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老师，分录可以这样做吗？补交汇算清缴税款和增值税一起扣款的
郭老师 | 提问时间：06/07 16:38

#实务#

哦，稍等我看一下的。

阅读 13949

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对方要红冲4月份纸质发票，我方已抵扣报税的。但是为什么对方是叫我发红字信息表的呢？不是对方自己申请的么？但是对方是发票软件，我们是税局网的，如果我们开红字信息表是要花费发票额度的么？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:31

#实务#

同学，你好不会花费发票额度，你是开具红字信息表

阅读 13949

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老师，应付账款账上余额8万，但多年前老板已用现金付款，现在对方已销户了，这种情况怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:52

#实务#

你好！这个你们应该挂欠老板的前了

阅读 13947

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居民个人李某为独生子，2022年交完社保和住房公积金后共取得税前工资收入25万元，除此之外还兼任本公司董事，取得董事费收入5万元，劳务报酬收入6万元，稿酬收入2万元，特许权使用费所得1万元。李某有两个上小学的小孩且均由其扣除子女教育专项附加扣除，李某的父母健在且均已年满60岁。当年李某还将自有面积为120平方米的住房按市场价格出租给张某居住，每月租金 5500元，租期为一年，全年租金收入66000元，其中，7月份因墙面开裂发生维修费用600元，取得装修公司出具的正式发票。发票中奖500元。以上专项附加扣除均由李某100%扣除，请计算李某当年个人所得税应纳税额。
小小霞老师 | 提问时间：12/10 14:55

#实务#

你好，这里是按2023年的税收政策吗？根据中国个人所得税法规，首先需要计算李某的应纳税所得额，然后再根据税率表计算应纳税额。以下是李某的应纳税所得额的计算过程： 1.计算收入总额：工资收入：25,000元董事费收入：5,000元劳务报酬收入：6,000元稿酬收入：2,000元特许权使用费所得：1,000元住房租金收入：66,000元总收入额：25,000 + 5,000 + 6,000 + 2,000 + 1,000 + 66,000 = 105,000元

阅读 13946

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员工拿到补偿金做到工资表里，要不要交个税？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

员工拿到补偿金做到工资表里，要申报个税

阅读 13945

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之前的会计做账，2023年计提加计抵减时借的补贴收入，2024年政策到期，2023年加计抵减余额要冲掉么？分录怎么做？
小小霞老师 | 提问时间：02/08 13:57

#实务#

你好，有具体分录和金额吗？我这边帮你写一下

阅读 13945

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老师请问花圈中的1.96是怎么算出来的？
薇老师 | 提问时间：06/11 17:01

#实务#

您好，查正态分布表得到1.96的

阅读 13943

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民非企业要做税务登记并申报税表吗
耿老师 | 提问时间：06/07 20:34

#实务#

你好！**民办非企业单位需要依法办理税务登记并申报税表**。民办非企业单位，作为特殊的社会组织形式，在税法上具有特定的地位和义务。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则，以及国税发[1999]65号文件，事业单位、社会团体以及民办非企业单位在取得生产、经营所得和其他应税所得时，必须缴纳企业所得税，并且需要按照相关税收规定进行税务登记。根据这些规定，民非企业在开展某些活动时若产生了应纳税的收入，则必须遵循税务管理的相关法规，完成税务登记，并定期进行税务申报。这包括提供营业执照或其他批准成立文件、银行账户证明、法定代表人身份证明等材料给所在地的主管税务机关。此外，民非企业在处理税务事宜时，还需注意区分哪些收入项目是免税的，哪些是应税的。例如，财政拨款、政府性基金、资金等通常属于免税项目，而从业务活动中得到的收入则可能需要纳税。这一区分对于正确计算应纳税所得额至关重要。更进一步地，民非企业还需要了解如何准确计算和申报应纳税所得额。这涉及到对应纳税收入总额减去相关的准予扣除支出项目金额后的余额进行计算。在此过程中，企业需确保其财务和会计处理方法与税收规定一致，以合法合规地优化税务负担。总的来说，民办非企业单位确实需要进行税务登记并按时提交税务申报。这不仅有助于规范企业的财务管理，也有利于构建透明的运营环境，增强社会公众及有关部门对其的信任。通过遵守税务规定，民非企业可以更好地履行社会责任，同时确保自身的合法权益受到保护。

阅读 13942

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服装公司，衣服直接捐给学校，成本算主营业务成本吗？还是营业外支出？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:20

#实务#

成本算主营业务成本

阅读 13939

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飞机票没有行程单，只有普通发票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:44

#实务#

飞机票没有行程单，只有普通发票，不可以抵扣

阅读 13939

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老师，数电发票专票购销方抬头是不是只要名称和税号？地址和开户行信息都不要吗
艳子老师 | 提问时间：07/17 12:30

#实务#

您好，是的，现在开数电就是这样的

阅读 13939

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老师，以前年度个人所得税中养老保险失业保险数据填写成工资的金额了要怎么处理，就以前年度一个月的
邹刚得老师 | 提问时间：05/11 19:59

#实务#

你好，需要去做更正申报

阅读 13938

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个体工商户核定征收，工商年报怎么报？
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:48

#实务#

。你好，这个工商年报正常报就好了，按照资产负债表的金额来。

阅读 13936

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老师好！用金蝶软件做账，2023年年结后，现发现2023年账务要调整，因为影响到2024年期初数，就将2023年12月账进行反结账，账务调整后进行结账，但是打开2024年账套，发现24年期初数还是没变，是什么原因？
廖君老师 | 提问时间：05/24 15:17

#实务#

您好，调整了哪个科目呀，不影响科目余额的调整也就不会影响24年期初

阅读 13932

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我们写字楼装修，装修公司给我们开了装修的发票，税点1个点可以吗
家权老师 | 提问时间：06/07 16:57

#实务#

小规模可以税点1个点的

阅读 13930

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老师，我接过的账，应交税费明细科目可乱，我查看了电子税务局里没有欠税显示，我是否可以把对应科目调整成上月计提的数就好？
郭老师 | 提问时间：06/07 08:28

#实务#

可以的，可以调整的。

阅读 13930

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我们小私企，员工垫付的钱，有的是老板私下付给员工了，要不要写报销单叫员工签字，再给老板签字
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:36

#实务#

您好，这个是需要写个报销单的，1要

阅读 13928

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老师好能发个付款审批单的样表吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:34

#实务#

市场上可直接购买付款申请单

阅读 13928

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老师，现在的数电发票单张开票数额有限额吗？有的话最高限额是多少？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:05

#实务#

单账没有限额，只要不超过全月开票金额

阅读 13925

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老师，注册资金1000万，已全部实缴，现在要减资到500万，资金方面要如何处理呢？可以直接把500万取出嘛？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

可以直接把500万取出，退不股东

阅读 13924

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固定资产一次性计提折旧的分录，借累计折旧贷固定资产，是按照原值还是原值减去残值后的净额呢
家权老师 | 提问时间：06/07 15:00

#实务#

你好，会计做账只能按月折旧，所得税申报才可以一次扣除原值

阅读 13924

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平方差公式在风险管理中的作用是什么，如何通过计算平方差来评估风险水平？
周老师 | 提问时间：12/25 14:12

#会计实务#

平方差公式在风险管理中的作用是衡量和评估投资组合或资产的风险水平。通过计算平方差，可以量化资产或投资组合的波动性或风险程度。计算平方差的过程如下： 1. 首先，确定一段时间内资产或投资组合的收益率数据。 2. 计算每个时间段的平均收益率。 3. 计算每个时间段的收益率与平均收益率之差的平方。 4. 将所有时间段的平方差相加，并除以时间段的总数，得到平均平方差。 5. 取平均平方差的平方根，即可得到标准差，用来衡量资产或投资组合的风险水平。通过计算平方差，可以比较不同资产或投资组合的风险水平，进而做出风险管理决策。较高的平方差意味着较大的波动性和风险，而较低的平方差则表示较小的波动性和风险。投资者可以根据平方差来选择适合自己风险偏好的资产或投资组合，或者通过调整资产配置来达到风险控制的目标。

阅读 1669

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制造费用按生产工时比例法的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 14:08

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法的计算公式为：制造费用 = 生产工时 × 制造费用率其中，制造费用指的是与生产直接相关的费用，如直接材料、直接人工、制造费用等。生产工时是指生产一单位产品所需的工时数。制造费用率是指单位生产工时所需的制造费用。需要注意的是，制造费用率是根据企业的实际情况来确定的，不同企业可能有不同的制造费用率。

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在基于1:2:7加权计算法中，为什么选择1、2、7这三个权重值？是否可以根据实际情况进行调整？
王一老师 | 提问时间：12/25 14:02

#会计实务#

在基于1:2:7加权计算法中，选择1、2、7这三个权重值是基于一般情况下的经验和实践总结。这个加权计算法是用来计算固定资产的折旧费用，其中1代表第一年的折旧费用，2代表第二年的折旧费用，7代表第三年及以后的折旧费用。选择1、2、7这三个权重值的原因是，固定资产的价值在使用过程中通常在最初几年会有较大的贬值，而后几年的贬值速度相对较慢。因此，为了更准确地反映固定资产的价值变动情况，选择了不同的权重值。当然，根据实际情况，可以根据公司的具体情况进行调整。如果公司的固定资产的贬值情况与一般情况不同，可以根据实际情况来选择不同的权重值。但需要注意的是，调整权重值时需要有合理的依据和理由，并且要保证计算结果的准确性和可靠性。总之，选择1、2、7这三个权重值是一种常用的加权计算方法，但在实际应用中可以根据具体情况进行调整。

阅读 1271

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会计人员应具备哪些能力？
秦老师 | 提问时间：12/25 14:00

#会计实务#

会计人员应具备以下能力： 1. 专业知识：具备扎实的会计理论知识和实务操作技能，了解会计准则和法规，熟悉财务报表编制和分析等。 2. 分析能力：能够分析财务数据，发现潜在的问题和风险，并提出合理的解决方案。 3. 沟通能力：能够与他人有效沟通，包括与上级、同事、客户等进行沟通，能够清晰地表达自己的观点和建议。 4. 判断能力：能够准确判断和评估财务信息的可靠性和准确性，对财务数据进行合理的解释和判断。 5. 组织能力：能够合理组织和安排工作，按时完成任务，能够处理多任务并保持高效率。 6. 责任心：对工作认真负责，能够保持高度的职业操守和道德标准，保护财务信息的机密性和保密性。 7. 学习能力：会计行业不断变化和发展，会计人员需要具备不断学习和更新知识的能力，以适应新的会计法规和准则。 8. 团队合作能力：能够与团队成员合作，共同完成工作任务，能够有效地与他人合作，解决问题和达成共识。这些能力可以帮助会计人员在工作中更好地完成各项任务，提高工作效率和质量。

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返还的工会经费应该在哪个会计科目中记录？
李老师 | 提问时间：12/25 13:55

#会计实务#

返还的工会经费应该在以下会计科目中记录： 1. 费用科目：将返还的工会经费视为一项费用支出，可以在费用科目中记录，例如"工会经费"科目。 2. 负债科目：如果返还的工会经费是预先支付的，但由于某种原因需要返还，可以将其视为一项短期负债，在负债科目中记录，例如"工会经费返还负债"科目。具体的会计科目设置可以根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确定。建议咨询专业会计师或依据当地会计准则进行处理。

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工程施工科目中的主要支出项目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/25 13:55

#会计实务#

工程施工科目中的主要支出项目包括： 1. 施工人工费：包括工程施工过程中所需的劳动力费用，如工人工资、社会保险费、住房公积金等。 2. 材料费：包括工程施工所需的原材料费用，如钢材、水泥、砂石等。 3. 设备费：包括工程施工所需的机械设备费用，如起重机、挖掘机等。 4. 分包费：指将工程施工中的一部分工作交由其他单位或个人承包完成，支付给分包单位的费用。 5. 机械使用费：指使用机械设备所产生的费用，如燃料费、维修费等。 6. 运输费：包括将材料、设备等运输到工程现场所产生的费用。 7. 安装费：指将设备进行安装所产生的费用，如电气安装费、管道安装费等。 8. 工程管理费：指工程施工过程中的管理费用，如工程监理费、工程管理人员工资等。 9. 其他费用：包括工程施工过程中的其他支出项目，如临时设施费、施工安全费等。需要注意的是，具体的支出项目会根据工程的性质和规模而有所差异，以上列举的只是一些常见的支出项目。在实际操作中，还需根据具体情况进行细化和分类。

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存款利息收入的会计处理与审计程序有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 13:53

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与审计程序有密切关系。下面是一些相关的会计处理和审计程序：会计处理： 1. 记录利息收入：根据会计准则，应将利息收入按照实际发生的时间进行确认，通常以利息计提的方式进行。会计人员需要根据银行提供的利率和存款余额计算利息，并将其确认为收入。 2. 分类和记录：利息收入通常被归类为其他业务收入或利息收入。会计人员需要将利息收入正确地分类，并将其记录在财务报表的相应科目中。审计程序： 1. 风险评估：审计人员需要评估存款利息收入的风险，包括确认利息是否按照准则正确计提，利率是否准确，以及利息计算的准确性等。 2. 内部控制测试：审计人员需要测试公司的内部控制程序，确保存款利息收入的计提和确认过程符合公司制定的政策和程序。 3. 佐证和核对：审计人员需要核对公司的银行账户余额和利率信息，以确保利息收入的计算和确认的准确性。此外，审计人员还需要佐证利息计算的准确性，例如，通过检查计算利息的电子表格或其他相关文件。 4. 抽样检查：审计人员通常会选择一部分存款账户进行抽样检查，以验证利息计算的准确性和确认的完整性。 5. 确认函：审计人员可能会向银行发送确认函，以核实存款账户的余额和利率信息。综上所述，存款利息收入的会计处理与审计程序密切相关，会计人员需要正确计提和确认利息收入，而审计人员需要评估风险、测试内部控制、核对佐证、抽样检查和确认存款账户信息等，以确保存款利息收入的准确性和真实性。

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请列举一种常用的月末结转成本的方法。
秦老师 | 提问时间：12/25 13:52

#会计实务#

一种常用的月末结转成本的方法是平均成本法。平均成本法是指将期初库存和本期进货的成本加权平均，然后按照加权平均成本计算出期末库存的成本。具体步骤如下： 1. 计算期初库存的加权平均成本。将期初库存的成本与期初库存数量相乘，然后将所有期初库存的成本相加，再除以期初库存的数量。 2. 计算本期进货的加权平均成本。将本期进货的成本与本期进货的数量相乘，然后将所有本期进货的成本相加，再除以本期进货的数量。 3. 计算期末库存的加权平均成本。将期初库存的加权平均成本与本期进货的加权平均成本相加，得到期末库存的加权平均成本。通过使用平均成本法，可以平均分摊成本，避免因为价格波动而导致期末库存成本的波动。这种方法适用于物品价格相对稳定，且库存物品没有明确的标识或区分的情况下。

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印花税的计提分录应该如何录入会计账簿？
周老师 | 提问时间：12/25 13:47

#会计实务#

印花税是一种与各种交易和合同相关的税费，其计提分录应根据具体情况进行录入。以下是一般情况下印花税计提分录的示例： 1. 当发生交易或签订合同时，应计提印花税的金额。假设印花税税率为0.5%，交易金额为10,000元。借：交易费用（或合同费用） 10,000元贷：应交印花税 50元 2. 当实际缴纳印花税时，应将已计提的印花税转入实际缴纳的科目中。假设实际缴纳印花税为50元。借：应交印花税 50元贷：银行存款（或现金） 50元请注意，具体的会计分录可能会因不同的情况而有所变化，例如税率的差异、不同的交易类型等。建议在实际操作中参考相关税法法规和会计准则，并根据具体情况进行正确的会计处理。

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