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原出口一批机器406台，销售价格1700万。当时已办理出口退税。现在办理退运返修，支付保证金，现在我公司将406台机器。出口给别的国家。但是只能收1000万。原来按1700万做的出口退税，还需要补税吗。原来这批产品的成本是800万怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：03/23 10:11

#税务#

你好，你肯定先退回去那些退税

阅读 40

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老师，淘宝的这种费用怎么做账？
家权老师 | 提问时间：03/23 10:10

#税务#

那个计入销售费用-索赔费

阅读 71

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我有去北京的住宿+高铁票报销票据，2977.97元，可以从对公转入我的个人户吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 10:08

#税务#

您好，可以的，这种可以对公转的

阅读 39

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老师好，请问下个体工商户经营所得年报，25的费用预付，发票是26.3月份，可以税前扣除的吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 10:05

#税务#

您好，前面暂估了，是可以的

阅读 32

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给员工的补贴需要计算在工资里面一起缴纳社保公积金吗？
家权老师 | 提问时间：03/23 10:04

#税务#

是的，那个是需要的哈

阅读 75

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老师之前开的发票需要红冲要点哪里
家权老师 | 提问时间：03/23 10:03

#税务#

我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具录入确认单：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单录入对方确认：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单处理

阅读 49

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帮忙调平报表，做下三大报表
朴老师 | 提问时间：03/23 10:02

#税务#

一、调平核心结论本期发生额借贷不平，需补全缺失贷方数据（如收入 / 实收资本）。按期末余额轧差后，资产负债表可平：资产：银行存款 48550 + 固定资产 74130 = 122680 负债 + 所有者权益：应付账款 31480 + 应付职工薪酬 8732 + 未分配利润 82468 = 122680 二、三大报表简化版资产负债表：已调平，核心数据如上。利润表：当前净利润暂按轧差数82468列示，需补全收入 / 成本明细后修正。现金流量表：经营活动净额：39818 投资活动净额：-74130 期末现金余额：48550（与资产负债表一致）

阅读 73

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老师好，杏鲍菇是免税的吗？
家权老师 | 提问时间：03/23 09:56

#税务#

属于自产自销的蘑菇类蔬菜就是免税

阅读 62

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老师税务局年度财务报表报送25年12月份资产负债表和利润表是吧？
家权老师 | 提问时间：03/23 09:42

#税务#

25年的年度财务报表：资产负债表就是：25年12月的资产负债表，利润表，现金流量表的本期金额就是本年累计，上期金额是上年累计数

阅读 70

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我们在不同的市，注册了两个不同法人的公司，一个用来发基础工资和社保，另一个公司用来发剩下的工资，有啥风险？
家权老师 | 提问时间：03/23 09:38

#税务#

那么2个公司都要申报正常的工资

阅读 36

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老师劳务公司项目经理向我公司借款15万，可以从工程款扣除不
家权老师 | 提问时间：03/23 09:31

#税务#

可以的，有劳务公司出具说明就行

阅读 30

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老师，个人所得税公司申报25年1月奖金时，把工资和奖金都包含一起申报成工资，26年3月中发现了，改成工资和奖金分开申报，分开申报就产生个税已经划税了。正常交完奖金的税，在做25年汇算的时候应该退回给个人，但是我今天做个人所得税汇算时候发现没有退税。这是怎么回事
暖暖老师 | 提问时间：03/23 09:29

#税务#

你好，你总收入是不是超过12万了？没得退

阅读 36

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老师，我公司是设计公司，有一个通用申报（工会经费）这个怎么申报
家权老师 | 提问时间：03/23 09:28

#税务#

按1季度应付工资合计*2%

阅读 40

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老师，您好，请问我们单位合同和国内企业签订，报关我们单位报，清关对方清，出口退税有影响吗
朴老师 | 提问时间：03/23 09:18

#税务#

对方清关不影响你退税；但合同签国内、你报关，核心风险在 “是否真实出口境外” 与 “收汇 / 单证链”。

阅读 73

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老师底下班组公司给我们开发票可以班组公司委托我们支付工资不
家权老师 | 提问时间：03/23 09:12

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 25

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请问老师：一企业在股权转让时，股权转让时该企业出现亏损300万，但是股权转让（100%股权转让）企业有一采矿权，采矿权的评估价格为350万，请问该企业股权转让时税务机关如何来核定股权转让的价格？
周老师 | 提问时间：03/23 09:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务机关在核定股权转让价格时，通常会综合考虑企业的净资产、资产公允价值以及市场情况等因素。如果企业出现亏损300万，但拥有采矿权且评估价格为350万，税务机关可能会参考以下原则进行核定： 1.以企业净资产为基础。如果企业净资产为负（亏损），但拥有重要资产（如采矿权），税务机关可能参考该资产的公允价值，结合企业整体情况，核定一个合理的转让价格。 2.考虑资产的公允价值。采矿权的评估价格为350万，属于重要资产，税务机关可能将其纳入核定价格的参考范围，尤其是当该资产对企业价值有显著影响时。 3.市场比较法。如果存在类似企业的股权转让案例，税务机关可能参考市场交易价格，结合企业实际情况进行调整。 4.转让价格明显偏低时，税务机关有权重新核定。如果转让价格明显低于公允价值，且无正当理由，税务机关可能根据评估价值或市场情况重新核定转让价格。 5.企业亏损部分可能不会直接抵减资产价值。即使企业亏损300万，但采矿权评估为350万，税务机关可能认为该资产具有独立价值，亏损不影响其公允价值的认定。综上，税务机关在核定股权转让价格时，会结合企业净资产、资产公允价值、市场情况等因素，确保转让价格合理合法。祝您学习愉快！

阅读 112

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钢结构制造生产成本流程和分录明细
朴老师 | 提问时间：03/23 09:11

#税务#

一、生产成本流程购进材料（钢板、型材、焊材、油漆等）车间领用材料发生人工、车间费用生产加工（下料、焊接、打磨、涂装、拼装）完工入库存商品销售出库、结转成本二、全套分录（直接用）购材料借：原材料应交税费 — 应交增值税（进项）贷：银行存款车间领材料借：生产成本 — 直接材料贷：原材料计提生产工人工资借：生产成本 — 直接人工贷：应付职工薪酬车间费用（电费、折旧、机物料、修理费）借：制造费用贷：累计折旧 / 银行存款 / 应付账款月末结转制造费用借：生产成本 — 制造费用贷：制造费用完工入库借：库存商品贷：生产成本销售开票借：应收账款贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项）结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

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老师底下分包公司法人从我公司借了15万，现在给付工程款可以从里面直接扣不
家权老师 | 提问时间：03/23 09:00

#税务#

可以直接扣除的，没问题的

阅读 33

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小规模纳税人，个体户公司有开过发票的，无债权债务的，要注销的话必须要有账簿账册吗？
家权老师 | 提问时间：03/23 08:58

#税务#

是的，因为是查账征收，需要先清税，才能注销

阅读 35

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股东的亲戚在我我公司报了个税。然后他又在其他的公司任职，现在公司年工资超过了15万。呃，要交个税，现在还有什么补救措施没有？
家权老师 | 提问时间：03/23 08:56

#税务#

没法子的了，该交就得交税了

阅读 33

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老师好，公司买了一辆车38万，已经折旧了4年，现在又原价转给另一家公司，老师这样处理有税务风险吗
家权老师 | 提问时间：03/23 08:56

#税务#

建议还是按折旧后的价格转，不然存在关联交易的嫌疑

阅读 32

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老师，25年计入开发费的业务招待费在汇算清缴的时候要怎么申报，我这边申报的时候系统里带不出来
家权老师 | 提问时间：03/23 08:49

#税务#

还是在105000的业务招待费里边纳税调增就行

阅读 49

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2026年2月回来了专票，需要抵扣进项税，怎么做账务处理？老师
家权老师 | 提问时间：03/23 08:46

#税务#

借：应付账款-暂估应交税费-增值税-进项贷》应付账款-供应商

阅读 63

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老师你好，我们公司已支付供应商30万，货已收到，但是发票迟迟不开具，暂时不考虑举报未开发票的情况，先委婉的表达税局有找我们比如进项不匹配的问题，请问如何专业的编辑这个问题，看起来很像税局真的来过问这个事以此进一步催对方开票呢？
董孝彬老师 | 提问时间：03/23 08:33

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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企业三大报表模版，提供下
董孝彬老师 | 提问时间：03/23 08:32

#税务#

您好，给个邮箱发您好不好呀

阅读 65

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老师，关于研发加计扣除有没有必须有资本化的要求，比如每年必须要有资本化的研发成果还是达到资本化条件，比如开始能有专利申请才资本化
暖暖老师 | 提问时间：03/23 08:27

#税务#

你好，研发费用加计扣除没有强制要求必须资本化，也不要求“每年必有资本化成果”或“有专利申请才资本化”。处理方式完全遵循会计准则，费用化与资本化并行完全正常。

阅读 36

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老师好，请问代开劳务费发票需要一些什么资料，需要交一些什么税呢。在个人开劳务费发票一次开的金额最大是多少了？开票当时的要交多少税了？
朴老师 | 提问时间：03/23 08:17

#税务#

本人身份证原件（线上需人脸识别）劳务合同 / 协议（写清服务内容、金额、双方信息）付款方完整信息：名称、统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号代办：授权委托书 + 代办人身份证二、开票当时要交的税（2026 年政策） 1. 增值税（必缴 / 免征）征收率：1%（优惠至 2027 年底）起征点：单次（日）≤1000 元（不含税）免征增值税计算：增值税 = 含税金额 ÷(1+1%)×1% 2. 附加税费（以增值税为基数）城建税：市区 7%、县城 / 镇 5%、其他 1% 教育费附加：3%；地方教育附加：2% 优惠：附加税减半征收例：增值税 100 元 → 附加税≈100×(7%+3%+2%)×50%=6 元 3. 个人所得税（开票时不征收）由支付方（企业）代扣代缴，发票备注栏会注明 “个税由支付方依法扣缴” 预扣预缴规则：收入≤4000 元：(收入 - 800)×20% 收入＞4000 元：收入 ×(1-20%)×20%/30%/40%（三级累进）次年并入综合所得汇算清缴（多退少补）三、单次开票最大金额全国无统一上限，山东实操一般单次≤10 万元超过 10 万元通常需分多次开具，或走特殊流程四、示例（含税 10000 元劳务费）增值税：10000÷1.01×1%≈99.01 元附加税：99.01×(7%+3%+2%)×50%≈5.94 元开票当时合计缴税：≈104.95 元个税（支付方代扣）：10000×80%×20%=1600 元

阅读 202

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老师好，请问代开运输发票需要带司机的一些信息吗？然后代开运输发票，他收的一些税点分别是哪些呢？
朴老师 | 提问时间：03/23 08:15

#税务#

一、代开运输发票是否需要司机信息需要，且必须提供司机 / 承运人的身份、车辆、资质三类信息：司机身份证、行驶证（正副页）、车牌号码总质量＞4.5 吨货车：道路运输经营许可证、道路运输证运输合同 / 结算单（注明起运地、到达地、货物、金额）二、代开运输发票涉及的税点（2026 年现行）增值税：3% 征收率，2023-2027 年优惠减按1% 附加税费（以增值税为基数）城建税：市区 7%、县城 5%、其他 1%（减半征收）教育费附加：3%（减半）地方教育附加：2%（减半）个人所得税：按经营所得核定征收，各地预征率约0.5%-2.5%（常见 1.5%）

阅读 106

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老师，我们是小规模纳税人以前增值税发票是开5%征收率，现在按照几个点开票呢，税务申报表怎么填写呢，有没有税收优惠政策呀
朴老师 | 提问时间：03/23 08:13

#税务#

你原来开5%（不动产、差额计税），现在还是 5%，不变。原来 3% 的项目，现在按 1% 开票。优惠：月销≤10 万 / 季≤30 万，普票部分免增值税；专票按 1% 或 5% 交税。申报： 5% 销售额填第 4、5、6 栏； 1% 填第 1、2、3 栏，减征 2% 填第 16 栏；免税销售额填第 10 栏。

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向供应商采购同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单盒计算，供应商想这10000盒想开票合并在一条明细。而我销售方因为有其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商还能开专票这1万盒可以合并开在一条明细吗吗
邹老师 | 提问时间：03/23 08:01

#税务#

你好，根据你的描述是不可以的。因为你6000盒是按 6盒/套组合进行销售的。如果你全部按盒开票，这样会导致计量单位不一致

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