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你好,我在个税App收到一红发票,但里面的内容交易金额。都不是我本人操作,这是怎么回事
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:24
#实务#
你好,那是留的你的邮箱不用管这个
阅读 15
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老师好,我们是私立营利性学校,学校的老师兼招生,比如老师1月、2月、3月发工资10000元,没有各项扣除,3月开具非学历非学历教育的发票1万元,发票备注栏注明:“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税........",请问是怎么代扣的?税是多少,怎么计算的?谢谢。如果公司不给他代扣代缴,他自己可以去税务局交清个人所得税吗?谢谢
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:21
#实务#
你好,劳务所得计算个人所得税 10000*(1-20%)*20%=1600
阅读 60
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老师请问一下,我有一家公司去年的4月份开票到今年的四月份,差不多接近500万了,嗯不能再开票了,在开票就要升一般纳税人,那我想问一下,下个月开始是不是进入那一个年度计算?
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:17
#实务#
你好5月开始进入下一个年度的
阅读 48
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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢 比如说付款的金额是113万,后续发票会开13%专票总金额为113万的发票给我们,现在发票还没拿到,做暂估的时候分录和金额应该怎么做
董孝彬老师
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提问时间:04/15 21:08
#实务#
您好,暂估只估成本 借:原材料 100 贷:应付 100 发票来了,再冲回上面分录 借:原材料 -100 贷:应付 -100 借:原材料 100 进项 13 贷:应付113
阅读 18
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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:04
#实务#
你好借主营业务成本暂估 贷应付账款暂估 没有进项税额暂估的说法
阅读 14
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老师,居民企业之间分红,留存的股东分红会议资料上写的到2025年12月底分完,实际12月底时公司账上没有钱了,剩余的就只能在2026年分了,这样有税务风险吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:56
#实务#
您好,这个没事,到时公账上有钱支付了就可以
阅读 15
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老师,什么情况下减除费用一次扣掉全年的6万
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:55
#实务#
您好,比如去年一整年都在这个公司上班,今天就是按60000来扣
阅读 40
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老板以个人名义贷的小微企业贷,款是打到老板个人账户里用于公司经营,后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在能入账吗,有没有风险
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:54
#实务#
您好,是老板转到公账上的钱,你没有做账吗?
阅读 58
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老师,有一张紫金银行的电子银行承兑24号到期,怎么操作?
王小龙老师
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提问时间:04/15 20:54
#实务#
同学您好,进入到网银里,找票据业务 → 电子票据 / 电票 → 提示付款
阅读 40
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去年暂估的费用发票,现在收到了,会计分录怎么做啊
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:53
#实务#
您好,先冲去年的暂估,用以前年度损益调整,再做正数分录
阅读 14
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老板要开了财务领导,那个我要直接给她说吗? ……
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:53
#实务#
您好,要老板自已说,您最好不要说
阅读 41
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请问老师,过年购买的发财树,拜神用品,水果等计入什么费用?有发票可以税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 20:47
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 15
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从租房产税,收了一年的房租,选择时间期间,选了1年所属期,每个月房产税申报系统自动弹出数据,一年的房租分摊到了12个月申报计税,请问老师这样申报有误没有
张老师
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提问时间:04/15 20:41
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样申报没有错误。房产税申报时,税款所属期需明确且不重叠。若申报租金所属租赁期为一年,将这段期间的租金按月分摊,逐月申报房产税是合理的做法。只要税款所属期不重复,申报时间可以滞后,但必须在税务规定的期限内完成。 祝您学习愉快!
阅读 86
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@朴老师,这些实操练习都要付费的是吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:40
#实务#
你好,肯定的学堂的实操都是付费的
阅读 53
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关于资产评估报告中的评估结论,表述错误的是( )。 A.投资价值可以采用数值区间,或者以不高于、或者以不低于某数值的方式加以表述 B.抵押价值评估业务,可以体现为与以前评估意见或数量基准的关系 C.对单项资产评估业务,要求在所采用的评估方法中选择最合理的一种方法的评估结果 D.涉及国有资产的企业价值评估项目,要求在所采用的评估方法中选择其中一种方法的评估结果
汪老师
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提问时间:04/15 20:38
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选D,涉及国有资产的企业价值评估,准则要求两种及以上方法评估,并对结果进行分析,综合确定评估结论,而非仅选择其中一种方法的结果,因此表述错误。 祝您学习愉快!
阅读 77
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老师好,4季度企业所得税报表中的已计入成本费用的职工薪酬金额填错了,是不是应该先把这个金额更正后,再做年度汇缴呢?
郭老师
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提问时间:04/15 20:35
#实务#
是的对的,是这么做的
阅读 52
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老师,我们是劳务派遣公司。有些派遣人员没有交社保,这一块需要给他申报个税吗?在个税系统申报个税吗?
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:30
#实务#
你好需要申报否则没法扣除
阅读 31
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老师你好,租赁公司租车,车的保险费用记入什么科目
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:29
#实务#
你好,计入主营业务成本保险费
阅读 37
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请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗,是否要加上税额?
郭老师
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提问时间:04/15 20:29
#实务#
对的是的,按照不含税的金额来就可以打,不用加上增值税
阅读 36
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老师,小规模季度开了1%普票15万,减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师
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提问时间:04/15 20:20
#实务#
你好 按照1%来计算的
阅读 32
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公司买的整箱酒和整条烟,还有茶叶,能报销入账吗?
郭老师
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提问时间:04/15 20:20
#实务#
可以的 为了企业业务发生的可以
阅读 28
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平方差公式在风险管理中的作用是什么,如何通过计算平方差来评估风险水平?
周老师
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提问时间:12/25 14:12
#会计实务#
平方差公式在风险管理中的作用是衡量和评估投资组合或资产的风险水平。通过计算平方差,可以量化资产或投资组合的波动性或风险程度。 计算平方差的过程如下: 1. 首先,确定一段时间内资产或投资组合的收益率数据。 2. 计算每个时间段的平均收益率。 3. 计算每个时间段的收益率与平均收益率之差的平方。 4. 将所有时间段的平方差相加,并除以时间段的总数,得到平均平方差。 5. 取平均平方差的平方根,即可得到标准差,用来衡量资产或投资组合的风险水平。 通过计算平方差,可以比较不同资产或投资组合的风险水平,进而做出风险管理决策。较高的平方差意味着较大的波动性和风险,而较低的平方差则表示较小的波动性和风险。投资者可以根据平方差来选择适合自己风险偏好的资产或投资组合,或者通过调整资产配置来达到风险控制的目标。
阅读 1641
收藏 7
制造费用按生产工时比例法的计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 14:08
#会计实务#
制造费用按生产工时比例法的计算公式为: 制造费用 = 生产工时 × 制造费用率 其中,制造费用指的是与生产直接相关的费用,如直接材料、直接人工、制造费用等。生产工时是指生产一单位产品所需的工时数。制造费用率是指单位生产工时所需的制造费用。 需要注意的是,制造费用率是根据企业的实际情况来确定的,不同企业可能有不同的制造费用率。
阅读 1941
收藏 8
在基于1:2:7加权计算法中,为什么选择1、2、7这三个权重值?是否可以根据实际情况进行调整?
王一老师
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提问时间:12/25 14:02
#会计实务#
在基于1:2:7加权计算法中,选择1、2、7这三个权重值是基于一般情况下的经验和实践总结。这个加权计算法是用来计算固定资产的折旧费用,其中1代表第一年的折旧费用,2代表第二年的折旧费用,7代表第三年及以后的折旧费用。 选择1、2、7这三个权重值的原因是,固定资产的价值在使用过程中通常在最初几年会有较大的贬值,而后几年的贬值速度相对较慢。因此,为了更准确地反映固定资产的价值变动情况,选择了不同的权重值。 当然,根据实际情况,可以根据公司的具体情况进行调整。如果公司的固定资产的贬值情况与一般情况不同,可以根据实际情况来选择不同的权重值。但需要注意的是,调整权重值时需要有合理的依据和理由,并且要保证计算结果的准确性和可靠性。 总之,选择1、2、7这三个权重值是一种常用的加权计算方法,但在实际应用中可以根据具体情况进行调整。
阅读 1244
收藏 0
会计人员应具备哪些能力?
秦老师
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提问时间:12/25 14:00
#会计实务#
会计人员应具备以下能力: 1. 专业知识:具备扎实的会计理论知识和实务操作技能,了解会计准则和法规,熟悉财务报表编制和分析等。 2. 分析能力:能够分析财务数据,发现潜在的问题和风险,并提出合理的解决方案。 3. 沟通能力:能够与他人有效沟通,包括与上级、同事、客户等进行沟通,能够清晰地表达自己的观点和建议。 4. 判断能力:能够准确判断和评估财务信息的可靠性和准确性,对财务数据进行合理的解释和判断。 5. 组织能力:能够合理组织和安排工作,按时完成任务,能够处理多任务并保持高效率。 6. 责任心:对工作认真负责,能够保持高度的职业操守和道德标准,保护财务信息的机密性和保密性。 7. 学习能力:会计行业不断变化和发展,会计人员需要具备不断学习和更新知识的能力,以适应新的会计法规和准则。 8. 团队合作能力:能够与团队成员合作,共同完成工作任务,能够有效地与他人合作,解决问题和达成共识。 这些能力可以帮助会计人员在工作中更好地完成各项任务,提高工作效率和质量。
阅读 2038
收藏 0
返还的工会经费应该在哪个会计科目中记录?
李老师
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提问时间:12/25 13:55
#会计实务#
返还的工会经费应该在以下会计科目中记录: 1. 费用科目:将返还的工会经费视为一项费用支出,可以在费用科目中记录,例如"工会经费"科目。 2. 负债科目:如果返还的工会经费是预先支付的,但由于某种原因需要返还,可以将其视为一项短期负债,在负债科目中记录,例如"工会经费返还负债"科目。 具体的会计科目设置可以根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确定。建议咨询专业会计师或依据当地会计准则进行处理。
阅读 1196
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工程施工科目中的主要支出项目有哪些?
李老师
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提问时间:12/25 13:55
#会计实务#
工程施工科目中的主要支出项目包括: 1. 施工人工费:包括工程施工过程中所需的劳动力费用,如工人工资、社会保险费、住房公积金等。 2. 材料费:包括工程施工所需的原材料费用,如钢材、水泥、砂石等。 3. 设备费:包括工程施工所需的机械设备费用,如起重机、挖掘机等。 4. 分包费:指将工程施工中的一部分工作交由其他单位或个人承包完成,支付给分包单位的费用。 5. 机械使用费:指使用机械设备所产生的费用,如燃料费、维修费等。 6. 运输费:包括将材料、设备等运输到工程现场所产生的费用。 7. 安装费:指将设备进行安装所产生的费用,如电气安装费、管道安装费等。 8. 工程管理费:指工程施工过程中的管理费用,如工程监理费、工程管理人员工资等。 9. 其他费用:包括工程施工过程中的其他支出项目,如临时设施费、施工安全费等。 需要注意的是,具体的支出项目会根据工程的性质和规模而有所差异,以上列举的只是一些常见的支出项目。在实际操作中,还需根据具体情况进行细化和分类。
阅读 2321
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存款利息收入的会计处理与审计程序有何关系?
王一老师
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提问时间:12/25 13:53
#会计实务#
存款利息收入的会计处理与审计程序有密切关系。下面是一些相关的会计处理和审计程序: 会计处理: 1. 记录利息收入:根据会计准则,应将利息收入按照实际发生的时间进行确认,通常以利息计提的方式进行。会计人员需要根据银行提供的利率和存款余额计算利息,并将其确认为收入。 2. 分类和记录:利息收入通常被归类为其他业务收入或利息收入。会计人员需要将利息收入正确地分类,并将其记录在财务报表的相应科目中。 审计程序: 1. 风险评估:审计人员需要评估存款利息收入的风险,包括确认利息是否按照准则正确计提,利率是否准确,以及利息计算的准确性等。 2. 内部控制测试:审计人员需要测试公司的内部控制程序,确保存款利息收入的计提和确认过程符合公司制定的政策和程序。 3. 佐证和核对:审计人员需要核对公司的银行账户余额和利率信息,以确保利息收入的计算和确认的准确性。此外,审计人员还需要佐证利息计算的准确性,例如,通过检查计算利息的电子表格或其他相关文件。 4. 抽样检查:审计人员通常会选择一部分存款账户进行抽样检查,以验证利息计算的准确性和确认的完整性。 5. 确认函:审计人员可能会向银行发送确认函,以核实存款账户的余额和利率信息。 综上所述,存款利息收入的会计处理与审计程序密切相关,会计人员需要正确计提和确认利息收入,而审计人员需要评估风险、测试内部控制、核对佐证、抽样检查和确认存款账户信息等,以确保存款利息收入的准确性和真实性。
阅读 1415
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请列举一种常用的月末结转成本的方法。
秦老师
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提问时间:12/25 13:52
#会计实务#
一种常用的月末结转成本的方法是平均成本法。平均成本法是指将期初库存和本期进货的成本加权平均,然后按照加权平均成本计算出期末库存的成本。具体步骤如下: 1. 计算期初库存的加权平均成本。将期初库存的成本与期初库存数量相乘,然后将所有期初库存的成本相加,再除以期初库存的数量。 2. 计算本期进货的加权平均成本。将本期进货的成本与本期进货的数量相乘,然后将所有本期进货的成本相加,再除以本期进货的数量。 3. 计算期末库存的加权平均成本。将期初库存的加权平均成本与本期进货的加权平均成本相加,得到期末库存的加权平均成本。 通过使用平均成本法,可以平均分摊成本,避免因为价格波动而导致期末库存成本的波动。这种方法适用于物品价格相对稳定,且库存物品没有明确的标识或区分的情况下。
阅读 1295
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印花税的计提分录应该如何录入会计账簿?
周老师
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提问时间:12/25 13:47
#会计实务#
印花税是一种与各种交易和合同相关的税费,其计提分录应根据具体情况进行录入。以下是一般情况下印花税计提分录的示例: 1. 当发生交易或签订合同时,应计提印花税的金额。假设印花税税率为0.5%,交易金额为10,000元。 借:交易费用(或合同费用) 10,000元 贷:应交印花税 50元 2. 当实际缴纳印花税时,应将已计提的印花税转入实际缴纳的科目中。假设实际缴纳印花税为50元。 借:应交印花税 50元 贷:银行存款(或现金) 50元 请注意,具体的会计分录可能会因不同的情况而有所变化,例如税率的差异、不同的交易类型等。建议在实际操作中参考相关税法法规和会计准则,并根据具体情况进行正确的会计处理。
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