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租入的固定资产分别用于生产经营活动和员工福利,租入固定资产支付租金所产生的进项,是可以全部抵扣,还是属于职工福利的部分不能抵扣?
郭锋老师
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提问时间:09/16 16:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以全额抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 1621
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老师好,客人在酒店(一般纳税人)里发生的洗衣费,要求开成住宿费专用,这样可以吗?
AI智能答疑老师
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提问时间:08/31 22:47
#税务师#
回答:酒店行业客人住宿后产生的洗衣服可以开住宿费专票。
阅读 1620
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老师您好,企业所得税收入中,为什么增值税留抵退税税款不需要计入企业收入总额,而即征即退的税款需要计入企业所得税应税收入,缴纳企业所得税,两者有什么不一样?
小菲老师
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提问时间:09/02 13:25
#税务师#
同学,你好 相关部门没有对企业取得即征即退、先征后退等税收返还规定专项用途,则属于征税收入,需计入收入总额计较企业所得税.这里属于正列举,没有相关文件规定就要缴税.目前来说,只有软件企业退税符合条件不征税.财税〔2012〕27号文规定,符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税〔2011〕100号)规定取得的即征即退增值税款,由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除.
阅读 1620
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老师!公司以前年度的亏损没有弥补可以股东分红吗
庄老师
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提问时间:06/08 20:19
#税务师#
你好,不可以,第一百六十七条 公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东会或者股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配;股份有限公司按照股东持有的股份比例分配,但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。 股东会、股东大会或者董事会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不得分配利润。
阅读 1620
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这个3题的第(3)和第(4)小题的答案是错的
财会老师
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提问时间:03/09 23:30
#税务师#
(3)网校进行了更正,应为: 该证券收益率的标准离差是
阅读 1620
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一般采用以下三种标准确定不同投资所得的来源地:(1)权利提供地标准。(2)权利使用地标准。(3)双方分享征税权力。怎么通俗易懂的理解,不理解这个再说什么
小田田老师
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提问时间:11/18 19:14
#税务师#
您好,学员。 投资权利发生地原则,即以这类权利的提供人居住地为投资所得的来源地; 投资权利使用地原则,即以权利或资产的使用或实际负担投资所得的债务人居住地为所得来源地。简答的说就是:利息、股息、红利所得,以使用资金并支付利息或者分配股息、红利的公司、企业、经济组织或者个人的所在地方所得来源地。
阅读 1620
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老师您好,因为甲方计量错误,202301月开了720万发票,今年甲方要求我们把多计量的136万开负数发票给他们,可以退税吗?
郭老师
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提问时间:01/23 11:20
#税务师#
一般纳税人不退 留着以后抵扣
阅读 1619
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(2)12月1日,甲公司以其生产的产品做为福利发放给车间管理人员,该批产品的售价为100万元,成本为80万元。甲公司有10名车间管理人员。(3)12月5日,甲公司为部门经理每人提供一辆小轿车,供其免费使用,假定每辆小轿车每月末计提折旧0.1万元,另外该公司还为副总裁以上高管每人租赁一套公寓,供其免费使用,月租金为每套0.4万元,每月支付租金。该公司部门经理总共有30名,副总裁以上高官5名。 老师,以上事项不影响应付职工薪酬吗?这问答案我不是很理解
玲竹老师
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提问时间:12/12 21:38
#税务师#
您好 请问答案在哪里?
阅读 1619
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非交易性权益投资 和非权益性投资 老师这两个那个股那个是债,是如何区分的吗
木木老师
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提问时间:11/14 21:06
#税务师#
1,这个属于股,这个权益投资 2,这个属于债,这个非权益投资
阅读 1619
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其他现代服务都包含哪些呢
李老师(1)
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提问时间:11/18 14:05
#税务师#
你好,除了研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务和商务辅助服务以外的服务都属于其他现代服务。
阅读 1618
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选项E为什么利息支付方式对损益没有影响?
文静老师
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提问时间:09/27 06:56
#税务师#
同学,你好 短期借款利息(财务费用)=本金*名义利率*借款时间/12个月 由于不同计息方式名义利率不变,所以短期借款利息怎样支付对当期损益没有影响
阅读 1618
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现在才发现4年前卖家给开普通发票把我们购买方的公司名称写错一个字;还有一张普通发票是我们的税号少了最后一个字母,怎么补救呢?我们公司已经注销了。
周老师
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提问时间:06/01 18:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已经注销无法处理,但是可以保留相关证据证明业务的真实性,如果真有税务检查也是可以说明业务的真实性,只是对方开具发票的时候有误。 祝您学习愉快!
阅读 1618
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投资性房地产成本模式转为公允价值模式的分录,什么情况下涉及递延所得税负债或递延所得税资产,盈余公积和利润分配-未分配利润呢?
范老师
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提问时间:11/11 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更处理,将计量模式变更时公允价值与账面价值的差额,调整期初留存收益(盈余公积、未分配利润)。 如果涉及减值时,账面价值和计税基础存在差异,所以计入递延所得税资产、负债 祝您学习愉快!
阅读 1618
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如何确定其他业务收入还是营业外收入
陈陈陈老师
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提问时间:01/31 13:39
#税务师#
你好,属于日常经营活动相关的收入属于其他业务收入,非日常经营活动相关收入属于营业外收入
阅读 1617
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老师问一下,个体工商户,核定征收,增值税每月在10万内,个税核定多少合理?
venus老师
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提问时间:01/28 10:42
#税务师#
核定的话,以税务局给你核定的税率为准
阅读 1617
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税审底稿有哪些,怎么填写?
小林老师
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提问时间:07/07 09:49
#税务师#
你好,这个要看税务所规定,每个税务所要求不同
阅读 1616
收藏 7
你好,我想问一下我们公司在给A公司在抖音做推广,然后我们直接用自己的公司账户在客户的抖音后台打钱给抖音的,但是因为这个是A公司的后台,所以平台只能给A公司开票,不能给我们开票?这样应该怎么样税务合规?
郭老师
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提问时间:05/07 14:59
#税务师#
你好,A公司能给你单位开发票吧?如果不能开的话,你就正常借销售费用贷银行存款,但是抵扣不了所得税。
阅读 1616
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C是不是也是对的,C不是基于买卖合同买的吗,也是继受取得吧?
廖君老师
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提问时间:04/05 18:51
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1616
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外商投资企业税收有什么优惠呢
易 老师
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提问时间:01/20 10:26
#税务师#
所得税优惠:对于设在特定区域的外商投资企业,如经济特区、沿海开放城市、经济技术开发区等,可以享受一定期限的免税或减税政策。此外,对于符合国家产业政策的外商投资企业,如从事能源、交通基础设施等项目,也可以享受所得税优惠。 增值税优惠:对于进口设备和原材料等,外商投资企业可以享受增值税减免或退还政策。 出口退税优惠:对于出口商品,外商投资企业可以享受出口退税政策,即退还或减免出口商品在国内环节所征收的增值税和消费税。 购置固定资产税收优惠:外商投资企业在一定期限内购置的固定资产,可以享受一定的税收优惠,如加速折旧、税收抵免等。 个人所得税优惠:对于外籍员工和海外投资者,可以享受个人所得税减免政策。
阅读 1616
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老师,销售使用过的固定资产按3%征收率减按2%开普票的销项税额不能抵扣进项,那放弃2%,以3%征税率开专票的销项税额可以抵扣当期进项不?
青老师
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提问时间:11/11 09:31
#税务师#
你好; 放弃优惠的话; 可以开专票 抵扣的
阅读 1616
收藏 7
24应届今年7月毕业 如果毕业证拿到了企业会给转正 缴纳五险一金 税务师本科毕业就可以考 我的实习经历算工作经验吗 或者拿到了本科毕业证工作后的几个月可以报考税务师了吗
小样儿demo
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提问时间:01/27 20:36
#税务师#
同学你好,实习期不算的
阅读 1615
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住宿不算居民日常服务吗?
大明老师
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提问时间:01/27 17:39
#税务师#
同学你好,属于日常服务。可以抵扣。
阅读 1615
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请问,小规模纳税人差额征税增值税申报表销售额是按收入减除扣除额填入,而利润表按发票收入入帐,这样导致增值税申报表销售额和利润表收不一致,正常吗
棉被老师
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提问时间:01/22 12:02
#税务师#
你好,正常的哈,不要紧的哈
阅读 1615
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该酒厂采用成本法核定抵扣农产品进项税,啤酒农产品耗用率20%,啤酒主营业务成本为60万元,可以抵扣的进项税额,7.8+60*20%*13%/(1+13%),为何税率不是10%呢
木木老师
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提问时间:08/14 23:29
#税务师#
你这里是核定扣除,那么核定扣除就算到13%。
阅读 1615
收藏 0
人格混同是什么意思?
范老师
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提问时间:10/10 21:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 人格混同,是指公司与股东的人格完全混为一体,以致于形成股东即公司或公司即股东或两家公司无法实质区分的情形。 祝您学习愉快!
阅读 1615
收藏 7
形成无形资产的摊销额不应该是175%吗 怎么按75%摊
卫老师
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提问时间:09/18 08:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如某企业开发一项无形资产,研发支出为100万元,形成无形资产;其计税基础=100*175%=175万元;如果该无形资产按10年摊销,会计上每年摊销额=100÷10=10万元,那么在税法上每年可以扣除的摊销额就是175÷10=17.5万元。 祝您学习愉快!
阅读 1615
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如果员工10月离职,那他11月的工资,正常是12月发放,1月报税对吧。那是在1月份报个税的时候非正常吗?
青老师
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提问时间:12/05 16:57
#税务师#
你好; 是的; 1月报完了在去做非正常 和离职日期填写即可
阅读 1614
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请问老师。税务师《财务与会计》最后冲刺八套模拟试卷第一套单选题26题。答案Abc不是都是属于非调整事项吗?
小王老师
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提问时间:11/08 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: AB不属于调整事项 这是典型的非调整事项的,即与资产负债表日已经存在状况无关 资产负债表日后事项是指自年度资产负债表日至财务会计报告批准报告日之间发生的需要调整或说明的事项。资产负债表日后事项所涵盖的期间,是指报告年度次年的1月1日至董事会、经理(厂长)会议或类似机构对财务报告的批准报出日之间的期间。 企业发生的资产负债表日后调整事项,通常包括下列各项: (一)资产负债表日后诉讼案件结案,法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务,需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债,或确认一项新负债。 (二)资产负债表日后取得确凿证据,表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额。 (三)资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入。 (四)资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。 企业发生的资产负债表日后非调整事项,通常包括下列各项: (一)资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺。 (二)资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化。 (三)资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失。 (四)资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债。 (五)资产负债表日后资本公积转增资本。 (六)资产负债表日后发生巨额亏损。 (七)资产负债表日后发生企业合并或处置子公司。 (八)资产负债表日后,企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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甲公司(一般纳税人)主营二手车经销,2022年2月销售二手车取得含增值税销售额 630万元;当月回收二手车,支付含增值税价款185 万元。不考虑其他涉税事项,当月 该旧货公司应缴纳增值税()万元。 老师请我们为什么当月回收二手车支付的价款不用考虑呢?不是一般纳税人吗。这个185应该如何处理?
泡泡酱老师
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提问时间:10/08 22:13
#税务师#
你好 因为现在销售二手车适用简易征收,那么收到的进项发票是不可以抵扣,所以不考虑
阅读 1613
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老师,申报残疾人就业保障金的时候有个“上年度在职职工工资总额”怎么取数?
东老师
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提问时间:10/09 14:26
#税务师#
你好,这个就是应付职工薪酬工资的贷方金额
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