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1月份收到跨境人民币定金129900，2月收到尾款，2月发货，那是在3月份申报2月增值税时一起申报这笔收入吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:20

#实务#

是的，以出口当月申报增值税

阅读 25

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老师，这个我要怎么做账呢？供应商材料出现问题。从货款中扣除50万作为质量担保金。之前发票已经全额开了。
朴老师 | 提问时间：02/05 09:20

#实务#

扣款时借：应付账款 — XX 供应商 500,000.00 贷：其他应付款 — 质量担保金（XX 供应商） 500,000.00 （注：之前发票已全额开具，无需冲减进项税）后续处理若担保期内发生损失：从担保金中扣除，对应冲减 “其他应付款”，差额计入营业外收入或相关成本。若担保期结束无问题：将担保金支付给供应商，冲减 “其他应付款”。

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老师好，请教下，我们是餐饮个体工商户的一般纳税人，财务软件用的是小企业会计准则，里面没有“以前年度损益调整”科目，请问我可以自行添加吗？编号方面有要求吗？”
暖暖老师 | 提问时间：02/05 09:17

#实务#

你好，小企业准则没有以前年度损益调整科目，用利润分配-未分配利润调整

阅读 51

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老师，就是我们公司采购一批福利的，付的钱是5600，对方开来的普票是5650，这种情况能做账吗，要让对方重新开吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:17

#实务#

是的，需要对方重新开

阅读 30

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老师您好公司给员工报奖金个税，一般是按一次性申报还是并入工资申报呢，一般还跟员工沟通吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:17

#实务#

同学，你好一次性奖金申报

阅读 31

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老师，银行承兑汇票到期银行存款自动到账是吧？商业承兑汇票流程是怎样？我们收到一张商业承兑汇票，到期要怎样操作？感谢回复
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:16

#实务#

同学，你好若持票人已提前通过开户行或网银办理了委托收款或提示付款登记，系统将自动完成划款，资金一般在到期日当天到账。

阅读 41

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安徽省中小微企业水利基金减按90%缴纳，这个政策截止日期是什么时候？2026年还有可以享受吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:16

#实务#

没有新规，25年已经结束了

阅读 8

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老师，关于2026年增值税新政策变化，单位自己买柴米油盐做饭提供给员工午餐晚餐，这个要交增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:15

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 7

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您好老师，我有一份主职工作4000和一份兼职工作3500，打12366说只能选择一家扣除5000的减除费用。但是我在申报个税时两家都能扣除5000元的基本减除费用，这是怎么回事呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:13

#实务#

你选择一家采集扣除费用选否

阅读 25

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老师，我问客服怎么不回复，然后要找谁？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:08

#实务#

可能还没上班，先等等

阅读 32

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公司要给财务买本子，先和老板要钱，是不是应该先以要钱的日期写一个请款单，然后拿到发票后再以拿到发票日期填写报销单，还是只用写一个请款单然后拿到发票时候再记账就可以了
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 52

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老师，2026年维修费，工时费，保养费的税收编码是什么，税率分别是多少，谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

搜索：加工修理修配服务那个税目，税率13%

阅读 46

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老师，买一辆100万油车，能抵扣多少税
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

可以抵扣13万的增值税

阅读 6

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老师，我12月正常计提了工资借：管理费用—工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 1月实际应该发放9500（扣个人社保500），但是1月发工资时老板说2月没业务，要让员工承担2月份的单位及个人社保2000元，在12月的工资中扣下来，也就是只发了7500元。借：应付职工薪酬-工资 8000 贷：其他应收款-个人社保 500 银行存款 7500 那我这应付职工薪酬贷方还挂着2000的余额怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:03

#实务#

借：应付职工薪酬-工资 2000 贷：其他应收款-个人社保2000

阅读 11

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老师，我要去税务大厅开具10万元租赁费普通发票，需要缴纳多少个税？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:01

#实务#

需要交的个税就是100000/1.01*80%*20%

阅读 15

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老师请问那个汇算清缴填的营业收入是开出去的票的不含税金额吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 22

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老师，请问，废旧金属回收企业，可以申请国家补助吗
家权老师 | 提问时间：02/05 08:58

#实务#

是的，废旧金属回收企业可以申请国家补助的。

阅读 34

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1月份收到日本打来的款跨境人民币是要在1月份的增值税申报表填上这笔免税收入吗
家权老师 | 提问时间：02/05 08:57

#实务#

是以报关出口为依据申报

阅读 25

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你好，这是怎么回事，添加专项附加扣除时候，这个提示未报送咋回事
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:56

#实务#

你好，你这个专项附加信息报送了才可以用的

阅读 39

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#提问#请问老师洗浴中心租给人了，原来办的会员记得预收账款，现在领导说会员那钱不给对方，拿库房剩的洗浴用品顶账，这账上怎么做？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/05 08:54

#实务#

1. 结转出租前预收会员款（确认负债转移，用用品抵偿）借：预收账款 - 会员储值（剩余未消费会员款总额）贷：其他应付款 - 承租方（原本需转给承租方的会员款，用用品抵顶） 2. 用库存洗浴用品冲抵上述应付款（视同销售 / 视同出库抵账，需计税）借：其他应付款 - 承租方（与上述金额一致）贷：主营业务收入 / 其他业务收入（用品不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计税，一般纳税人 13%/ 小规模 1%） 3. 同时结转洗浴用品成本借：主营业务成本 / 其他业务成本（用品账面成本）贷：库存商品 - 洗浴用品（用品账面成本）

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老师，请问，废旧金属回收企业，可以申请国家补助或者其他行业补助吗。
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:54

#实务#

同学，你好这个需要咨询当地税务局

阅读 22

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平方差公式在风险管理中的作用是什么，如何通过计算平方差来评估风险水平？
周老师 | 提问时间：12/25 14:12

#会计实务#

平方差公式在风险管理中的作用是衡量和评估投资组合或资产的风险水平。通过计算平方差，可以量化资产或投资组合的波动性或风险程度。计算平方差的过程如下： 1. 首先，确定一段时间内资产或投资组合的收益率数据。 2. 计算每个时间段的平均收益率。 3. 计算每个时间段的收益率与平均收益率之差的平方。 4. 将所有时间段的平方差相加，并除以时间段的总数，得到平均平方差。 5. 取平均平方差的平方根，即可得到标准差，用来衡量资产或投资组合的风险水平。通过计算平方差，可以比较不同资产或投资组合的风险水平，进而做出风险管理决策。较高的平方差意味着较大的波动性和风险，而较低的平方差则表示较小的波动性和风险。投资者可以根据平方差来选择适合自己风险偏好的资产或投资组合，或者通过调整资产配置来达到风险控制的目标。

阅读 1552

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制造费用按生产工时比例法的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 14:08

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法的计算公式为：制造费用 = 生产工时 × 制造费用率其中，制造费用指的是与生产直接相关的费用，如直接材料、直接人工、制造费用等。生产工时是指生产一单位产品所需的工时数。制造费用率是指单位生产工时所需的制造费用。需要注意的是，制造费用率是根据企业的实际情况来确定的，不同企业可能有不同的制造费用率。

阅读 1865

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在基于1:2:7加权计算法中，为什么选择1、2、7这三个权重值？是否可以根据实际情况进行调整？
王一老师 | 提问时间：12/25 14:02

#会计实务#

在基于1:2:7加权计算法中，选择1、2、7这三个权重值是基于一般情况下的经验和实践总结。这个加权计算法是用来计算固定资产的折旧费用，其中1代表第一年的折旧费用，2代表第二年的折旧费用，7代表第三年及以后的折旧费用。选择1、2、7这三个权重值的原因是，固定资产的价值在使用过程中通常在最初几年会有较大的贬值，而后几年的贬值速度相对较慢。因此，为了更准确地反映固定资产的价值变动情况，选择了不同的权重值。当然，根据实际情况，可以根据公司的具体情况进行调整。如果公司的固定资产的贬值情况与一般情况不同，可以根据实际情况来选择不同的权重值。但需要注意的是，调整权重值时需要有合理的依据和理由，并且要保证计算结果的准确性和可靠性。总之，选择1、2、7这三个权重值是一种常用的加权计算方法，但在实际应用中可以根据具体情况进行调整。

阅读 1153

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会计人员应具备哪些能力？
秦老师 | 提问时间：12/25 14:00

#会计实务#

会计人员应具备以下能力： 1. 专业知识：具备扎实的会计理论知识和实务操作技能，了解会计准则和法规，熟悉财务报表编制和分析等。 2. 分析能力：能够分析财务数据，发现潜在的问题和风险，并提出合理的解决方案。 3. 沟通能力：能够与他人有效沟通，包括与上级、同事、客户等进行沟通，能够清晰地表达自己的观点和建议。 4. 判断能力：能够准确判断和评估财务信息的可靠性和准确性，对财务数据进行合理的解释和判断。 5. 组织能力：能够合理组织和安排工作，按时完成任务，能够处理多任务并保持高效率。 6. 责任心：对工作认真负责，能够保持高度的职业操守和道德标准，保护财务信息的机密性和保密性。 7. 学习能力：会计行业不断变化和发展，会计人员需要具备不断学习和更新知识的能力，以适应新的会计法规和准则。 8. 团队合作能力：能够与团队成员合作，共同完成工作任务，能够有效地与他人合作，解决问题和达成共识。这些能力可以帮助会计人员在工作中更好地完成各项任务，提高工作效率和质量。

阅读 1963

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返还的工会经费应该在哪个会计科目中记录？
李老师 | 提问时间：12/25 13:55

#会计实务#

返还的工会经费应该在以下会计科目中记录： 1. 费用科目：将返还的工会经费视为一项费用支出，可以在费用科目中记录，例如"工会经费"科目。 2. 负债科目：如果返还的工会经费是预先支付的，但由于某种原因需要返还，可以将其视为一项短期负债，在负债科目中记录，例如"工会经费返还负债"科目。具体的会计科目设置可以根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确定。建议咨询专业会计师或依据当地会计准则进行处理。

阅读 1135

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工程施工科目中的主要支出项目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/25 13:55

#会计实务#

工程施工科目中的主要支出项目包括： 1. 施工人工费：包括工程施工过程中所需的劳动力费用，如工人工资、社会保险费、住房公积金等。 2. 材料费：包括工程施工所需的原材料费用，如钢材、水泥、砂石等。 3. 设备费：包括工程施工所需的机械设备费用，如起重机、挖掘机等。 4. 分包费：指将工程施工中的一部分工作交由其他单位或个人承包完成，支付给分包单位的费用。 5. 机械使用费：指使用机械设备所产生的费用，如燃料费、维修费等。 6. 运输费：包括将材料、设备等运输到工程现场所产生的费用。 7. 安装费：指将设备进行安装所产生的费用，如电气安装费、管道安装费等。 8. 工程管理费：指工程施工过程中的管理费用，如工程监理费、工程管理人员工资等。 9. 其他费用：包括工程施工过程中的其他支出项目，如临时设施费、施工安全费等。需要注意的是，具体的支出项目会根据工程的性质和规模而有所差异，以上列举的只是一些常见的支出项目。在实际操作中，还需根据具体情况进行细化和分类。

阅读 2205

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存款利息收入的会计处理与审计程序有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 13:53

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与审计程序有密切关系。下面是一些相关的会计处理和审计程序：会计处理： 1. 记录利息收入：根据会计准则，应将利息收入按照实际发生的时间进行确认，通常以利息计提的方式进行。会计人员需要根据银行提供的利率和存款余额计算利息，并将其确认为收入。 2. 分类和记录：利息收入通常被归类为其他业务收入或利息收入。会计人员需要将利息收入正确地分类，并将其记录在财务报表的相应科目中。审计程序： 1. 风险评估：审计人员需要评估存款利息收入的风险，包括确认利息是否按照准则正确计提，利率是否准确，以及利息计算的准确性等。 2. 内部控制测试：审计人员需要测试公司的内部控制程序，确保存款利息收入的计提和确认过程符合公司制定的政策和程序。 3. 佐证和核对：审计人员需要核对公司的银行账户余额和利率信息，以确保利息收入的计算和确认的准确性。此外，审计人员还需要佐证利息计算的准确性，例如，通过检查计算利息的电子表格或其他相关文件。 4. 抽样检查：审计人员通常会选择一部分存款账户进行抽样检查，以验证利息计算的准确性和确认的完整性。 5. 确认函：审计人员可能会向银行发送确认函，以核实存款账户的余额和利率信息。综上所述，存款利息收入的会计处理与审计程序密切相关，会计人员需要正确计提和确认利息收入，而审计人员需要评估风险、测试内部控制、核对佐证、抽样检查和确认存款账户信息等，以确保存款利息收入的准确性和真实性。

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请列举一种常用的月末结转成本的方法。
秦老师 | 提问时间：12/25 13:52

#会计实务#

一种常用的月末结转成本的方法是平均成本法。平均成本法是指将期初库存和本期进货的成本加权平均，然后按照加权平均成本计算出期末库存的成本。具体步骤如下： 1. 计算期初库存的加权平均成本。将期初库存的成本与期初库存数量相乘，然后将所有期初库存的成本相加，再除以期初库存的数量。 2. 计算本期进货的加权平均成本。将本期进货的成本与本期进货的数量相乘，然后将所有本期进货的成本相加，再除以本期进货的数量。 3. 计算期末库存的加权平均成本。将期初库存的加权平均成本与本期进货的加权平均成本相加，得到期末库存的加权平均成本。通过使用平均成本法，可以平均分摊成本，避免因为价格波动而导致期末库存成本的波动。这种方法适用于物品价格相对稳定，且库存物品没有明确的标识或区分的情况下。

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印花税的计提分录应该如何录入会计账簿？
周老师 | 提问时间：12/25 13:47

#会计实务#

印花税是一种与各种交易和合同相关的税费，其计提分录应根据具体情况进行录入。以下是一般情况下印花税计提分录的示例： 1. 当发生交易或签订合同时，应计提印花税的金额。假设印花税税率为0.5%，交易金额为10,000元。借：交易费用（或合同费用） 10,000元贷：应交印花税 50元 2. 当实际缴纳印花税时，应将已计提的印花税转入实际缴纳的科目中。假设实际缴纳印花税为50元。借：应交印花税 50元贷：银行存款（或现金） 50元请注意，具体的会计分录可能会因不同的情况而有所变化，例如税率的差异、不同的交易类型等。建议在实际操作中参考相关税法法规和会计准则，并根据具体情况进行正确的会计处理。

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