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老师，怎样查自己的社保缴费情况
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

你好，登录你的支付宝-市民中心-社保查询

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老师，现在申报季度企业所得税，净利润2100元，要缴税，我还没有申报汇算清缴，以前年度亏损，我正常不需要缴税，这种情况怎么办
家权老师 | 提问时间：04/15 16:50

#CPA#

那么你先做汇算再申报季度的

阅读 33

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我是一般纳税人，今年有一笔个税手续费返还，我记在其他收益科目，生成报表如图，但是我申报税局报表时税局报表上怎么没有这一列？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:50

#税务#

那么体现在营业外收入里边

阅读 31

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老师，因为2027年和2028年的金额25600元也体现在发票上了，可以增加借：预付账款 25600，贷：应付账款25600吗？
黄老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。在会计核算中，预付账款是企业预先支付给供应商的款项，属于资产类科目；应付账款是企业应该支付但尚未支付的款项，属于负债类科目。如果2027年和2028年的金额25600元体现在发票上，且企业打算提前支付这部分款项，那么可以通过“预付账款”和“应付账款”科目进行核算。分录如下：借：预付账款25600 贷：应付账款25600 这样处理可以清晰地反映企业的预付款项和应付款项情况。祝您学习愉快！

阅读 85

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公司可以给非员工借款吗？有什么条件
家权老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

可以的，收利息就行了

阅读 78

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老师好我单位小规模纳税人物业公司，单位收物业费挎年度收取的，去年账面上还有一百多万的物业费未摊销完，从2026年1月1日起财税2026年13号公告规定纳税人销售服务，先收取价款再分期或者分次提供服务的，以首次提供服务的实际开始当日和合同约定的当日，按照孰先原则确定纳税义务发生时间，纳税人应当就收到的全部价款申报缴纳增值税，去年未摊销完的预收物业费今年1月开始全额补提了增值税，增税税收入165万多，企业所得税收入88万多，申报企业所得税提示两税差异，差异70多万，请问老师这个差异占比算高吗，会有预警风险吗，如果要有预警风险怎么解释？
秦老师 | 提问时间：04/15 16:48

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税收入和所得税收入不一致通常没有风险。所得税收入确认与增值税纳税义务发生时间并不完全同步，它们的确认依据和原则不同。增值税纳税义务发生时间以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准，而所得税收入确认遵循权责发生制和配比原则，通常以企业实际履行履约义务的进度来确认收入。所以两者不一致是正常的，需根据各自的原则分别判断。你公司按照财税2026年13号公告规定，对去年未摊销完的预收物业费在今年1月全额补提增值税，导致增值税收入和企业所得税收入出现差异，这种情况是合理的。一般来说，这种差异不会被认定为异常，不会触发预警风险。如果税务机关对此提出疑问，你可以向其解释：增值税是按照规定在特定时间就全部价款申报缴纳，而企业所得税是按照权责发生制，根据服务实际提供的进度分期确认收入。去年预收的物业费在增值税上根据新政策在今年1月全额确认纳税义务，但在企业所得税上仍按服务期间分期确认收入，所以产生了差异。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，麻烦问下，如果老板在个人独资企业申报了工资，扣了5000的减除费用，填经营所得c表时，不可以扣除投资者减除费用了对不，我之前填的时候，我看系统里投资者减除费用那能填上60000的减除费用，我没填。有的人说可以填上，我就不知道对不对了。
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:48

#实务#

你好，只有一个地方可以扣除，哪个扣除了，别得就不可以扣除了

阅读 30

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个税手续费返回计入营业外收入，确定增值税，属于视同销售是吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:47

#实务#

你好，属于增值税征税范围。不属于视同销售。

阅读 23

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这套题是正常CPA难度吗，感觉比我做的CPA真题要简单啊，真题感觉特难
秦老师 | 提问时间：04/15 16:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是基础阶段的题目，所以会简单一些，但是注会考试也有一些基础题目，和月考题目难度是相等的祝您学习愉快！

阅读 66

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老师您好！请问个税申报工资金额比社保系统最低基数金额少.是不是需要把个税申报金额与社保里国家规定最低基数一样可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

同学您好，个税按照真是的填列就行了，比社保基数高或者低，都没有关系

阅读 44

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老师，劳务派遣公司做汇算清缴，表单这块需要手动选吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

你好小微企业得话不需要的

阅读 29

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刚注册的新公司，第一步需要干什么，怎么报税，有没有一套完整的步骤发给我
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#税务#

同学您好，首先第一步，以法人身份进入电子税务局，进入新版纳税人套餐，开通电子税务局，然后每个月就可以进入申报系统里报税了。

阅读 25

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我们**别人公司做劳务，现在下面的班组给这个被**单位劳务发票做成本，可是现在这个被**公司要收千分之六的个税，这合理吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

同学您好，这些都是协商的，我还见过被**单位，收人家30%的利润做为**费的。

阅读 15

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老师好，混凝土搅拌站尚未投产，但是已经提前购买了水泥和砂石料，付款的时候尚未收到发票，下个月才收到发票。那在付款和收到发票的时候我们改怎么做会计分录呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

付款借预付账款贷银行存款收到发票借原材料应交税费进项税贷预付账款

阅读 13

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老师，每个月社保缴纳流程是怎么样的（朴老师丿
邹老师 | 提问时间：04/15 16:45

#税务师#

你好，登录电子税务局，点击社保申报，填写缴费基数，申报，然后扣款就可以了

阅读 35

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老师，月末结账时是先打印科目余额表还是先结账？怎样通过检查科目余额表发现有没有做错账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:45

#实务#

您好，要先结账，再打科目余额表，你可以对下银行账，收入，费用，成本是不是和电子税务局上面的一样

阅读 11

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老师，不超过季度30万，增值税结转到的营业外收入，图片中的增值税减免申报明细表里要不要填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:44

#实务#

那个不需要填报的，超过或者开了1%的专票才填

阅读 32

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老师，上个月给客户支付货款，因单位名称错误和银行限额被退回，金额没有错，然后又重新支付发放了，请问这笔几笔退款或重新支付的需要记账吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:44

#实务#

不需要管其他，只管正确支付的那笔账就行

阅读 10

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现在个人可以去税务代开发票吗？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:43

#建筑#

你好，我这边税务局是可以的

阅读 46

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签订的买卖合同条款显示，300吨 ±10%，单价753元，没有列明总金额。那印花税的计税依据怎么算呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:43

#税务#

你好，按照发票的成交金额来交。

阅读 26

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老师，一个种植中心，个体，主要种植草坪，树木，开的增值税都是免税的，那他是不是生产经营个税也免啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:43

#实务#

你好自产自销个税和增值税都是免得

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毛利公式如何应用于企业的利润分析？
王一老师 | 提问时间：12/25 15:27

#会计实务#

毛利公式是用来计算企业的毛利润的。毛利润是指企业在销售商品或提供服务过程中，销售收入减去直接成本后的剩余金额。毛利公式可以表示为：毛利润 = 销售收入 - 直接成本利用毛利公式可以进行企业的利润分析，具体应用如下： 1. 利润率分析：将毛利润与销售收入进行比较，计算毛利润率。毛利润率可以反映企业在销售过程中的盈利能力。较高的毛利润率意味着企业能够更有效地控制成本，提高利润水平。 2. 成本控制分析：通过计算毛利润，可以清楚地了解企业的直接成本。对于成本较高的项目或产品，可以考虑采取控制措施，例如优化供应链、降低成本等，以提高毛利润。 3. 产品定价分析：通过计算毛利润，可以评估产品的盈利能力。如果毛利润较低，可能需要重新考虑产品定价策略，以确保产品能够盈利。 4. 经营决策分析：毛利公式可以帮助企业管理层做出决策。例如，通过比较不同产品或服务的毛利润，可以确定哪些产品或服务对企业的贡献较大，从而调整经营策略。总之，毛利公式是企业利润分析的重要工具之一。通过应用毛利公式，企业可以更好地了解自身的盈利能力和成本结构，从而做出更明智的经营决策。

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利息的计算方法有哪些？除了简单利息和复利息，还有一些其他的计算方法，如折旧法、摊销法等，这些方法适用于特定的会计处理和财务分析。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 15:22

#会计实务#

除了简单利息和复利息，还有一些其他的计算方法，如折旧法、摊销法等。下面是一些常见的计算方法： 1. 简单利息：利息根据本金和利率的乘积计算，不考虑时间的价值变化。 2. 复利息：利息根据本金、利率和计息周期的复利计算，考虑时间的价值变化。 3. 折旧法：主要用于固定资产的计算，按照资产的预计使用寿命和残值计算每年的折旧金额。 4. 摊销法：主要用于无形资产或长期待摊费用的计算，按照预计使用期限或预计收益期限进行摊销。 5. 按比例分摊法：适用于共同发生的费用或收益，按照各个相关方的比例进行分摊。 6. 现值和净现值计算：用于计算未来现金流量的现值和净现值，考虑时间的价值变化。 7. 内部收益率（IRR）和投资回报率（ROI）：用于评估投资项目的收益率和回报率。这些方法适用于不同的会计处理和财务分析情境，根据具体情况选择合适的计算方法。

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材料用银行承兑的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 15:12

#会计实务#

材料用银行承兑时，会计处理方式如下： 1. 银行承兑材料的确认：根据材料的实际情况，确认其符合银行承兑的条件，如金额、期限等。 2. 记录应收账款：将材料的金额计入应收账款科目中，反映公司从客户处应收到的款项。 3. 记录银行承兑保证金：根据银行要求，公司需要缴纳一定比例的保证金作为银行承兑的担保。将这部分金额计入银行承兑保证金科目中。 4. 记录银行承兑费用：根据银行的规定，公司需要支付一定的手续费用作为银行承兑的费用。将这部分费用计入银行承兑费用科目中。 5. 材料到期处理：当材料到期时，根据实际情况进行处理。如果客户按时支付款项，将应收账款减少，同时将银行承兑保证金和银行承兑费用转入银行存款科目。如果客户未按时支付款项，需要进行相应的坏账准备或追偿措施。需要注意的是，以上是一般的会计处理方式，具体操作还需根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 951

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如何确定激光切割机的折旧方法？
周老师 | 提问时间：12/25 15:11

#会计实务#

确定激光切割机的折旧方法需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法选择：根据会计准则的要求和公司的政策，可以选择直线法、加速折旧法或双倍余额递减法等折旧方法。直线法是最常用的折旧方法，按照设备的预计使用寿命和残值率来计算每年的折旧费用。加速折旧法适用于设备在前几年的使用寿命内价值下降较快的情况。双倍余额递减法则是按设备的预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用，但每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。 2. 预计使用寿命：根据激光切割机的技术特点、材料质量、制造商的建议和公司的实际情况，估计激光切割机的预计使用寿命。通常来说，激光切割机的使用寿命可以根据制造商的保修期限来确定。 3. 残值率：残值率是指激光切割机在使用寿命结束后的估计价值。根据市场上类似设备的二手交易价格、公司的实际情况和设备的技术更新速度等因素，估计激光切割机的残值率。 4. 会计政策：根据公司的会计政策和会计准则的要求，确定折旧费用的计提时间和计提基准。一般来说，折旧费用应当从激光切割机开始使用的月份开始计提。综合考虑以上因素，可以选择适合公司实际情况的折旧方法，并确定激光切割机的预计使用寿命和残值率，以计算每年的折旧费用。

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会计和出纳岗位的职责区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 15:09

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中的两个不同岗位，其职责和工作内容有一定的区别。会计的职责主要包括： 1. 记账和核算：负责记录和核算公司的日常业务活动，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：负责根据会计准则和法规要求，编制年度财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 3. 税务申报：负责按照税法规定，编制并申报各项税务报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。 4. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务信息的准确性和合规性。 5. 财务分析和预测：根据财务数据，进行财务分析和预测，为公司的决策提供参考依据。出纳的职责主要包括： 1. 现金管理：负责公司现金流的管理和监控，包括收款、付款、资金调拨等。 2. 银行业务处理：负责处理公司与银行之间的各种业务，如存款、取款、汇款、结算等。 3. 票据管理：负责管理和登记公司的票据，如支票、汇票、银行承兑汇票等。 4. 现金报销：负责对员工的差旅费、报销款项等进行审核和支付。 5. 现金流量管理：负责监控和分析公司的现金流量情况，提供相关报告和建议。总体来说，会计更注重财务信息的记录、核算和报告，而出纳则更注重现金管理和银行业务处理。两者在财务部门中密切合作，共同确保公司财务的正常运作。

阅读 1923

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企业的三大成本对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/25 15:05

#会计实务#

企业的三大成本是指直接材料成本、直接人工成本和制造费用。这三大成本对财务报表有以下影响： 1. 利润表：直接材料成本、直接人工成本和制造费用都是制造成本的组成部分，它们会计入利润表中的销售成本部分，直接影响企业的毛利润和净利润。 2. 资产负债表：直接材料成本和直接人工成本会计入存货的成本中，而制造费用则会计入生产设备和厂房的折旧费用中。这些成本会影响企业的存货价值和固定资产的净值。 3. 现金流量表：直接材料成本、直接人工成本和制造费用都是企业的现金支出，因此会对现金流量表产生影响。这些成本的增加会导致企业的现金流出增加，而减少则会导致现金流出减少。总的来说，企业的三大成本直接影响财务报表中的利润表、资产负债表和现金流量表，对企业的财务状况和经营绩效有重要的影响。

阅读 1566

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烟酒利润核算方法中，如何计算成本利润？
秦老师 | 提问时间：12/25 15:05

#会计实务#

在烟酒利润核算中，成本利润是指通过计算销售收入与成本之间的差额来确定的。下面是计算成本利润的一般方法： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指销售烟酒产品所获得的全部金额，包括销售额、销售税等。 2. 然后，计算成本。成本包括直接成本和间接成本。 - 直接成本是指与生产和销售烟酒产品直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 - 间接成本是指与生产和销售烟酒产品间接相关的成本，如管理费用、销售费用、间接人工成本等。 3. 接下来，计算毛利润。毛利润是指销售收入减去直接成本的差额。毛利润 = 销售收入 - 直接成本 4. 最后，计算成本利润。成本利润是指销售收入减去直接成本和间接成本的差额。成本利润 = 销售收入 - 直接成本 - 间接成本需要注意的是，以上是一种一般的计算方法，实际操作中可能会有一些特殊情况和具体要求，如特殊成本的处理、折旧摊销的计算等，需要根据具体情况进行调整和处理。

阅读 1960

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企业所得税缴纳计算器可以帮助企业进行哪些税务规划和优化策略？
周老师 | 提问时间：12/25 14:49

#会计实务#

企业所得税缴纳计算器可以帮助企业进行以下税务规划和优化策略： 1. 利润分配策略：通过计算器可以模拟不同利润分配方案下的企业所得税缴纳额，帮助企业选择最优的利润分配方案，从而降低企业所得税负担。 2. 投资决策：企业所得税缴纳计算器可以帮助企业预测不同投资项目的税负情况，从而帮助企业在投资决策中考虑税务因素，选择对企业税负影响较小的项目。 3. 跨地区经营策略：企业所得税缴纳计算器可以帮助企业比较不同地区的税负水平，从而帮助企业选择税负较低的地区进行跨地区经营，实现税务优化。 4. 税务合规策略：企业所得税缴纳计算器可以帮助企业预测不同税务合规方案下的税负情况，帮助企业选择合规方案，降低税务风险。 5. 跨国经营策略：企业所得税缴纳计算器可以帮助跨国企业比较不同国家或地区的税负水平，从而帮助企业选择税负较低的国家或地区进行跨国经营，实现国际税务优化。需要注意的是，企业所得税缴纳计算器只是一个辅助工具，企业在进行税务规划和优化策略时，还需要考虑其他因素，如法律法规、商业环境等。建议企业在使用计算器进行税务规划时，咨询专业税务顾问或会计师的意见，以确保合规性和可行性。

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个人出售房地产的所得需要缴纳哪个税种？
王一老师 | 提问时间：12/25 14:46

#会计实务#

个人出售房地产的所得需要缴纳房地产增值税和个人所得税。 1. 房地产增值税：根据国家相关法规，个人出售房地产的所得需要缴纳房地产增值税。房地产增值税是根据房地产的增值额计算的，通常由卖方（个人）在房地产交易完成时缴纳。 2. 个人所得税：个人出售房地产的所得也需要缴纳个人所得税。根据国家相关法规，个人出售房地产的所得需要计算并缴纳相应的个人所得税。个人所得税的税率根据所得额不同而有所不同。需要注意的是，具体的税率和计算方法可能因国家和地区的不同而有所差异。因此，在具体操作时，建议咨询专业的税务机构或会计师以获取准确的信息和指导。

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