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老师,这个固定资产计税依据是不是就是资产原值,税收折旧都是按前面填的数据吧?都一样的吧?
郭老师
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提问时间:04/28 10:04
#初级职称#
资产计税基础,这里填写的是有发票的固定资产的原值。 然后,后面的折旧是允许抵扣企业所得税的折旧金额。
阅读 188
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这个B选项错了吗?
金老师
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提问时间:04/28 09:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您把具体的题目提供给老师,或者具体哪本辅导书,多少页,多少题,以便老师更准确的为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 395
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为什么伪造人也不承担票据责任?
卫老师
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提问时间:04/28 09:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 票据伪造中,伪造人并没有在票据上签章,所以不承担票据责任,但是应当承担相应的民事责任。 祝您学习愉快!
阅读 395
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您好老师:请问北京地区纸制品业增值税税负率是多少?
家权老师
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提问时间:04/28 09:06
#初级职称#
12366纳税服务中心答复:企业只需根据自身的实际生产经营情况,依照税收法律法规的规定如实申报。行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成,并无预设参考值。 实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响,企业要做的是关注行业税负率,但不盲目相信预警税负率。
阅读 153
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老师,环保税汇算清缴可以单独抵10%吗?在哪个表格里填
朴老师
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提问时间:04/28 08:27
#初级职称#
一般情况下,环保税本身不存在单独抵 10% 的政策 抵免政策:企业购置并实际使用符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的专用设备,该专用设备投资额的 10% ,可从企业当年应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可在以后 5 个纳税年度结转抵免 。 填报表格:汇算清缴时,在主表第 27 行 “抵免所得税额” 填列,需同时填写 A107050《税额抵免优惠明细表》 。其中,第 3 列 “本年允许抵免的专用设备投资额”,填报本年购置并实际使用优惠目录规定设备的发票价税合计金额(不包括允许抵扣的增值税进项税额、按规定退还的增值税税款及设备运输、安装和调试等费用 )。
阅读 196
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这两条加家庭成员是说,既要是投资者同时是家庭成员吗?这个加号是并且的意思吗
宋生老师
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提问时间:04/28 08:20
#初级职称#
你好,这个是和的意思。
阅读 155
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请问竞业限制中的补偿金,补偿金是员工工资平均的30%。 比如我基本工资5k,绩效等5w,这个平均工资取5k还是5w
董孝彬老师
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提问时间:04/27 23:20
#初级职称#
您好,这是55000为基数。竞业限制补偿金的计算标准为劳动者离职前12个月平均工资的30%
阅读 285
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老师,初级练习题目,请问这题答案是哪个呢
贾老师
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提问时间:04/27 22:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2000+500*0.3+200*0.3+100*0.3=2240 祝您学习愉快!
阅读 466
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老师,暂估的费用汇算清缴如果我在4月份就申报了,5月份票来了可以不用调增吧?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 20:42
#初级职称#
您好,意思是4月就调增了,是吧
阅读 227
收藏 1
全日制员工,加班每日4H每周24H ,非全日制员工是不是3,36?
小锁老师
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提问时间:04/27 20:28
#初级职称#
您好,这个的话,是对的,非全日制是属于3.36 这个
阅读 544
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我我一直搞不懂,比如收入在贷方表示增加,结转之后的步骤不懂,往哪转,用什么科目,为什么用那个科目
董孝彬老师
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提问时间:04/27 19:46
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 431
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书上说:增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关专用缴款书、税收缴款凭证上注明的金额或价款为不含税销售额。 为什么增值税专用发票是不含税的呢?我看到的都是含税的呀。发票上有注明税是多少
郭老师
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提问时间:04/27 19:12
#初级职称#
意思只要一提到增值税专用发票上面注明的金额,这里一定是不含税的 发票上面既有金额还有税额,它这里是不含税的题目做题中也是一样的
阅读 206
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请教一下,非常感谢! 题目支付尽职调查费2万元,为投标发生差旅费3万元,向销售部门经理支付年度奖金1万元。在计算企业利润时为什么不按照已发生的成本占估计总成本的比例确认履约进度。分摊以上的成本。企业利润减去分摊的成本。而是题目在计算利润时,直接减去2-3-1万元。
小菲老师
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提问时间:04/27 18:22
#初级职称#
同学,你好 你说的这些费用,是在发生时一次性计入费用的。 你说要按比例确认的,那是直接成本才需要
阅读 153
收藏 1
请教一下,烦请详细解说一下,非常感谢!根据期初资料,资料(1)至(3),甲公司10月存货相关业务对利润表“营业利润”项目的影响金额为什么题目2里面,销售M产品的销售的主营业务收入和主营业务成本没有计算进去? 《题目(2)销售M商品一批,增值税专用发票注明销售价款500000元,增值税税额65000元,该批M商品的成本为380000元,商品已发出,款项尚未收到,因客户资金周转出现问题,甲公司预计该笔销售款项收回的可能性较小。》
董孝彬老师
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提问时间:04/27 18:13
#初级职称#
您好,在会计处理中,收入的确认需要满足一定的条件,其中之一是收入的实现,即收入的流入是很可能的。如果收入的流入存在重大不确定性 如客户资金周转出现问题,款项收回可能性较小 ,则不能确认为当期的收入。 在题目 2 中,虽然有销售收入和成本,但由于款项收回的可能性较小,不能确认为当期的收入和成本,因此在计算对利润表 营业利润 项目的影响金额时,没有将这笔交易的销售收入和成本计算进去。相反,应该考虑其他因素,如存货的变动、其他相关费用等,这些因素直接影响了当期的营业利润。
阅读 128
收藏 1
老师那个背书人,和承兑人有舍区别?
宋生老师
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提问时间:04/27 17:54
#初级职称#
你好,背书人可能是中间的接受票据的,然后又背书给下一家 但是承兑人是最火拿票据去收款的人。
阅读 208
收藏 0
老师,你好!我2021年就拿会计初级证书,但是我一直没有从事会计工作,也没有继续教育过。我现在想补怎么弄啊?
文文老师
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提问时间:04/27 17:00
#初级职称#
可直接补报继续教育的
阅读 133
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老师 这道题是选AD麽?
朴老师
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提问时间:04/27 15:21
#初级职称#
答案是 AD 。试算平衡中,借方余额合计与贷方余额合计应相等。本题中借方余额合计(168 万元 )比贷方余额合计(164 万元 )多 4 万元,说明存在借方余额登记错误。“库存现金” 账户属于资产类账户,借方表示增加,贷方表示减少。所以是 “库存现金” 账户借方余额多记了 4 万元,或者说实际应为贷方余额 。
阅读 190
收藏 1
老师您好 确认主营业务收入是实际的价格 期望值价格1900入账 后面的销项税怎么又是合同价2000来算销项?
小菲老师
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提问时间:04/27 15:21
#初级职称#
同学,你好 合同价款是2000,增值税按照这个算。 因为之后可能降价,所以收入按照最可能的对价金额计算
阅读 144
收藏 0
老师您好 这两道题里面都有已经收到了多少多少钱 这是个什么意思?是干扰项嘛?是不是预收已收跟应确认的收入无关? 什么情况下才需要减去已收已收的钱?谢谢
朴老师
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提问时间:04/27 14:32
#初级职称#
在收入确认题里,“已收款项” 不是干扰项,和应确认收入无直接计算关联,按履约进度等原则确认收入。一般在合同变更需调整已收金额、交易未完成需退还预收等情况,才需减去已收款项。
阅读 139
收藏 0
老师,固定资产当月增加,当月计提折旧吗?
宋生老师
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提问时间:04/27 14:29
#初级职称#
你好,这个是下月进行折旧。
阅读 165
收藏 1
取得符合条件的生产技术转让所得1700万元,符合条件的生产技术转让所得应当纳税调减的金额是多少?
小菲老师
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提问时间:04/27 13:37
#初级职称#
为什么要减500
阅读 711
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养老保险问题 ,灵活就业人员交纳的保险属于哪一类?是属于职工基本养老保险吗?
小王老师
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提问时间:04/19 08:04
#初级职称#
教材没有相关规定,您可以参考老师的回复哈,灵活就业人员或无职业人员是缴纳职工基本养老保险。
阅读 782
收藏 3
存货采购成本 存货的采购成本包括增值税税款吗
黄老师
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提问时间:04/19 00:05
#初级职称#
如果是一般纳税人可以抵扣的增值税税额,不记入存货成本中; 如果是不可抵扣的增值税,会记入存货成本中
阅读 961
收藏 4
问下什么是备抵账户,备抵账户有哪些
秦老师
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提问时间:04/18 22:25
#初级职称#
备抵账户,又称抵减账户,是指用来抵减被调整账户余额,以确定被调整账户实有数额而设置的独立账户。 初级主要介绍资产类的备抵科目; 坏账准备是应收账款科目的备抵科目 长期股权投资减值准备是长期股权投资的备抵科目 存货跌价准备是存货的备抵科目 固定资产减值准备、累计折旧是固定资产的备抵科目 无形资产减值准备、累计摊销是无形资产的备抵科目 在建工程减值准备是在建工程的备抵科目 未实现融资收益作为长期应收款的备抵科目 未确认融资费用作为长期应付款的备抵科目 库存股做为股本的备抵科目。
阅读 1824
收藏 4
记账凭证有收款凭证,付款凭证,转账凭证!不清楚转账凭证是什么时候使用的,转账不就是转款出去,跟付款凭证有什么区别呢?
秦老师
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提问时间:04/18 21:53
#初级职称#
记账凭证是指反映某类经济业务的记账凭证。按其反映经济业务的内容不同,又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。 (1)收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。 (2)付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。 (3)转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。 转账凭证并不是我们常用的银行转账结算方式,它不涉及银行存款和库存现金的,付款凭证指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
阅读 1429
收藏 6
印花税征收 印花税是双向征收的吗
王一老师
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提问时间:04/18 20:14
#初级职称#
除“证券交易印花税”只对出让方征收外,其他均双向征收。 合同是由两方或者两方以上当事人订立,合同当事人都是独立的法律主体,都负有纳税义务。
阅读 1717
收藏 7
一般会计负责什么会计工作,会计机构负责人负责什么工作,单位负责人负责什么工作 再书上第几页
黄老师
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提问时间:04/18 20:05
#初级职称#
一般会计是指负责会计记账、核算等日常工作的会计人员。 会计机构负责人是指设置会计机构的单位任命的全面负责该机构工作的人员。 单位负责人是指单位法定代表人或者法律、 行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。 祝您学习愉快!
阅读 656
收藏 3
关税的四记四不记是那几个?
周老师
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提问时间:04/18 19:30
#初级职称#
应计入完税价格的项目 不应计入完税价格的项目 进口货物的买方为购买该项货物向卖方实际支付或应当支付的价格 — 进口人在成交价格外另支付给“卖方”的佣金 向境外采购代理人支付的“买方”佣金 — 报关费、商检费等“报关费用” 货物运抵我国关境内输入地点起卸“前”的包装费、运费、保险费和其他劳务费 进口货物运抵境内输入地点起卸“后”的运输及其相关费用、保险费 为了在境内生产、制造、使用或出版、发行的目的而向境外支付的与该进口货物有关的专利、商标、著作权,以及专有技术、计算机软件和资料等费用 厂房、机械、设备等货物进口后进行基建、安装、装配、维修和技术服务的费用
阅读 561
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有一个判断题:计算增值税和消费税的时候,增值税和消费税税率前面的计税依据,在任何情况下都是一样的。(计算增值税和消费税的时候,除了增值税和消费税的税率不一样,税率前面的计税依据在任何情况下都是一样的),这个表述对吗?有没有特殊情况?
黄老师
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提问时间:04/18 19:28
#初级职称#
表述对的,没有特殊情况。
阅读 603
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有一个判断题:计算增值税和消费税的时候,增值税和消费税前面的计税依据,在任何情况下都是一样的。(计算增值税和消费税的时候,除了增值税和消费税的税率不一样,税率前面的计税依据在任何情况下都是一样的),这个表述对吗?
张老师
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提问时间:04/18 19:25
#初级职称#
表述对的。
阅读 528
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