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汇算清缴中资产原值,本年折旧摊销,累计折旧,摊销,税收折旧,摊销,累计折旧,摊销分别是什么具体说说在账上怎么查找
郭老师
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提问时间:04/09 12:30
#初级职称#
原值看你固定资产明细账或者是资产负债表科目余额表。固定资产原值的期末余额。如果有处置出去的,需要把处置出去的原值加进来 本年折旧摊销这里填写的是累计折旧贷方发生额合计2024年的 累计折旧摊销金额,这里填写的是从你购买的时候的折旧,是累计折旧期末余额。如果有销售出去的,再加上这个借方发生额 税收折旧摊销,这里你在账上查不到,你需要去自己查一下,有发票的,并且你的折旧年限不低于税法最低的折旧年限。如果符合这个要求,那就和上面的本年折旧摊销一样。
阅读 375
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汇算清缴固定资产原值是账上的固定资产科目吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 12:27
#初级职称#
您好,是的,是固定资产的科目
阅读 96
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初级会计资格教材中,商品流通企业中,零售企业的库存商品是否由原含税售价核算改为了不含税售价核算?(教材116页例题)这样处理和原来库存商品采用含税售价有什么好处?是否更加方便商业零售企业的存货管理呢?我认为采用原来的含税售价更方便库存商品的管理,为什么要改呢?
周老师
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提问时间:04/09 12:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是一般纳税人,一般纳税人的增值税进项税额是可以抵扣的,所以库存商品都是不含税的金额 祝您学习愉快!
阅读 186
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以前的会计处理是在会计期末调整坏账准备和信用减值损失,新方法是在重新收回时再调,感觉新方法和老方法没有什么不同,这样做的话,如果期末应收账款发生变化时,应该再调整,增加了会计处理的工作量,感觉无必要改变原来的处理方法。
贾老师
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提问时间:04/09 12:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新方法和老方法确实存在差异,主要在于坏账准备的确认时点不同。老方法在期末就对预计可能发生的坏账进行预估并调整,而新方法则是在实际收回或确认无法收回时再做处理。所以还是需要调整老方法的 祝您学习愉快!
阅读 178
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老师,我想问下多选题部分对 是怎么算分的 比如一道题2分 答案 是abc 我只对了ac 得多少分 还有不定项选择题部分计分是怎么计的
宋生老师
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提问时间:04/09 11:31
#初级职称#
你好,多选题和不定项选择的这种如果选项超过一个,那么没有选完整的时候,你答对的每一个选项都是0.5分。
阅读 265
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为什么不选D?谢谢老师
李老师
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提问时间:04/09 10:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为并没有十分突出的体现不高估资产或者低估负债,其实针对这种题目只需要记住常考查谨慎性的几条即可 而且一般金额较小的采用一次记入当期成本费用,体现重要性,而不是继续分期 祝您学习愉快!
阅读 247
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公司领导买中药报销怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/09 10:46
#初级职称#
您好,这个计入管理费用-福利费就可以
阅读 141
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老师 您好 成本与可变现净值熟低计量 是属于存货才熟低计量 这里是办公楼用于出售是投房 办公楼用于销售才属于存货计量 ,那为什么这里的投房要熟低计量呢?还是说成本模式下的投房本来就应该熟低计量?
小愛老师
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提问时间:04/09 10:17
#初级职称#
您好,此题不是房地产开发企业(建的房屋是存货),因此投放要按固定资产的模式计量:账面与可收回金额孰低()
阅读 175
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老师d不是也应该贷记投资收益嘛
家权老师
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提问时间:04/09 09:32
#初级职称#
D是这样做分录 借:银行存款 贷:应收股利
阅读 136
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老师客户欠我们的货款,现在打官司。因为我们票还没有开完。对方的意思不要我们开票了,他那边少付对应的税钱13%可以吗?
宋生老师
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提问时间:04/09 08:14
#初级职称#
你好,可以是可以,但是要你们老板同意。
阅读 162
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请教一下,可抵扣的进项税额为什么不用价税分离?非常感谢!
小正老师
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提问时间:04/08 20:51
#初级职称#
你好,生产车间取得增值税专用发票,注明价款是800万,其中价款是不含税的金额
阅读 133
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请教一下,非常感谢! 多式联运,甲把一段a到c的所有路段运输承包给乙 给乙10000元 乙把a到c.之间的一段路段不是全部的路段。运输转包给丙,给丙5000元请问甲乙丙全都要交印花税吗
朴老师
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提问时间:04/08 19:27
#初级职称#
在多式联运业务中,甲乙丙都需要缴纳印花税。 根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 22 号)第三条第六款规定,境内的货物多式联运,采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。在该业务中: 甲和乙:甲将 A 到 C 的运输承包给乙,结算运费 10000 元,甲和乙是这一运输合同的运费结算双方,应就 10000 元的运输合同金额按照运输合同税目,以万分之三的税率缴纳印花税。 乙和丙:乙把 A 到 C 之间的一段路段运输转包给丙,结算运费 5000 元,乙和丙是这一运输合同的运费结算双方,应就 5000 元的运输合同金额按照运输合同税目,以万分之三的税率缴纳印花税
阅读 153
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老师,为什么拖船还要乘以5呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/08 18:03
#初级职称#
您好,乘以5 是拖船适用的单位税额(5元/吨),结合50%优惠税率后计算得出
阅读 128
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我现在看的书是2024年的企业所得税,书上这么说。那其它方法,如双倍余额递减法计算的折旧,不能扣除来计算企业所得税吗?那企业用这些方法有什么用,岂不是个个都选直线法了
董孝彬老师
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提问时间:04/08 17:48
#初级职称#
您好,是的,一般都是用直线法,这样税会没有差异,也不用调整了,税法要认加速折旧的话,需要提供资料到税务局备案,比如机器 是强腐蚀的环境中,工作中一般不会去申请的
阅读 158
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这个题目中资料三最后一句话发放现金股利400万,按我的理解应该是支付购买时已宣告未发放的股利,应该借:银行存款 贷:应收股利。为啥第四第五题的涉及这个条件的答案是确认投资收益呢?确认投资收益不是在宣告时确认么?题目中说的是发放啊?
小赵老师
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提问时间:04/08 17:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您上传一下答案解析 祝您学习愉快!
阅读 257
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汇算清缴应付职工薪酬-临时工算吗?
家权老师
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提问时间:04/08 17:05
#初级职称#
按工资申报个税的就算,
阅读 150
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已承兑的商业汇票为什么要进行挂失止付?即便是冒领者去找承兑人付款,也是支付到原本的收款人那里呀。
朴老师
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提问时间:04/08 16:56
#初级职称#
已承兑商业汇票挂失止付是为防票据被恶意转让、篡改,保障票据权利人权益。挂失止付可阻止票据非法流通与票款冒领,为权利人通过法律程序确定权利归属争取时间。
阅读 235
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老师,应付账款-暂收款,有票时怎么冲减?
家权老师
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提问时间:04/08 16:53
#初级职称#
...
阅读 319
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老师有个人想用我的初级证书,不知道靠不靠谱
家权老师
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提问时间:04/08 16:48
#初级职称#
不靠谱的,不给他哈
阅读 129
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汇算清缴5月申报可以吗?
邹老师
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提问时间:04/08 16:31
#初级职称#
你好,企业所得税的汇算清缴,在5月31日之前完成都是可以的
阅读 172
收藏 1
资料(4)的社保和住房公积金说明是销售费用了吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:55
#初级职称#
您好,把整个这里拍我看下
阅读 96
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养老保险问题 ,灵活就业人员交纳的保险属于哪一类?是属于职工基本养老保险吗?
小王老师
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提问时间:04/19 08:04
#初级职称#
教材没有相关规定,您可以参考老师的回复哈,灵活就业人员或无职业人员是缴纳职工基本养老保险。
阅读 749
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存货采购成本 存货的采购成本包括增值税税款吗
黄老师
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提问时间:04/19 00:05
#初级职称#
如果是一般纳税人可以抵扣的增值税税额,不记入存货成本中; 如果是不可抵扣的增值税,会记入存货成本中
阅读 899
收藏 4
问下什么是备抵账户,备抵账户有哪些
秦老师
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提问时间:04/18 22:25
#初级职称#
备抵账户,又称抵减账户,是指用来抵减被调整账户余额,以确定被调整账户实有数额而设置的独立账户。 初级主要介绍资产类的备抵科目; 坏账准备是应收账款科目的备抵科目 长期股权投资减值准备是长期股权投资的备抵科目 存货跌价准备是存货的备抵科目 固定资产减值准备、累计折旧是固定资产的备抵科目 无形资产减值准备、累计摊销是无形资产的备抵科目 在建工程减值准备是在建工程的备抵科目 未实现融资收益作为长期应收款的备抵科目 未确认融资费用作为长期应付款的备抵科目 库存股做为股本的备抵科目。
阅读 1724
收藏 4
记账凭证有收款凭证,付款凭证,转账凭证!不清楚转账凭证是什么时候使用的,转账不就是转款出去,跟付款凭证有什么区别呢?
秦老师
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提问时间:04/18 21:53
#初级职称#
记账凭证是指反映某类经济业务的记账凭证。按其反映经济业务的内容不同,又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。 (1)收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。 (2)付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。 (3)转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。 转账凭证并不是我们常用的银行转账结算方式,它不涉及银行存款和库存现金的,付款凭证指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
阅读 1337
收藏 6
印花税征收 印花税是双向征收的吗
王一老师
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提问时间:04/18 20:14
#初级职称#
除“证券交易印花税”只对出让方征收外,其他均双向征收。 合同是由两方或者两方以上当事人订立,合同当事人都是独立的法律主体,都负有纳税义务。
阅读 1629
收藏 7
一般会计负责什么会计工作,会计机构负责人负责什么工作,单位负责人负责什么工作 再书上第几页
黄老师
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提问时间:04/18 20:05
#初级职称#
一般会计是指负责会计记账、核算等日常工作的会计人员。 会计机构负责人是指设置会计机构的单位任命的全面负责该机构工作的人员。 单位负责人是指单位法定代表人或者法律、 行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。 祝您学习愉快!
阅读 614
收藏 3
关税的四记四不记是那几个?
周老师
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提问时间:04/18 19:30
#初级职称#
应计入完税价格的项目 不应计入完税价格的项目 进口货物的买方为购买该项货物向卖方实际支付或应当支付的价格 — 进口人在成交价格外另支付给“卖方”的佣金 向境外采购代理人支付的“买方”佣金 — 报关费、商检费等“报关费用” 货物运抵我国关境内输入地点起卸“前”的包装费、运费、保险费和其他劳务费 进口货物运抵境内输入地点起卸“后”的运输及其相关费用、保险费 为了在境内生产、制造、使用或出版、发行的目的而向境外支付的与该进口货物有关的专利、商标、著作权,以及专有技术、计算机软件和资料等费用 厂房、机械、设备等货物进口后进行基建、安装、装配、维修和技术服务的费用
阅读 515
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有一个判断题:计算增值税和消费税的时候,增值税和消费税税率前面的计税依据,在任何情况下都是一样的。(计算增值税和消费税的时候,除了增值税和消费税的税率不一样,税率前面的计税依据在任何情况下都是一样的),这个表述对吗?有没有特殊情况?
黄老师
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提问时间:04/18 19:28
#初级职称#
表述对的,没有特殊情况。
阅读 571
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有一个判断题:计算增值税和消费税的时候,增值税和消费税前面的计税依据,在任何情况下都是一样的。(计算增值税和消费税的时候,除了增值税和消费税的税率不一样,税率前面的计税依据在任何情况下都是一样的),这个表述对吗?
张老师
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提问时间:04/18 19:25
#初级职称#
表述对的。
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