加资本金或进行其他合法用途。其他资本公积是指公司通过非股本方式获得的资本，例如收到的资本补偿、无偿调整的资本等。其他资本公积也是一种资本公积，它记录了公司通过非股本方式获得的资金。其他资本公积同样属于股东权益的一部分，可以用于抵消公司亏损、增加资本金或进行其他合法用途。总结来说，股本溢价是指公司通过发行股票获得的额外资金，而其他资本公积是指公司通过非股本方式获得的资金。它们都属于股东权益的一部分，但来源和会计处理方式有所不同。

阅读 3944

收藏 0
氮氧化物排放环保税计算公式中的关键参数有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 12:55

#会计实务#

在氮氧化物排放环保税计算公式中，关键参数包括以下几个： 1. 排放浓度：指单位时间内排放的氮氧化物浓度，通常以毫克/立方米（mg/m³）表示。 2. 排放量：指单位时间内排放的氮氧化物总量，通常以吨（t）表示。 3. 排放标准：指国家或地方对氮氧化物排放的限制标准，通常以毫克/立方米（mg/m³）或克/千瓦时（g/kWh）表示。 4. 环保税税率：指针对氮氧化物排放所征收的环保税税率，通常以每单位排放量对应的税额表示，例如每吨排放量对应的税额。 5. 纳税周期：指纳税人按照一定时间周期（如月度、季度、年度）进行环保税申报和缴纳的频率。以上是氮氧化物排放环保税计算公式中的关键参数，根据这些参数可以计算出相应的环保税额。

阅读 1499

收藏 6

没有找到问题？直接来提问