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老师残保金工资是应付职工薪酬贷方余额还是借方余额?残保金人数是指上社保的人员吗
邹老师
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提问时间:08/17 15:04
#建筑#
你好,残保金工资,是根据应付职工薪酬贷方发生额计算。 残保金人数,是申报工资的职工人数
阅读 1441
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老师,小规模劳务公司,在填报企业所得税报表时,收入按照实际开票总额填,对不对?如果开票总额是80万,成本总额是79万,没有其他费用,那么应该交多少所得税?
郭老师
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提问时间:01/06 16:01
#建筑#
你好,你看你账上,你账上是根据开发票确认收入吗?如果是的话是这么做的,没有以前年度的亏损,按照1万乘以2.5%。
阅读 1441
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老师,请问本月收到下合同中的预收款(同城工程项目),没有开票,要交增值税吗?
家权老师
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提问时间:09/26 09:58
#建筑#
建筑企业收到预收账款也要交增值税的
阅读 1440
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居间费用 怎么入账?入管理费?还是项目成本的间接成本
家权老师
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提问时间:08/07 16:13
#建筑#
项目的居间费计入项目的销售费用
阅读 1440
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合同资产减值准备是如何按照账龄计提 比如我合同资产(合同结算)期末余额 按照每个项目 统计出来 然后合同结算这个科目不是有二级科目 价款结算 和收入结转吗 我也按照项目列出 那这个减值准备是怎么计提
木木老师
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提问时间:07/27 17:31
#建筑#
就是时间越久的坏账比例,他就提得越多。
阅读 1440
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老师,进项发票能不能一直不勾选抵扣,就是不抵扣可不可以一直不用管
东老师
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提问时间:10/17 10:50
#建筑#
你好,这个可以是不用管了。
阅读 1440
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房地产开发企业开发的项目里面的“货量区域”,是指什么?
姜再斌 老师
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提问时间:12/02 01:27
#建筑#
你好,营销为销售起到展示效果,在样板展示区(售楼处、样板房等)的为示范区,除此区域内的为货量区,货量区分红线内、红线外。“红线”是范围边界线。道路红线是道路的边界线(包括绿化带、行人步道)房地产常说的“红线”是其征地内供其开发使用的土地范围线(征地范围内还有代征地如绿地、规划道路用地) “红线”源于规划部门用红色铅笔在地形图上画出被征用土地的边界线
阅读 1439
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合同中有材料采购和安装,我们是开13%发票还是开9%税率的发票合适。甲方要求我们必须开13%的采购发票过去
一鸣老师
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提问时间:10/31 10:33
#建筑#
销售货物是13%,工程安装是9%。
阅读 1438
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简易征收是什么?那些企业符合简易征收?
易 老师
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提问时间:10/09 09:32
#建筑#
首先,什么是简易征收? 简易征收,即简易征税办法,是增值税一般纳税人,因行业的特殊性,无法取得原材料或 货物的增值税进项发票,所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高,因此对 特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。 其次,哪些企业适用简易征收? 大致有五种情况,作为纳税人的建安企业可以选择简易计税方式: 一、为房地产老项目提供建筑服务的一般纳税人。依据财税【2016】36号文,所谓房地产老项目,是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目。对没有取得施工许可证的项目,只要该房开项目有一个相关的工程承包合同的合同开工日期在2016年4月30日前,就视同老项目处理。 二、为甲供工程提供建筑服务的一般纳税人。 那什么是“甲供工程”呢? 是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 三、以清包工方式提供建筑服务的一般纳税人。所谓“以清包工方式提供建筑服务”,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。依据财税【2016】36号附件二。 四、为房屋建筑提供总包服务的建筑工程总承包单位。 注意哟,特指总承包单位,但有约定哟。 财税【2017】58号规定, “建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税”。 五、一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: 1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位,是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5.自来水。 6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 7.属于增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液,可以按照简易方法依照6%征收率计算应纳税额,但不得对外开具增值税专用发票;也可以按照销项税额抵扣进项税额的办法依照增值税使用税率计算应纳税额。 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。
阅读 1438
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收到一张专票,在电子税务系统里面,进行发票入账标识,入账时间怎么填写?入账状态怎么选择?
一鸣老师
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提问时间:08/16 11:42
#建筑#
就是你具体的入账时间,已经入账就勾选已经入账
阅读 1437
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老师个税员工个人部分公司承担,上月未计提,本月个税已经从银行扣款,该怎么写会计分录? 老板的要求要企业所得税钱能扣除?
家权老师
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提问时间:04/06 09:39
#建筑#
那么只能加在工资总额里边计提 1.按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资
阅读 1436
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老师,增值税一般纳税人开的专票,附表三需要填数据吗
郭老师
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提问时间:07/07 15:57
#建筑#
开的是什么业务的发。
阅读 1436
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请问,小规模纳税人开免税普票,外地经营项目,还需要开外经证去预缴其他税种吗?
新新老师
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提问时间:08/01 17:57
#建筑#
你好,需要开外经证预交增值税,所得税等。
阅读 1436
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老师你好,我想问建筑工程缴纳外管税怎么计算,3901388.75元需要缴纳多少外管税
李老师(1)
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提问时间:12/06 09:47
#建筑#
您好同学。咱们是一般纳税人还是小规模呀?
阅读 1435
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补偿的利息,怎么入账,需要附什么凭证?
小锁老师
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提问时间:07/06 18:26
#建筑#
您好,有回单和文件没,这俩
阅读 1434
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老师 请问公司目前只有劳务资质,可以和其他劳务公司签订劳务分包合同不呢?
微微老师
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提问时间:05/07 09:39
#建筑#
你好,是的,这个是可以。
阅读 1434
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我们劳务公司发票已经开出去了,但是甲方一直没有给民工拨款(拨款方式是甲方代发直接打到民工卡上的)导致我们账户应付职工薪酬账一直挂着,老板想我们先垫付民工工资 先把帐冲平,请问这个分录应该怎么做?甲方实际给民工拨款的时候这个分录又改怎么做?
玲老师
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提问时间:12/12 10:48
#建筑#
那老板先垫付工资了,甲方还把工资发到农民工的工资卡上,那不是发重了吗? 你需要把发重的那一份收回来。
阅读 1434
收藏 6
合同是总公司与甲方签订,开票和收款由分公司处理,求一份授权书或者其他资料模版,授权分公司处理这些事宜
朴老师
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提问时间:11/23 09:57
#建筑#
授权书 本授权书由XXX总公司(以下简称“总公司”)签署,正式授权XXX分公司(以下简称“分公司”)代表总公司处理与XXX公司(以下简称“甲方”)签订的合同相关的事宜。 一、授权范围 1.代表总公司处理与甲方签订的合同中涉及的开票和收款事宜; 2.代表总公司协调与甲方之间的业务沟通和协调; 3.代表总公司签署与合同履行相关的文件和资料。 二、授权期限 本授权书自签署之日起生效,至合同履行完毕之日止。 三、授权限制 1.分公司无权代表总公司签署任何与合同无关的文件; 2.分公司无权代表总公司做出任何超出合同约定的承诺或保证; 3.若分公司行为违反法律法规或合同约定,总公司不承担任何责任。 四、授权书修改和终止 本授权书的修改和终止需经总公司书面同意,并以书面形式通知分公司和甲方。 五、其他 本授权书一式三份,总公司、分公司和甲方各执一份,具有同等法律效力。 特此授权! 总公司名称:XXX 签字:XXX 日期:XXXX年XX月XX日 分公司名称:XXX 签字:XXX 日期:XXXX年XX月XX日
阅读 1434
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老师,我们老板转钱进公户,然后从公户转钱给个人,又没有业务发生,就为了做流水,这有什么风险或者不好吗?
立峰老师
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提问时间:01/20 12:30
#建筑#
同学你好,这样涉及其他应付款,如果期末有余额会被认为是不是有体外资金循环。还是要谨慎
阅读 1434
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老师、一般纳税人按2%异地预缴吧!如果一般纳税人简易计税也是按2%异地预缴吧
郭老师
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提问时间:02/01 21:19
#建筑#
你好,一般计税按照2%预缴增值税, 如果是简易计税按照3%预缴增值税
阅读 1433
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老师请问现在用全电发票 但是我税控盘过期需要缴费才能清卡交税 这个是必须缴纳服务费吗?
新新老师
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提问时间:01/06 09:46
#建筑#
你好 用税盘就要交服务费的
阅读 1433
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我们这边和业务单位签订了工抵房包销合同,流程是这样的,我们公司和建设单位签订劳务分包合同,我们给建设单位开票,建设单位给我们付款,然后我们将款再转给业主单位,业务单位给我们房子,我们再将房子委托中介公司卖出去,卖出去的房子购房人将款转入我们公户,收入怎样核算,账务怎么处理
朴老师
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提问时间:07/26 15:27
#建筑#
同学你好 这个按照开发票的金额
阅读 1433
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1.怎么审核房地产开发公司更改高压电缆敷设方式工程造价的真实性?2.从哪些方面审核房地产开发公司是否存在“本来就是按照“更改后”的敷设方式进行高压电缆安装的,却故意弄出一个改造工程,以增加造价金额?
朴老师
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提问时间:12/12 07:47
#建筑#
1.设计文件审核:首先,要审核设计文件,包括原设计和更改后的设计。确认设计更改的原因、合理性以及是否经过相关部门的批准。 2.工程量清单审核:审核工程量清单,确保工程量的计算准确,没有重复计算或遗漏。同时,关注工程量的变化是否与设计更改相符。 3.定额套用审核:审核定额套用是否正确,没有高套、错套或重复套用的情况。关注定额的选用是否与工程实际相符。 4.材料价格审核:审核材料价格的真实性,可以通过市场调查、询价等方式进行。确保材料价格没有虚高或不合理的情况。 5.施工合同审核:审核施工合同,关注合同中的工程量、工程造价、支付方式等条款。确保合同条款与工程实际相符,没有不合理的条款。 6.施工现场审核:对施工现场进行实地审核,观察施工进度、材料使用等情况。确保施工符合设计要求,没有浪费或不合理的情况。 7.工程变更审核:审核工程变更的合理性,关注变更原因、工程量变化以及变更对工程造价的影响。确保工程变更经过相关部门的批准,没有擅自变更的情况。 8.竣工结算审核:在工程竣工后,对结算文件进行审核。确保结算文件真实、完整,工程量、工程造价等与实际相符。
阅读 1432
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查账征收的个体工商户,做账和企业有什么区别吗?固定资产折旧能税前扣除吗?
青老师
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提问时间:11/16 09:46
#建筑#
你好1; 个体户 和企业都是分别去建账 ;按季度或者按月来报税的; 注意 个体户缴纳经营所得税; 企业缴纳企业所得税的; 可以一次性税前扣除
阅读 1432
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请问建筑行业成本率是多少?利润率是多少?
邹老师
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提问时间:11/04 15:43
#建筑#
你好,建筑行业成本率在50%到80%左右,利润率在15%到30%左右 仅供参考
阅读 1432
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请问我们公司有外地工程项目,预交了2%增值税2万,本地缴纳7%增值税7万,本期我们可抵扣进项税有9万,请问本次进项税额抵扣后,还剩多少进项税?
郭老师
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提问时间:12/28 11:21
#建筑#
你好,还有2万的进项税额。
阅读 1432
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印花税申报:之前申报的是建筑安装工程承包合同、我现在申报税目建筑工程合同有影响吗?
朴老师
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提问时间:01/09 09:22
#建筑#
同学你好 这个没有影响
阅读 1431
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请问老师 公司发放农民工工资,代扣代缴个人所得税的会计分录如何做?
家权老师
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提问时间:03/27 16:57
#建筑#
那个个税是公司承担?直接计入营业外支出-其他支出
阅读 1430
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请问,建筑劳务公司和劳务派遣公司是一样的吗?分一般纳税人和小规模纳税人吗?税率是多少?
郭老师
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提问时间:06/24 10:04
#建筑#
你好不一样的建筑劳务,针对是建筑公司,他的税率一般,纳税人一般计税9%,简易计税3%, 劳务派遣针对的是普通公司一般纳税人,一般计税6%,差额计税5%。
阅读 1430
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老师好!某一般纳税人建筑企业有一个一般计税项目,收到发包方第一笔工程预付款1500万元。以下两种缴税方案是对的吗?(不是异地项目,没有分包)。 1、如果收款当月已开增值税发票,在次月15日以前按9%的销项减进项,据实缴税。 2、如果只开了收款收据,未开增值税发票,暂按2%预缴增值税。
松松老师
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提问时间:11/27 15:06
#建筑#
如果不是异地也不是同城跨区不需要预缴,按照第一条操作即可
阅读 1429
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