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开给小规模纳税人的增值税专用发票,小规模公司也可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:08/25 17:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人的增值税计算采用简易计税方式,所以不存在抵扣进项税额的说法的。 祝您学习愉快!
阅读 1666
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老师,个人所得税里面的子女教育和继续教育里面的学历教育有啥区别?这两个如果有一个本科的孩子,则父母可以扣每个月吗?
朴老师
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提问时间:10/10 18:50
#税务师#
同学你好 子女教育是你有三岁以上的孩子 学历教育是你学历提升或者考职称
阅读 1665
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老师,这题普通股的资本成本计算的时候为什么用的股价是28,28不是预计的价格吗,计算的资本成本不是用当前的每股市价吗?
小王老师
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提问时间:04/04 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为要求计算的是新增借款后的加权资本成本,您可以理解为是预计新增借款后的加权资本成本,所以计算股权资本成本是要用借款之后预计的股价,毕竟现在还没有真的借款,只能用预计的数据计算。 祝您学习愉快!
阅读 1665
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选项E为什么利息支付方式对损益没有影响?
文静老师
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提问时间:09/27 06:56
#税务师#
同学,你好 短期借款利息(财务费用)=本金*名义利率*借款时间/12个月 由于不同计息方式名义利率不变,所以短期借款利息怎样支付对当期损益没有影响
阅读 1664
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D错在哪呀,不明白,D也对呀
Jack老师
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提问时间:07/10 15:18
#税务师#
您好,因为个人独资企业对聘用人员赵某的职权限制,不得对抗善意第三人乙企业,所以买卖合同直接生效,不需要经甲企业追认。
阅读 1664
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老师,能解释一下房产税和契税的区别吗?房产税是只交一次还是每年都要交?谢谢
郭老师
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提问时间:08/07 12:59
#税务师#
征收对象不同:房产税主要是向房屋的产权所有人征收,而契税则是在房产交易中,向买方和卖方双方征收。这意味着,房产税与房地产的持有者有关,而契税则与购房者直接相关 缴税范围不同:房产税的缴税范围主要限于城镇的经营性房屋,不包括农村。而契税的缴税范围更广泛,无论是城镇还是农村,只要涉及土地、房屋权属的转移,就需要缴纳契税 缴税时间不同:房产税是每年都需要缴纳的,无论房产是否处于交易状态。而契税则是在房产发生权属转移时才需要缴纳,是一次性的税收 缴税税率不同:房产税的税率根据房产的余值或租金收入来确定,一般为12%和1.2%。契税的税率则根据房产的交易价格来确定,一般为3%到5%
阅读 1663
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150可以计入应交税费简易计税吗,因为桥闸通行费是票面/1.05*0.05
棉被老师
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提问时间:01/29 14:25
#税务师#
你好 “简易计税”作为“应交税费”科目的二级明细科目,主要核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 如果符合的话是可以的哈
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外商投资企业税收有什么优惠呢
易 老师
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提问时间:01/20 10:26
#税务师#
所得税优惠:对于设在特定区域的外商投资企业,如经济特区、沿海开放城市、经济技术开发区等,可以享受一定期限的免税或减税政策。此外,对于符合国家产业政策的外商投资企业,如从事能源、交通基础设施等项目,也可以享受所得税优惠。 增值税优惠:对于进口设备和原材料等,外商投资企业可以享受增值税减免或退还政策。 出口退税优惠:对于出口商品,外商投资企业可以享受出口退税政策,即退还或减免出口商品在国内环节所征收的增值税和消费税。 购置固定资产税收优惠:外商投资企业在一定期限内购置的固定资产,可以享受一定的税收优惠,如加速折旧、税收抵免等。 个人所得税优惠:对于外籍员工和海外投资者,可以享受个人所得税减免政策。
阅读 1661
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被收购企业的股东取得收购企业支付的股权的计税基础=转让股权的原有计税基础+ 被收购企业的股东确认的所得或损失- 收到的非股权支付的公允价值,在这个计算式中,为什么要扣减掉非股权支付的公允价值?
木木老师
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提问时间:06/20 19:48
#税务师#
你好,同学。 非股权支付的部分是需要交税的。股权权益支付的部分是可以享受免税的。
阅读 1661
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2023年12月份加计抵减期末余额2024.1月份还能不能抵减?
朴老师
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提问时间:02/01 11:58
#税务师#
加计抵减政策是指纳税人在计算应纳税额时,可以按照一定比例加计抵减应纳税额的一种税收优惠政策。根据国家税务总局的规定,加计抵减政策的有效期一般为一个自然年度,即从年初至年底。因此,如果纳税人在2023年12月份的加计抵减期末余额为2024.1元,那么在2024年1月份的应纳税额中,这个余额仍然可以继续抵减。
阅读 1660
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其他现代服务都包含哪些呢
李老师(1)
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提问时间:11/18 14:05
#税务师#
你好,除了研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务和商务辅助服务以外的服务都属于其他现代服务。
阅读 1660
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怎样理解学习可转债时行成的资本公积金额
易 老师
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提问时间:12/19 10:02
#税务师#
同学您好,是负债部分公允价值的摊余成本加上权益工具部分的价值减去股本数注意这里应该是转换日负债成分的账面价值和权益成分的价值减去股本。
阅读 1660
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高档手表是生产(进口)环节征消费税税还是销售环节征消费税
赵老师
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提问时间:07/14 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 高档手表是生产(进口)环节征消费税 祝您学习愉快!
阅读 1660
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请问老师这个886.4是什么意思?
王小山老师
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提问时间:05/06 11:23
#税务师#
稍等看一下题目回复
阅读 1659
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行政复议这一节,对抽象行为一并提出的审查对象,所依据规定,规章,法规法律,是指只能是地方性的?
廖君老师
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提问时间:04/05 17:19
#税务师#
您好,是的,不包括国务院行政法规、各部委规章和地方政府规章,
阅读 1659
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老师您好:我们是外资企业,经济技术开发区有奖励,这个奖励需要我们给开票吗
小天老师
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提问时间:01/24 12:06
#税务师#
您好,不需要的,我们记在 其他收益 其他收益是新政府补助准则下新设的会计科目,财政部修订发布的《企业会计准则第16号-政府补助》, 规定自2017年6月12日起施行
阅读 1659
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执业税务师证书上要还税务师协会盖章确认吗?
若素老师
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提问时间:01/22 09:02
#税务师#
你好 下面是税务师证书领取后办理入会问题: 从往年的历史情况来看,成为个人会员和领取职业资格证书是绑定在一起的,在领取职业资格证书的同时也会发放个人会员证。以北京为例,通过2019年度税务师考试,申请入会的考生,在领取职业资格证书时现场办理入会手续,领取会员证。 (1)考生在《全国税务师职业资格考试报名系统》“证书中心”中提交申请的同时,选择“一键入会”。 (2)打印并填写《中国注册税务师协会个人会员入会申请表》。(在税务师事务所执业的税务师需要加盖公章) (3)彩色2寸证件近期照2张。 (4)若办理执业入会,需提供与税务师事务所签订有效期内的劳动合同复印件一份、社会保障局官网打印有效期内的社保清单,本人所在税务师事务所出具的在职证明并加盖公章。
阅读 1659
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呼和浩特市区个人住房出租,需要缴税吗?交多少?上一年度的未交会有什么后果?
税法老师
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提问时间:07/24 13:05
#税务师#
需要的。增值税:可以按5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税,应纳税额=含税销售额÷(1+5%)×1.5%;采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。对个人出租住房,不区分用途,按租金收入的4%税率征收房产税。对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税。
阅读 1659
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北京公户买40万的新车,可以抵扣增值税和企业所得税吗?具体抵扣多少
新新老师
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提问时间:06/14 15:47
#税务师#
你好,可以抵扣13%的增值税。完税的车款乘以13%。所得税可以40万全额抵扣所得税。
阅读 1658
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为什么有些减值计入资产减值损失(长投),有些减值计入信用减值损失(其他债权投资),如何更好的区分
范老师
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提问时间:09/15 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只需要记住长期股权投资减值计入资产减值损失,债权投资减值计入信用减值损失。 这两个意思其实是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 1658
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老师 企业所得税弥补亏损是弥补前几年?
棉被老师
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提问时间:01/23 09:45
#税务师#
你好,一般还是五年的,特殊可以申请延长到8年
阅读 1657
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流动资金需用额和流动资金投资额有什么区别
财会老师
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提问时间:11/13 18:29
#税务师#
本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 某年流动资金投资额(垫支数) =本年流动资金需用额-截止上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用额-上年流动资金需用额
阅读 1657
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老师,公司买钻戒给员工作为结婚的礼物,请问公司和员工各要交什么税呢,劳烦说算税的方式,谢谢
郭老师
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提问时间:01/12 11:56
#税务师#
借管理费用福利费,贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费,贷银行存款。 职工需要交个税,合并到工资薪金,就是你平时算工资的那一个企业不需要缴纳税款的,这个属于福利费。
阅读 1657
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对方给我们公司介绍一个项目,给了3万介绍费给他要对方给我们开具什么类型的发票呀,我们之前要订立一个什么类型的合同呢
朴老师
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提问时间:11/25 15:03
#税务师#
同学你好 是服务的合同
阅读 1656
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老师好!这道题不太明白为什么选B 某居民企业于2014年度发生经营亏损,尚未弥补完毕就按照政府的要求在2017年6月起停产进行政策性搬迁,2019年5月底完成搬迁,则其2014年的亏损的最后一个弥补年度是()。 A.2019年 B.2020年 C.2021年 D.2022年
芳儿 老师
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提问时间:10/22 06:32
#税务师#
同学,你好,这里涉及到一个政府性搬迁的问题 企业2014年的亏损的5年抵亏的期限本应在2019年,但是由于企业搬迁停止生产经营无所得,从搬迁的次年即2018年起,至搬迁完成年度前一年度(仍为2018年)止,可作为停止生产经营活动年度,从法定亏损结转弥补年限中减除。该企业亏损弥补年度为:2015年、2016年、2017年、2019年、2020年,故其2012年的亏损的最后一个弥补年度是2020年。 希望能帮助到你,祝你生活愉快
阅读 1655
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2022年企业购入500万以下的安全生产设备,不是可以选择一次性计入费用税前扣除,为啥必刷题书中第145题的第二问中要调增?
卫老师
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提问时间:10/22 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购置并投入使用的安全生产专用设备,税法符合规定可以一次性扣除,但会计上不能一次计入成本费用扣除,要分期计提折旧扣除,由于会计处理错误,所以要调整会计利润,计算会计利润时,要加上调整的折旧金额18-18÷10÷12×2。 祝您学习愉快!
阅读 1655
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这里面说的贷款服务是说利息支出也不能扣除吗?
apple老师
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提问时间:01/28 00:05
#税务师#
同学你好,你的理解是正确的,公司里的借款利息是不能抵扣增值税的
阅读 1654
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老师,是不是小汽车都要征收消费税,只不过超130万元的小汽车在零售环节多征一道呢?
税法老师
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提问时间:09/17 13:41
#税务师#
小汽车消费税征税范围包括:乘用车、中轻型商用客车、超豪华小汽车(零售价不含增值税130万及以上) 包括:购进乘用车或中轻型商用客车整车改装的汽车 不包括:电动汽车、沙滩车、雪地车、卡丁车、高尔夫车、大客车、货车;购进货车或厢式货车改装生产的商务车、卫星通讯车等专用汽车。 超豪华小汽车在零售环节加征一道
阅读 1654
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甲个体工商户出租住房,2020年3月一次性收取全年租金共120万元(含税)。甲当月应缴纳增值税( )万元?请问这一次性收取的租金可以平摊到每月,然后比照每月15万起征点吗?
立峰老师
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提问时间:10/23 19:52
#税务师#
同学你好 个体工商户出租住房,按5%征收率减按1.5%计算应纳税额。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。应缴纳增值税=120÷(1+5%)×1.5%=1.71(万元)。
阅读 1654
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什么是其他债权投资 是投资吗 还是股票什么的
注会会计老师
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提问时间:07/27 22:02
#税务师#
其他债权投资,一般是债券类的投资,也即如果企业持有的投资,其合同现金流量是本金+利息,且企业的业务模式是既以收取合同现金流量为目标,又以出售为目标,则一般作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,通过其他债权投资科目核算。股票类的投资,其合同现金流量不是本金+利息,不能通过其他债权投资核算。
阅读 1654
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