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个税退税那边,有本地和异地单位申报,选本地,还是两个都要退税操作
郭老师
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提问时间:04/15 19:45
#实务#
不用 选择一个就可以
阅读 25
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公司租用的办公室8000元房东不开发票,怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:43
#实务#
您好,这个计入管理费用-办公费中,汇算清缴调增处理
阅读 26
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老师,申报个税是做的零申报,但是零申报完之后,其中有一个同事产生税费了。 我这一次没有选那个专项附加扣除。 是不是这个原因?才产生的税费。 我现在要更正申报吗?如果不更正申报的话,下次再申报的话,由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费?
郭老师
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提问时间:04/15 19:43
#实务#
那你需要去查一下没有专项扣除的情况下,他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因 可以改也可以不用改,因为他汇算也可以抵扣 他如果又正常有工资的话,而且累计收入大于5000会产生税款
阅读 15
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咨询下,2025年企业所得税汇算清缴,没有做完,但2026年一季度企业所得税申报,利润为正数。应急处理,可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税,再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:40
#实务#
您好,可以的,不总是改影响不大
阅读 32
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如果个税退税那里,没有金额,和已缴金额,什么原因,都有缴,超了
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:39
#实务#
您好,这个是公司平时都交了,没有差异
阅读 25
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四个选项能解释一下吗
王一老师
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提问时间:04/15 19:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 支付的租入包装物押金:属于其他应收款。因为其他应收款包含各类保证金和押金,租入包装物支付的押金就属于此类,所以应在资产负债表“其他应收款”项目填列。 2.为购货方代垫的商品包装费:这应计入“应收账款”。应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项,为购货方代垫的包装费属于销售业务中的应收款项,不在“其他应收款”项目填列。 3.为职工垫付的房租:属于其他应收款。其他应收款包括应向职工收取的各种垫付款项,为职工垫付的房租就属于此类,所以要在“其他应收款”项目填列。 4.确认被投资方已宣告但尚未发放的现金股利:应计入“应收股利”。它不属于其他应收款核算范畴,不在“其他应收款”项目填列。 祝您学习愉快!
阅读 100
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新成立的一般纳税人公司,发票额度30万,第一次申请增额到200万,可以通过吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:38
#实务#
您好,你是要申请临时额度还是固定的
阅读 27
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食品经营许可证有副本吗,食品经营许可证办理延期,只有正本没有副本怎么办
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:37
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 34
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甲公司开办幼儿园,购买桌椅,柜子50万,计入什么科目,数量较多?游戏找,玩具,品种较多计入什么科目?音乐器材计入什么科
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:37
#实务#
您好,购买桌椅,柜子50万计入固定资产,游戏,玩具这种可以计入成本中
阅读 16
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公司招了一个大二学生,发3000工资,需要与学校签合同吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:36
#实务#
您好,不用,申报劳务工资就可以
阅读 24
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企业会计准则下,可以用以前年度损益调整这个科目吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:34
#实务#
您好,是的,就是用这个科目的
阅读 17
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董老师,您现在在线吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:33
#实务#
朋友您好,真巧,这个题正好是我回答了
阅读 32
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报企业所得税时,营业利润这栏:通过申报营业收入-利润总额测算您的扣除总额,与取得发票金额、申报工资薪金及相关税费之和差异较大,请确保扣除项目取得合法凭证、支付薪资履行扣缴义务、并确认本栏填报正确。我需要怎么样更改?会税务核查吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 26
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老师,员工的个人公司承担,这个怎么做分录
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:32
#实务#
您好,这个要把这部分金额算在工资里申报个税,同时也行税前扣除,就相当于给员工多发一点工资 做账还是员工个人承揽一样的分录
阅读 14
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咨询下,这个怎么处理,让它消失。
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:31
#实务#
您好,点击 “办理” 按钮进入账单页面,查看明细后,必须点击页面内的「确认阅读」「已知晓」或「办结」类确认按钮,系统才会记录处理状态,待办事项才会消失;仅点击页面关闭按钮,不会变更待办状态,事项会持续保留。
阅读 28
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老师,公司收到的投资分红是不是免税的?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 19:31
#实务#
...
阅读 13
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受雇信息修改在哪个地方改
郭老师
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提问时间:04/15 19:30
#实务#
你是手机个税App里面填写专项附加扣除还是什么情况?
阅读 48
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小规模企业申报企业所得税时:在营业外收入:您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数[16795.26】大于本栏次“营业外收入”金额[0】请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏,,这栏要填普票的2%吗
郭老师
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提问时间:04/15 19:26
#税务#
如果你开的是1%这里不要填写减免的2%
阅读 30
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老师您好,我在其他公司租去土地,每年租金50万元,连续租赁20年,请问这个怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/15 19:22
#实务#
每年付 50 万租金,让对方开不动产经营租赁发票 会计入长期待摊费用,按 20 年逐年摊销 每年凭 50 万租金发票税前扣除即可
阅读 47
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客户承担的场地清理费为什么属于合同履约成本
赵老师
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提问时间:04/15 19:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同履约成本是企业在履行合同过程中所发生的直接与该合同相关的成本。客户承担的场地清理费是为了履行合同而产生的直接相关费用,符合合同履约成本的定义,所以属于合同履约成本。 祝您学习愉快!
阅读 96
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老师您好:我们公司分成三个部门,行政部门、经营部、生产安全运行部,安全生产运营部管理生产,那么安全生产运营部管理人员的工资及费用是应该计入管理费用还是制造费用?
朴老师
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提问时间:04/15 19:17
#实务#
安全生产运营部的管理人员工资及费用 → 计入制造费用 理由: 这个部门是管生产、为生产服务的,属于生产车间 / 生产系统管理 只有公司级、不直接管生产的行政管理人员,才进管理费用 所以: 行政部 → 管理费用 经营部 → 销售 / 管理费用 生产安全运行部(管生产)→ 制造费用
阅读 24
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平方差公式在风险管理中的作用是什么,如何通过计算平方差来评估风险水平?
周老师
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提问时间:12/25 14:12
#会计实务#
平方差公式在风险管理中的作用是衡量和评估投资组合或资产的风险水平。通过计算平方差,可以量化资产或投资组合的波动性或风险程度。 计算平方差的过程如下: 1. 首先,确定一段时间内资产或投资组合的收益率数据。 2. 计算每个时间段的平均收益率。 3. 计算每个时间段的收益率与平均收益率之差的平方。 4. 将所有时间段的平方差相加,并除以时间段的总数,得到平均平方差。 5. 取平均平方差的平方根,即可得到标准差,用来衡量资产或投资组合的风险水平。 通过计算平方差,可以比较不同资产或投资组合的风险水平,进而做出风险管理决策。较高的平方差意味着较大的波动性和风险,而较低的平方差则表示较小的波动性和风险。投资者可以根据平方差来选择适合自己风险偏好的资产或投资组合,或者通过调整资产配置来达到风险控制的目标。
阅读 1636
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制造费用按生产工时比例法的计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 14:08
#会计实务#
制造费用按生产工时比例法的计算公式为: 制造费用 = 生产工时 × 制造费用率 其中,制造费用指的是与生产直接相关的费用,如直接材料、直接人工、制造费用等。生产工时是指生产一单位产品所需的工时数。制造费用率是指单位生产工时所需的制造费用。 需要注意的是,制造费用率是根据企业的实际情况来确定的,不同企业可能有不同的制造费用率。
阅读 1936
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在基于1:2:7加权计算法中,为什么选择1、2、7这三个权重值?是否可以根据实际情况进行调整?
王一老师
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提问时间:12/25 14:02
#会计实务#
在基于1:2:7加权计算法中,选择1、2、7这三个权重值是基于一般情况下的经验和实践总结。这个加权计算法是用来计算固定资产的折旧费用,其中1代表第一年的折旧费用,2代表第二年的折旧费用,7代表第三年及以后的折旧费用。 选择1、2、7这三个权重值的原因是,固定资产的价值在使用过程中通常在最初几年会有较大的贬值,而后几年的贬值速度相对较慢。因此,为了更准确地反映固定资产的价值变动情况,选择了不同的权重值。 当然,根据实际情况,可以根据公司的具体情况进行调整。如果公司的固定资产的贬值情况与一般情况不同,可以根据实际情况来选择不同的权重值。但需要注意的是,调整权重值时需要有合理的依据和理由,并且要保证计算结果的准确性和可靠性。 总之,选择1、2、7这三个权重值是一种常用的加权计算方法,但在实际应用中可以根据具体情况进行调整。
阅读 1241
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会计人员应具备哪些能力?
秦老师
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提问时间:12/25 14:00
#会计实务#
会计人员应具备以下能力: 1. 专业知识:具备扎实的会计理论知识和实务操作技能,了解会计准则和法规,熟悉财务报表编制和分析等。 2. 分析能力:能够分析财务数据,发现潜在的问题和风险,并提出合理的解决方案。 3. 沟通能力:能够与他人有效沟通,包括与上级、同事、客户等进行沟通,能够清晰地表达自己的观点和建议。 4. 判断能力:能够准确判断和评估财务信息的可靠性和准确性,对财务数据进行合理的解释和判断。 5. 组织能力:能够合理组织和安排工作,按时完成任务,能够处理多任务并保持高效率。 6. 责任心:对工作认真负责,能够保持高度的职业操守和道德标准,保护财务信息的机密性和保密性。 7. 学习能力:会计行业不断变化和发展,会计人员需要具备不断学习和更新知识的能力,以适应新的会计法规和准则。 8. 团队合作能力:能够与团队成员合作,共同完成工作任务,能够有效地与他人合作,解决问题和达成共识。 这些能力可以帮助会计人员在工作中更好地完成各项任务,提高工作效率和质量。
阅读 2031
收藏 0
返还的工会经费应该在哪个会计科目中记录?
李老师
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提问时间:12/25 13:55
#会计实务#
返还的工会经费应该在以下会计科目中记录: 1. 费用科目:将返还的工会经费视为一项费用支出,可以在费用科目中记录,例如"工会经费"科目。 2. 负债科目:如果返还的工会经费是预先支付的,但由于某种原因需要返还,可以将其视为一项短期负债,在负债科目中记录,例如"工会经费返还负债"科目。 具体的会计科目设置可以根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确定。建议咨询专业会计师或依据当地会计准则进行处理。
阅读 1193
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工程施工科目中的主要支出项目有哪些?
李老师
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提问时间:12/25 13:55
#会计实务#
工程施工科目中的主要支出项目包括: 1. 施工人工费:包括工程施工过程中所需的劳动力费用,如工人工资、社会保险费、住房公积金等。 2. 材料费:包括工程施工所需的原材料费用,如钢材、水泥、砂石等。 3. 设备费:包括工程施工所需的机械设备费用,如起重机、挖掘机等。 4. 分包费:指将工程施工中的一部分工作交由其他单位或个人承包完成,支付给分包单位的费用。 5. 机械使用费:指使用机械设备所产生的费用,如燃料费、维修费等。 6. 运输费:包括将材料、设备等运输到工程现场所产生的费用。 7. 安装费:指将设备进行安装所产生的费用,如电气安装费、管道安装费等。 8. 工程管理费:指工程施工过程中的管理费用,如工程监理费、工程管理人员工资等。 9. 其他费用:包括工程施工过程中的其他支出项目,如临时设施费、施工安全费等。 需要注意的是,具体的支出项目会根据工程的性质和规模而有所差异,以上列举的只是一些常见的支出项目。在实际操作中,还需根据具体情况进行细化和分类。
阅读 2315
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存款利息收入的会计处理与审计程序有何关系?
王一老师
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提问时间:12/25 13:53
#会计实务#
存款利息收入的会计处理与审计程序有密切关系。下面是一些相关的会计处理和审计程序: 会计处理: 1. 记录利息收入:根据会计准则,应将利息收入按照实际发生的时间进行确认,通常以利息计提的方式进行。会计人员需要根据银行提供的利率和存款余额计算利息,并将其确认为收入。 2. 分类和记录:利息收入通常被归类为其他业务收入或利息收入。会计人员需要将利息收入正确地分类,并将其记录在财务报表的相应科目中。 审计程序: 1. 风险评估:审计人员需要评估存款利息收入的风险,包括确认利息是否按照准则正确计提,利率是否准确,以及利息计算的准确性等。 2. 内部控制测试:审计人员需要测试公司的内部控制程序,确保存款利息收入的计提和确认过程符合公司制定的政策和程序。 3. 佐证和核对:审计人员需要核对公司的银行账户余额和利率信息,以确保利息收入的计算和确认的准确性。此外,审计人员还需要佐证利息计算的准确性,例如,通过检查计算利息的电子表格或其他相关文件。 4. 抽样检查:审计人员通常会选择一部分存款账户进行抽样检查,以验证利息计算的准确性和确认的完整性。 5. 确认函:审计人员可能会向银行发送确认函,以核实存款账户的余额和利率信息。 综上所述,存款利息收入的会计处理与审计程序密切相关,会计人员需要正确计提和确认利息收入,而审计人员需要评估风险、测试内部控制、核对佐证、抽样检查和确认存款账户信息等,以确保存款利息收入的准确性和真实性。
阅读 1408
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请列举一种常用的月末结转成本的方法。
秦老师
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提问时间:12/25 13:52
#会计实务#
一种常用的月末结转成本的方法是平均成本法。平均成本法是指将期初库存和本期进货的成本加权平均,然后按照加权平均成本计算出期末库存的成本。具体步骤如下: 1. 计算期初库存的加权平均成本。将期初库存的成本与期初库存数量相乘,然后将所有期初库存的成本相加,再除以期初库存的数量。 2. 计算本期进货的加权平均成本。将本期进货的成本与本期进货的数量相乘,然后将所有本期进货的成本相加,再除以本期进货的数量。 3. 计算期末库存的加权平均成本。将期初库存的加权平均成本与本期进货的加权平均成本相加,得到期末库存的加权平均成本。 通过使用平均成本法,可以平均分摊成本,避免因为价格波动而导致期末库存成本的波动。这种方法适用于物品价格相对稳定,且库存物品没有明确的标识或区分的情况下。
阅读 1287
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印花税的计提分录应该如何录入会计账簿?
周老师
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提问时间:12/25 13:47
#会计实务#
印花税是一种与各种交易和合同相关的税费,其计提分录应根据具体情况进行录入。以下是一般情况下印花税计提分录的示例: 1. 当发生交易或签订合同时,应计提印花税的金额。假设印花税税率为0.5%,交易金额为10,000元。 借:交易费用(或合同费用) 10,000元 贷:应交印花税 50元 2. 当实际缴纳印花税时,应将已计提的印花税转入实际缴纳的科目中。假设实际缴纳印花税为50元。 借:应交印花税 50元 贷:银行存款(或现金) 50元 请注意,具体的会计分录可能会因不同的情况而有所变化,例如税率的差异、不同的交易类型等。建议在实际操作中参考相关税法法规和会计准则,并根据具体情况进行正确的会计处理。
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