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老师好,前两季度都没有产生附加税,这期还需要计提附加税吗
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:58
#税务#
您好,要的,这个要计提的
阅读 30
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老师,问一下年底有利润是不是一定要计提盈余公积,这个是为什么呢
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:58
#税务#
您好,这个不一定,按股东要求来
阅读 68
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录入期初,固定资产卡片的录入时间需要修改吗
暖暖老师
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提问时间:01/16 15:58
#税务#
你好,固定资产最早是当年录入时间这个
阅读 66
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老师,我做完25年汇算现在公司还盈利4万多点,现在老板开回来发票,请问我的分录要怎么写合适
家权老师
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提问时间:01/16 15:58
#税务#
是25年的费用就在12月计提
阅读 20
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老师分录的话 是不是 借:销售费用 贷:库存商品,这个是要按照未开票收入缴纳增值税的吧
朴老师
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提问时间:01/16 15:57
#税务#
1. 分录错误纠正 “销售费用” 和 “库存商品” 直接对冲的场景极少(一般是将自产商品用于业务宣传等),正常销售业务的暂估分录应该是: 暂估收入(未开票): 借:应收账款 贷:主营业务收入(暂估不含税) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 暂估成本: 借:主营业务成本(暂估) 贷:库存商品 2. 未开票收入的增值税 不管是否开票,只要确认了收入(包括暂估收入),都需要按规定缴纳增值税,所以暂估收入时就要计提销项税额。
阅读 31
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老师 我想问残疾人就业保障金需要申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/16 15:57
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 44
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你好个人可以开服务类发票吗?怎么交税的,要准备什么资料
小菲老师
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提问时间:01/16 15:57
#税务#
同学,你好 是可以的 需要合同,会涉及增值税、附加税、个税
阅读 23
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a公司将100%子公司c的股权全部无偿划转入b公司,b的母公司与a公司同属国资同一控制。股权是12月19日变更成功,股权划转协议上注明子公司c的净资产是6161.5万元,b公司需要做账务处理吗?这个股权划入印花税-产权转让书据、营业账簿是不是享受减免政策?
朴老师
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提问时间:01/16 15:57
#税务#
b 公司的账务处理:需要做!因为是同一控制下的股权无偿划转,b 公司作为划入方,按划转协议注明的 C 公司净资产(6161.5 万元)入账: 借:长期股权投资 ——C 公司 6161.5 万 贷:资本公积 —— 资本溢价 6161.5 万 印花税政策: 产权转让书据:股权划转属于国有资产无偿划转,免征印花税(依据《关于企业国有资产无偿划转有关证券(股票)交易印花税问题的通知》); 营业账簿:2025 年营业账簿印花税(按实收资本 + 资本公积新增部分),减半征收(小规模纳税人可全免,一般纳税人减半),但本次划入是增加资本公积,需按新增额(6161.5 万)的 0.25‰(减半后)缴纳。
阅读 49
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老师好,25年有一笔付给法人的20万忘记12.31还回来了,有什么补救措施吗?
文文老师
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提问时间:01/16 15:56
#税务#
可以1月还回来处理
阅读 53
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老师,请问一下,有一家小微企业准备注销。但是有一笔应收款是给的现金没到公账上,请问老师这笔款还需要存到公账上吗
小菲老师
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提问时间:01/16 15:55
#税务#
同学,你好 要存到的
阅读 34
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新注册企业已经在电子税务局登记完成,自己企业的开票信息里的地址是营业执照里的地址吗?没有固定电话,必须是法人的手机号吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:54
#税务#
您好,这个可以不填,不影响的,是营业执照里的地址,填法人的电话
阅读 40
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现在电商税实行,个人开的淘宝店,需要注册营业执照吗?不注册营业执照被查到会被罚滞纳金吗?注册了营业执照是应该注册个体户,还是小规模纳税人呢?分别需要怎么缴税呢
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:50
#税务#
您好,个人现在还能经营,一般注册个体就可以
阅读 57
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我们公司租别家船务公司的船,用于运输拉货。船员我们公司提供。我们公司可否开票给承租方,税率是多少?该艘船的油费是否可以开进来做成本
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:50
#税务#
您好,这个开现代服务*劳务费就可以,收到的油费计入成本
阅读 42
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四季度发现全年销售费用145万元,但其中有86万元属于主营业务成本但计入了销售费用,如果在四季度调整,那四季度销售费用数据会出现负数,但全年销售费用会是正数59万,这种在最后一个季度调整且最后一个季度销售费用会出现比较大的负数,是否会有风险?
郭老师
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提问时间:01/16 15:48
#税务#
这个没有风险的,但是你得看一下会不会收入小于成本
阅读 103
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老师,那个综合所得里扣除60000的可以在哪里选择啊
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:47
#税务#
您好,这个你申报个税申报就会出来
阅读 40
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客户用对公账户转货款到我老板私人账户,这种有风险吗?
文文老师
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提问时间:01/16 15:46
#税务#
是的,有风险的,公对公转货款
阅读 19
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老师,我们是生产加工食品企业,年底系统走送样30多万,这个怎么做账,会涉及哪些税
小菲老师
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提问时间:01/16 15:46
#税务#
同学,你好 视同销售,缴纳增值税、附加税、企业所得税
阅读 40
收藏 0
请问跨地预缴企业所得税和增值税,怎么操作?
暖暖老师
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提问时间:01/16 15:44
#税务#
- 办跨区域涉税事项报告:登录注册地电子税务局→我要办税→综合信息报告→跨区域涉税事项报告→新增,填项目地址、工期、合同金额,提交即生成报告表(原外经证),有效期最长180天可延期 。
阅读 53
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老师,请问开了冲红发票可以,是不是要将上次整笔发票冲红的
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:44
#税务#
您好,对方认证了可以部分红冲
阅读 22
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小规模公司 7-9月我报了无票收入一百来万税款也交了 然后12月把票开出去了 那这怎么申报呢
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:40
#税务#
您好,你12月要申报负数才可以
阅读 24
收藏 0
老师请问下,我现在填季度报,以前本期金额都是填当月,本年累计金额就是不对的,是不是我现在要改成10-12,这个季度,还是就填一个12月份的也可以
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:34
#税务#
您好,你要填10到12月的,要不然又对不上
阅读 18
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发放的生育津贴补助,已经发工资了,不发放给员工,请问如何做分录冲账
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:32
#税务#
借:银行存款 贷:管理费用-工资
阅读 19
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新增值税法实施后。母子公司的无偿借贷用缴纳增值税吗?企业所得税会不会按照视同判定
家权老师
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提问时间:01/16 15:29
#税务#
都不需要视同销售了
阅读 78
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老师您好!税务局有每个行业的利润率是多少,取最低值和最高值的中间数补税,上哪去找各个行业的利润率?
家权老师
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提问时间:01/16 15:29
#税务#
没有公布所谓的利润率和税负哈,据实做账申报就行
阅读 40
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国外消费的费用,没有发票可以做费用吗
家权老师
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提问时间:01/16 15:29
#税务#
必须要有相关的单据
阅读 33
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银行存款多了2分。25年之前的要怎么调整呢
家权老师
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提问时间:01/16 15:28
#税务#
查明原因为啥会多呢?
阅读 23
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项目上的管理人员工资可以计入工程施工人工费不
家权老师
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提问时间:01/16 15:28
#税务#
是的,就是那样做的
阅读 23
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供应商的欠税,进项税额转出不能抵扣,现在供应商欠税交了,之前转出的可以抵扣了吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/16 15:27
#税务#
您好,这个你最好问下专管员,因为你前面转出去了
阅读 21
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老师好,企业所得税申报表里面的“实际支付给职工的应付职工薪酬”取数包含当年员工的年终奖吗?
家权老师
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提问时间:01/16 15:26
#税务#
那个包括支付的奖金的
阅读 93
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公司买车,老板个人先垫付,但是有贷款,那除了入账报销之外,其他的贷款收费,如何处理,需要个人打哪些单据来入账报销?
小菲老师
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提问时间:01/16 15:24
#税务#
同学,你好 其他的贷款收费,如何处理 收什么费??银行利息??有发票吗?
阅读 17
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