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进口摩托车,在进口环节不交消费税吗?进口环节不也是常规环节吗?
会计学堂朱老师
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提问时间:06/30 17:40
#税务师#
摩托车是属于消费税的征税范围,但是摩托车是单一环节课征消费税的税目,他的纳税环节是生产销售环节
阅读 1631
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老师 请问 我有个客户两年前在我这边购买了课程 但是之前一直没说要开票 现在过来找我要开发票可以操作吗?
冉老师
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提问时间:09/06 09:56
#税务师#
你好,可以的,可以开票的
阅读 1631
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税务前置有哪些?税务行政复议的前置
张乐老师
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提问时间:04/05 18:06
#税务师#
你好,有征税行为、税收保全措施、强制执行措施、行政处罚行为
阅读 1630
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老师,你好,我们是财税公司,为各地园区做招商引资的,我们与园区政府签订合作协议,我们引入的客户在当地纳税之后,园区政府会给一定比例的税收返还,并统一支付到我司账户,我司还需要给所有客户返还一部分,留下的做为我司的收入。对于这个账务处理和税务申报我有几点疑问: 1,我们收到园区政府的统一税收返还,是否需要申报增值税?是全额申报吗?还是扣除要返给客户部分之后的差额申报? 2,我们收到园区税收返还,是否要开发票给园区政府? 3,我们收到园区的税收返还,同时我们要返一部分给客户,这部分我们可以做代收代付吗?
棉被老师
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提问时间:01/20 12:04
#税务师#
你好,全额申报增值的哈
阅读 1630
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契税是如何计算的 ,是否可以举例说明
税法老师
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提问时间:01/10 14:59
#税务师#
1.2021年10月,李某作为法定继承人继承了父母800万元的房产;当年李某朋友张某移居国外,将其境内价值80万元的房产赠送给李某,当地契税的税率为3%。李某应缴纳的契税为( )万元。(以上价格均为不含增值税价格) ● A.0 ● B.2.4 ● C.41.4 ● D.42 ● 【正确答案】B ● 【答案解析】法定继承人通过继承承受土地、房屋权属,免征契税;受赠房产,承受房产的李某为契税纳税人。应纳契税=80×3%=2.4(万元)。
阅读 1630
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老师,算烟叶税应纳税额时,价外补贴为什么不算在内? 【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的 10%计算)说明中包括呀
赵老师
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提问时间:03/04 18:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里在计算增值税时,准予抵扣的烟叶进项税额=(收购烟叶实际支付的价款总额+烟叶税应纳税额)×扣除率=(烟叶收购价款+实际支付的价外补贴+烟叶税应纳税额)×扣除率【说明】计算准予抵扣的烟叶进项税额时的价外补贴是实际支付的价外补贴。其中这里实际支付的价外补贴为3万元,烟叶税应纳税额=收购烟叶实际支付的价款总额×烟叶税税率(20%)=烟叶收购价款×(1+10%)×20%【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的10%计算)。应纳烟叶税=20*(1+10%)*20%=4.4万元,准予抵扣的进项税额=(20+3+4.4)*(9%+1%)=2.74,这里是考虑的价外补贴的。 祝您学习愉快!
阅读 1630
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老师请问在规定的范围内提取的安全生产费,可不可以全额税前扣除,比如去年计提100万,实际使用20,需调增80,还是不做调整,因为没超100,超出部分再做调增
家权老师
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提问时间:05/06 14:25
#税务师#
你好,没有实际支付的80要做调增的
阅读 1629
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这里不用考虑增值税吗?
小林老师
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提问时间:12/03 21:09
#税务师#
您好,题目没说增值税,所以计税不考虑
阅读 1628
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调整事项和非调整事项都是在资产负债表日后至财务报告批准报出日之间存在或发生的,对报告年度的财务报告所反映的财务状况、经营成果产生重大影响由。 请问这句对吗?调整事项不是资产负债表日前发生的吗?
金金老师
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提问时间:11/18 15:34
#税务师#
您好,这个是对的,是没错的
阅读 1628
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个人购买的商业健康保险不是次月扣吗,这道题答案为什么说当月扣
赵老师
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提问时间:11/22 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申报扣除的时候是从次月。比如8月的商业健康保险,9月申报时才扣除,当年可以扣除的月份是8至12月,您理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 1628
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人员在公司缴纳社保,公司不发工资属于正常吗
刘艳红老师
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提问时间:04/05 19:28
#税务师#
您好, 建议发下工资好些
阅读 1627
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执业税务师证书上要还税务师协会盖章确认吗?
若素老师
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提问时间:01/22 09:02
#税务师#
你好 下面是税务师证书领取后办理入会问题: 从往年的历史情况来看,成为个人会员和领取职业资格证书是绑定在一起的,在领取职业资格证书的同时也会发放个人会员证。以北京为例,通过2019年度税务师考试,申请入会的考生,在领取职业资格证书时现场办理入会手续,领取会员证。 (1)考生在《全国税务师职业资格考试报名系统》“证书中心”中提交申请的同时,选择“一键入会”。 (2)打印并填写《中国注册税务师协会个人会员入会申请表》。(在税务师事务所执业的税务师需要加盖公章) (3)彩色2寸证件近期照2张。 (4)若办理执业入会,需提供与税务师事务所签订有效期内的劳动合同复印件一份、社会保障局官网打印有效期内的社保清单,本人所在税务师事务所出具的在职证明并加盖公章。
阅读 1627
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6.30将厂房出租,房产税按原值算6个月,按租金算6个月吗? 出租是交付的次月开始算就是7-12月份 还是按自有房产用于生产经营之月起?
税法老师
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提问时间:03/17 10:42
#税务师#
1.是的,您理解的是正确的 2.出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起缴纳房产税。
阅读 1627
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老师,️以下几个问题请教一下,1.享受加计抵减的会计分录?借应交税费~增值税~加计抵减税额,贷:营业外收入2.因享受留抵退后,原来享受的加计抵减税额要转出,会计分录是?
朴老师
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提问时间:09/02 12:37
#税务师#
计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
阅读 1627
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Guo wu yuan 的直属机构和组成部门有什么区别
周老师
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提问时间:10/31 23:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国务院组成部门属于依法履行国务院基本的行政管理职能。国务院直属机构主管国务院的某项专门业务,具有独立的行政管理职能。直属机构具有特殊专门的性质。 国务院的组成部门包括:各部、各委员会、中国人民银行和审计署。外交部、国防部、国家发展和改革委员会、教育部、科学技术部、工业和信息化部、公安部、国家安全部、司法部、财政部等 国务院的直属机构包括:中华人民共和国海关总署 、国家税务总局 、国家市场监督管理总局、国家金融监督管理总局、国家广播电视总局 、国家体育总局 、国家统计局 、国家知识产权局 等。 祝您学习愉快!
阅读 1627
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从农业生产者手中收购农产品,用于委托加工生产应征消费税产品的原材料,在组价过程中考不考虑增值税进项税从原材料成本中扣除的问题中?
税法老师
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提问时间:07/21 23:42
#税务师#
这里是需要考虑增值税从原材料成本中扣除的问题的。
阅读 1626
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为什么不计入营业外收入?
财会老师
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提问时间:11/14 11:27
#税务师#
这里是记入资本公积,不是营业外收入
阅读 1626
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老师好,同一个IP地址已经两个公司开票了,现在公司又注册了两个个体户,还能继续开票人吗?
文文老师
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提问时间:02/05 16:17
#税务师#
只要业务真实,只是开票人,问题不大的 。
阅读 1626
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融资性售后回租,可以差额计税,不算简易征收是吗? 简易征收只是税率上优惠的那种。如果仅差额计税税率是正常税率。不算简易征收是吗?
税法老师
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提问时间:11/25 13:32
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
阅读 1626
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老师好,请问一般借款资本化率怎么算?
周老师
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提问时间:07/31 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般借款资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数×100% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1626
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这道题的74小问,计算企业缴纳所得税,最后计算出应纳税所得额是79.5万,为什么计算所得税(79.5-50)×12.5×20%+50×25%?,这里面50是什么意思,是错了吗
范老师
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提问时间:11/14 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里没有上传题目,请将题目上传上来,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 1624
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出差住酒店的住宿费需要缴纳印花税么
宋生老师
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提问时间:05/07 14:13
#税务师#
你好,这个不需要交印花税。
阅读 1623
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有大专文凭,从事相关工作满3年,这个可以报名税务师吗 毕业证没满3年 自考的
廖君老师
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提问时间:05/06 17:33
#税务师#
您好,可以的,条件没有毕业后从事3年 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 1623
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老师这个财务预算表税负率是怎么算的?我们是商业管理公司,是小规模
王 老师
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提问时间:01/25 11:03
#税务师#
你好,一般说税负率,都是增值税或者企业所得税的税负率 增值税税负率=增值税/销售收入,比如1月的1155.09/39000*100% 可以按月按年 企业所得税税负率=企业所得税/销售收入
阅读 1623
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老师请问:总包方给劳务公司代发工资,劳务公司开发票,建筑工程*工程服务 发票,个税是总包方申报还是劳务公司申报?
朴老师
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提问时间:11/28 11:15
#税务师#
根据相关税务规定,代发工资的个税申报主体应该是企业或个人,而不是第三方机构。因此,在这种情况下,总包方和劳务公司都有责任申报个税。 具体来说,企业或个人作为薪酬的支付方,应当按照税法规定,准确计算员工应纳税额,并在代发工资时代为申报。因此,总包方作为薪酬的支付方,应当按照税法规定,准确计算员工应纳税额,并在代发工资时代为申报个税。同时,劳务公司作为开具发票的一方,也应当申报个税。 在实际操作中,为了方便管理和申报,很多企业会选择由代发工资的第三方机构代为申报个税。在这种情况下,企业应当与第三方机构签订正式的代发协议,明确双方的权利和义务,并在协议中规定第三方机构的税务申报责任。同时,企业应当加强对第三方机构的监督和管理,确保其按照税法规定进行申报,并为企业提供准确的税务咨询服务。 总之,在总包方给劳务公司代发工资的情况下,总包方和劳务公司都有责任申报个税。具体申报方式可以根据实际情况选择,但无论采用何种方式,都应当遵守相关税务规定,保证申报信息的真实性和准确性。
阅读 1623
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请问提供停车场服务增值税率是多少啊?
易 老师
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提问时间:12/03 16:55
#税务师#
你好小规模是5%,一般纳税人是9%
阅读 1623
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老师你好,公司年会给会员的礼品(水杯),需要交个税吗
邹老师
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提问时间:02/02 15:55
#税务师#
你好,公司年会给会员的礼品(水杯),是需要交个税的
阅读 1622
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2023年12月份加计抵减期末余额2024.1月份还能不能抵减?
朴老师
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提问时间:02/01 11:58
#税务师#
加计抵减政策是指纳税人在计算应纳税额时,可以按照一定比例加计抵减应纳税额的一种税收优惠政策。根据国家税务总局的规定,加计抵减政策的有效期一般为一个自然年度,即从年初至年底。因此,如果纳税人在2023年12月份的加计抵减期末余额为2024.1元,那么在2024年1月份的应纳税额中,这个余额仍然可以继续抵减。
阅读 1622
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经营所得计算,关于合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得,按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额,如何计算分配比例
卫老师
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提问时间:11/17 10:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 【例题·综合分析题】来福与七七(均为中国居民个人)共同设立合伙企业A,出资比例为6:4,约定按出资比例确定各自应纳税所得额。2022年A合伙企业的会计报表显示:全年营业收入800000元,年度会计利润总额120000元。经某会计师事务所审核,发现以下事项: (1)当年“投资收益”账户中列支200000元是以合伙企业对境内居民企业的投资分红,对外投资的出资比例与合伙企业的出资比例相同; (2)当年“营业成本”账户列支分别向来福和七七支付的全年工资150000元; (3)当年“销售费用”账户列支广告费和业务宣传费150000元; (4)当年“营业外支出”账户列支行政罚款10000元; (5)来福2022年度取得来自本地另一合伙企业B的经营利润为80000元。 已知2022年除经营所得外,两位合伙人没有其他应税收入,根据以上资料,计算来福2022年全部所得应纳个人所得税。 『答案解析』 (1)投资收益属于对外投资分红,应单独按照“利息、股息、红利所得”计算个人所得税,应纳税调减200000元。 (2)合伙企业支付给投资者的工资不得在合伙企业的税前扣除,应纳税调增150000×2=300000元。但投资者基本费用可以在税前扣除。 (3)广告费和业务宣传费扣除限额=800000×15%=120000(元),高于实际发生额150000元,应调增应纳税所得额30000元。 (4)合伙企业的行政罚款不得在合伙企业的税前扣除,应纳税调增10000元。 (5)A合伙企业应纳税所得额=120000-200000+300000+30000+10000=260000(元) (6)来福2022年生产经营所得应纳个人所得税额=(260000×60%+80000-60000)×20%-10500=24700(元) (7)来福2022年股息所得应纳个人所得税额=200000×60%×20%=24000(元) 祝您学习愉快!
阅读 1622
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外贸企业只有受其他外贸企业委托,代理出口应税消费品才可以办理退税;外贸企业受其他企业(主要是非生产性的商贸企业)委托,代理出口应税消费品是不予退(免)税的。所以此业务不能退消费税,应退消费税税额为0。怎么通俗易懂的理解?
清风老师
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提问时间:11/24 22:42
#税务师#
因为非生产性的商贸企业不是消费税的纳税义务人,购进环节不会产生消费税,所以出口环节也不会退税。
阅读 1621
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