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老师，公司分红这个怎么做账的，税怎么申报的
家权老师 | 提问时间：04/15 17:01

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税 20% 支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

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老师，有个23年开的发票，然后今年要红冲这专用发票，会涉及什么税务问题？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

直接冲今年的销售收入就行

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老师，银行贷款每月要还的利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

那个计入财务费用-利息支出

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保证合同是属于贷款合同给的附属合同吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

是的，一般情况下是贷款保证合同

阅读 14

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老师我们企业在银行贷款，可以享受贴息政策吗这个要求是什么呢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

贷款100万下的小微企业可以免利息

阅读 26

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老师，汇算清缴中各类社会保障性缴款是单位缴纳的社保不包括个人缴纳的吧？公积金也只是公司缴纳的吧？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

是的，只是公司部分的哈

阅读 24

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应付票据需要设明细科目吗，明细科目怎么设？还是用辅助核算？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:57

#实务#

你好，需要设置，明细就是对方单位名称。这个没有规定必须设置辅助核算

阅读 12

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老师，银行回单号是交易流水号吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

同学您好，不是交易流水号，您看一般在银行回单的最上面或者最下面，有个回单编号，或者叫回单流水号，这个号码比交易流水号短，并且一般没有字母

阅读 29

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老师，写报销单，第一行和第二行是一个事项，一行写不下。那对应金额是在第一行填还是第二行填呢
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，这个没有统一规定，看个人习惯吧如果写第一行，第二行空着就好

阅读 27

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老师，请问，我们找银行贷款，按1%付担保费，差不多20万左右担保费，这笔钱是计入财务费用还是其他应收款
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，根据你的描述，是计入财务费用科目核算

阅读 18

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你好，发票是代办签证费项目，是普票，分录是不是借:管理费用-差旅费贷:其他应收。
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

您好，借管理费用贷其他应付款或银行存款

阅读 28

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老师好这个发票是正确的吗花卉的征收率是0吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:55

#税务#

你好，是正确的。自行种植的农作物销售，是免征增值税的

阅读 23

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非税收入怎么申报？指什么
朴老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

非税收入就是税收以外的政府收费，比如基金、行政收费等。申报：电子税务局→税费申报→非税收入通用申报，填项目金额提交即可。

阅读 17

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老师，今年1月发放了上年度奖金，申报1几度企业所得税，职工薪酬这项怎么填报？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

还是计入实际支付的工资薪金

阅读 129

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老师，收到与筹资有关的现金包括哪些，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

“收到与筹资有关的现金”是现金流量表中筹资活动产生的现金流量下的第一个项目。它记录的是企业在筹资活动中实际收到的钱，是观察企业“找钱能力”的核心指标。一、核心包含项目（照着账填）这部分现金主要来源于权益性筹资（股东投入）和债务性筹资（借钱）。项目具体内容典型例子 1. 吸收投资收到的现金发行股票、引入新股东收到的实缴资本。宜宾某酒企增资扩股，股东打款1000万。 2. 取得借款收到的现金从银行、金融机构或其他渠道借入的长短期借款本金。从宜宾农商行获得1年期贷款500万。 3. 发行债券收到的现金发行公司债券、可转债等实际收到的款项。面向社会公开发行债券募集的资金。 4. 其他筹资性现金融资租赁、收到股东代偿债务等特殊筹资。母公司代子公司偿还借款，视同子公司筹资。二、关键“不包括”项（极易填错）以下情况不能填入本项目，否则会导致报表不平或逻辑错误： 1. 收到的利息/股息：银行借款的利息收入、购买债券的利息、收到的现金股利。这些属于投资活动（因为它们是投资带来的回报）。 2. 收到的税费返还：政府退的增值税、所得税等。这属于经营活动。 3. 关联方非筹资性往来：与母公司、子公司之间的非投资/借款性质的资金拆借（通常计入经营活动或其他）。

阅读 27

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老师，目前我们公司社交费基数是4775元，如果工资上调1000块那社保交费基数是不是也要上调？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

今年按上年的平均工资计算，要调整是在7月后调整

阅读 27

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老师资产负债表中的未分配利润，是等于利润表中的净利润+上年年末的未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:53

#实务#

一般情况下是那样子的哈

阅读 30

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个体户核定33万，开了31万，怎么缴纳增值税，按实际的还是按核定的交税，有文件吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:52

#实务#

你好，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）定期定额户在定额执行期结束后，申报额超过定额的按申报额缴税，低于定额的按定额缴税。

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单位进货如果没有取得发票是不是后期需要做所得税汇算清缴纳税调增这个，当时没取得发票能计入原材料科目吗？借原材料贷银行存款
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

同学您好，您的分录是对的，如果一直在汇算前，都取不到发票，就需要做纳税调增了

阅读 38

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老师，请问汇算清缴中福利费填在哪个表格里面的？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

就是在105050里边的福利费栏

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老师，您好！我想请问下法人用专利实缴900万，错过递延纳税，要交法人个税是900万*20%180万元吗，会计处理是，借：无形资产 900万贷：实收资本- A股东 900万是要摊销10年么，企业所得税怎么缴纳
朴老师 | 提问时间：04/15 16:51

#税务#

个税错过递延，按评估价视同转让，个税 = 900 万 ×20%=180 万（无原值情况下）分录借：无形资产 900 万贷：实收资本 900 万摊销按10 年摊销，每年 90 万，可税前扣除企业所得税每年摊销 90 万，抵减利润，少交企业所得税，无其他额外税费

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会计实务中出纳和会计的风险差异？
秦老师 | 提问时间：12/25 15:55

#会计实务#

在会计实务中，出纳和会计的角色是不同的，因此他们面临的风险也有所不同。 1. 出纳的风险：出纳是公司现金管理的主要责任人，他们负责处理现金收付、银行存取款等工作。出纳面临的主要风险包括： - 现金丢失或被盗风险：出纳在处理现金时需要保持高度警惕，防止现金被盗或丢失。 - 虚假支票风险：出纳需要核实和验证支票的真实性，以防止接受虚假支票导致公司损失。 - 资金管理风险：出纳需要合理管理公司的资金流动，确保资金的安全和有效运用。 2. 会计的风险：会计是负责记录和报告公司财务信息的人员，他们面临的主要风险包括： - 财务记录不准确风险：会计需要确保财务记录的准确性和完整性，避免错误或遗漏导致财务报告的不准确。 - 违反法律法规风险：会计需要遵守相关的会计准则和法律法规，确保财务报告的合规性，避免违法行为导致的法律风险。 - 财务舞弊风险：会计需要保持诚信和职业道德，避免财务舞弊行为，以防止公司财务损失和声誉受损。总体而言，出纳和会计在会计实务中面临的风险差异主要体现在其职责和工作内容上。出纳主要面临现金管理和资金安全的风险，而会计主要面临财务记录和报告的准确性、合规性和诚信性的风险。因此，他们需要具备不同的技能和知识来应对各自的风险。

阅读 1874

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你能举一个会计实务中使用SWOT分析法的例子吗？
周老师 | 提问时间：12/25 15:55

#会计实务#

当涉及到制定企业的财务战略和决策时，会计师可以使用SWOT分析法来评估企业的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。以下是一个使用SWOT分析法的会计实务例子：假设一个制造业公司正在考虑扩大业务，进入新的市场。会计师可以使用SWOT分析法来评估这个决策的可行性。 1. 内部优势（Strengths）：会计师可以分析公司的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以确定公司的财务实力和稳定性。如果公司有稳定的现金流和强大的资本基础，这将是一个内部优势。 2. 内部劣势（Weaknesses）：会计师可以评估公司的财务状况和运营效率，以确定存在的问题和挑战。例如，如果公司存在高额的债务或不良资产，这将是一个内部劣势。 3. 外部机会（Opportunities）：会计师可以分析市场趋势和竞争环境，以确定新市场的潜在机会。例如，如果公司发现新市场具有高增长潜力或缺乏竞争对手，这将是一个外部机会。 4. 外部威胁（Threats）：会计师可以评估市场竞争和行业风险，以确定可能对公司业务产生负面影响的因素。例如，如果新市场存在政策风险或竞争激烈，这将是一个外部威胁。通过使用SWOT分析法，会计师可以综合考虑这些因素，评估扩大业务的决策是否合理，并提供相关建议和决策支持。

阅读 1138

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以10万个税对应的年收入为基准，如果一个人的年收入是30万，那么他应该缴纳多少个税？
王一老师 | 提问时间：12/25 15:51

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算方法是根据适用税率和速算扣除数来计算的。适用税率和速算扣除数是根据个人年收入所处的税档来确定的。根据最新的个人所得税税率表（适用于2022年起），税档和适用税率如下： - 不超过36,000元，税率3% - 超过36,000元至144,000元，税率10% - 超过144,000元至300,000元，税率20% - 超过300,000元至420,000元，税率25% - 超过420,000元至660,000元，税率30% - 超过660,000元至960,000元，税率35% - 超过960,000元，税率45% 根据您提供的信息，该人的年收入为30万，属于超过144,000元至300,000元的税档。根据该税档的税率20%计算个人所得税。个人所得税计算公式为：个人所得税 = (应纳税所得额 × 适用税率) - 速算扣除数应纳税所得额 = 年收入 - 36,000元速算扣除数 = 0 根据公式计算：应纳税所得额 = 30万 - 36,000 = 264,000元个人所得税 = (264,000 × 20%) - 0 = 52,800元所以，该人的个人所得税为52,800元。

阅读 7217

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在会计分录中，如何记录公司的社保费用支出？
秦老师 | 提问时间：12/25 15:51

#会计实务#

在会计分录中，记录公司的社保费用支出通常需要涉及到以下几个科目： 1. 社保费用支出科目：一般使用“社保费用”或者“人力资源费用”科目来记录公司的社保费用支出。 2. 应付工资科目：如果公司的社保费用是从员工的工资中扣除的，需要在会计分录中将社保费用从应付工资中扣除。 3. 应付社保科目：如果公司的社保费用需要直接支付给社保机构或者保险公司，需要在会计分录中将社保费用记录在应付社保科目中。具体的会计分录可以根据公司的具体情况进行调整，一般的会计分录如下所示： 1. 如果社保费用是从员工工资中扣除的：借：社保费用/人力资源费用贷：应付工资 2. 如果社保费用需要直接支付给社保机构或者保险公司：借：社保费用/人力资源费用贷：应付社保需要注意的是，以上只是一种常见的会计分录方式，具体的会计处理还需要根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在编制会计分录时咨询专业会计师或者会计师事务所的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

阅读 1545

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按揭利息的计算是否与贷款本金有关？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 15:49

#会计实务#

按揭利息的计算通常与贷款本金有关。按揭利息是根据贷款本金和利率来计算的。一般情况下，按揭利息的计算公式为：按揭利息 = 贷款本金 × 年利率 × 按揭期限其中，贷款本金是指贷款的总金额，年利率是指贷款的年利率，按揭期限是指贷款的还款期限。举个例子，假设有一笔贷款本金为10万元，年利率为5%，按揭期限为20年。那么按揭利息的计算公式为：按揭利息 = 10万元 × 5% × 20年 = 10万元 × 0.05 × 20 = 10万元 × 1 = 10万元所以，在这个例子中，按揭利息与贷款本金是相关的，按揭利息的金额与贷款本金相等。

阅读 1123

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会计的基本特征如何体现？
李老师 | 提问时间：12/25 15:45

#会计实务#

会计的基本特征主要体现在以下几个方面： 1. 全面性：会计要全面地记录和反映企业的经济业务活动，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等各个方面的信息。全面性要求会计不能遗漏任何重要的经济业务活动。 2. 可靠性：会计信息应该真实、准确、可靠，反映实际发生的经济业务活动。会计要依据客观证据进行记录和计量，确保信息的可靠性。 3. 时效性：会计信息应该及时地记录和报告，及时反映企业的经济状况和经营成果。及时性要求会计信息在决策者需要时能够及时提供，以支持管理决策。 4. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业或不同时间段的会计信息可以进行比较。可比性要求会计应使用统一的会计原则和会计政策，确保不同企业在同一时间段内的会计信息具有可比性。 5. 费用效益：会计信息的准备和披露应该在合理的成本范围内进行。会计要在满足会计信息需要的同时，尽量减少成本，提高效益。这些基本特征是会计信息能够为内外部利益相关者提供有用信息的基础，也是会计工作的核心原则和目标。

阅读 1878

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最大似然估计量方差的公式如何应用于实际会计问题中？
李老师 | 提问时间：12/25 15:39

#会计实务#

在会计实务中，最大似然估计量方差的公式可以用于估计某个会计变量的方差。首先，我们需要确定一个概率分布来描述该会计变量的分布特征。常见的概率分布包括正态分布、泊松分布等。根据实际情况选择合适的概率分布。然后，我们需要收集一定数量的样本数据。样本数据应该是独立同分布的，并且足够大以保证估计的准确性。接下来，根据最大似然估计的原理，我们需要建立一个似然函数，该函数描述了在给定样本数据下，参数取值的可能性。对于方差的估计，我们可以使用似然函数来描述给定样本数据下方差的可能取值。最后，通过最大化似然函数，我们可以得到最大似然估计量，即在给定样本数据下，最有可能的方差值。在实际应用中，最大似然估计量方差的公式可以用于估计各种会计变量的方差，例如销售额的方差、成本的方差等。这样可以帮助会计师预测和管理风险，制定合理的预算和决策。需要注意的是，最大似然估计量方差的公式是基于一些假设前提的，例如样本数据是独立同分布的、概率分布的选择是正确的等。在应用中，需要对这些假设进行验证和检验，以确保估计结果的准确性和可靠性。

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拉材料的运费应计入"运输费用"科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 15:36

#会计实务#

对于拉材料的运费，应将其计入"运输费用"科目。在会计实务中，运输费用是指企业为将货物从供应商处运送到自己的仓库或生产现场所发生的费用。这些费用通常包括运输公司的运费、保险费、过路费等。拉材料的运费属于将货物从供应商处运送到自己的仓库或生产现场的费用，因此应该计入运输费用科目。在会计凭证中，可以通过记账凭证将拉材料的运费借记运输费用科目，贷记现金或应付账款科目来记录这笔费用。需要注意的是，如果企业采用了物流外包的方式，将运输工作委托给专业的物流公司，那么拉材料的运费可能会被物流公司直接收取并开具发票。在这种情况下，企业需要将物流公司开具的发票作为凭证，将运费直接记入运输费用科目。总之，拉材料的运费应计入"运输费用"科目，以反映企业在物流运输方面的费用支出。

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企业会计准则中的成本核算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 15:32

#会计实务#

企业会计准则中的成本核算是指通过记录、计量和报告企业的各项成本信息，以反映企业在特定会计期间内所发生的各项成本支出和成本构成的过程。成本核算的目的是为了确定产品或服务的生产成本、销售成本和管理成本，以便为企业决策提供准确的成本信息和经济效益评价依据。成本核算的主要内容包括： 1. 成本要素的确认与计量：包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等成本要素的确认和计量。 2. 成本分配与分配基础的确定：根据成本要素的特点和成本分配基础的原则，将成本分配到各个产品、部门或项目中。 3. 成本计算方法的选择：根据企业的特点和需要，选择适合的成本计算方法，如作业成本法、过程成本法、标准成本法等。 4. 成本控制与成本分析：通过对成本的控制和分析，及时发现和解决成本偏差和成本效益问题，提高企业的经济效益。总之，成本核算是企业会计的重要内容，它能够为企业提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和管理，以实现经济效益最大化的目标。

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