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请教一下我们从面粉厂买面粉，然后单独找的运输公司运输分别付款，现在运输公司给开的专票，我们可以认证嘛，因为我们卖给下家的商品单价含着运费呢，我们出这个运费钱，就怕认证运输专票有问题
朴老师 | 提问时间：03/23 17:10

#税务#

可以认证抵扣，只要你是一般纳税人，发票合规、业务真实即可。

阅读 33

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老师，你好，我们出口退税，税局要我们提供那个办公场所经营照片，我们注册地址没有办公，实际办公搬到其他地方经营，可以拍实际办公地址的照片吗
朴老师 | 提问时间：03/23 17:08

#税务#

可以拍实际办公地址的照片，但必须同步完成工商 / 税务地址变更，否则存在合规风险

阅读 42

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嗨，经营部一次回款15万，这个做收入是不是超过了核定的标准，要交税呀？谢谢
朴老师 | 提问时间：03/23 17:05

#税务#

一次回款 15 万，不一定直接触发补税，关键看你是定期定额还是核定应税所得率，以及是否超过当地规定的 “超定额幅度

阅读 46

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老板名下有两家公司，a公司一般纳税人生产企业，b公司小规商贸企业，a公司加工的商品一部分卖给b公司，ab公司间以成本价进行交易并开票发货，b公司再对外销售，有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 16:56

#税务#

您好，这种没有开发票，也要申报收入的，你正常申报就可以

阅读 43

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发票备注栏可以写货款所属年月吗？比如2026年1月货款，然后3月才开票，然后备注栏写:2026年1月，这样行不行？会有什么影响吗？
小菲老师 | 提问时间：03/23 16:51

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 39

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老师，请问下，外贸企业，自营出口，收入，一系列流程是怎样的？比如电子税务局里纳税申报
董孝彬老师 | 提问时间：03/23 16:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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老师您好，请问我个人在小红书卖了自己手工做的一点小东西，大概每年三万块钱吧，假如我不申报个税会有什么后果？罚款吗？如果罚款会罚多少怎么罚？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 16:48

#税务#

您好，税务局不找就不管，一般没事

阅读 40

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老师，五险个人承担的那部分应该走其他应收款吧，然后冲也是其他应收款对吗老师
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 16:42

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 64

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老师，个人使用过的机械设备卖给公司，免税吗
家权老师 | 提问时间：03/23 16:39

#税务#

那个不免税的，需要代开销售发票

阅读 41

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2026.01.01新增值税法实施后，银行贷款利息进项税额可以抵扣吗？
秦老师 | 提问时间：03/23 16:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。《中华人民共和国增值税法实施条例》（国务院令第826号）第二十一条规定，纳税人购进贷款服务的利息支出，及其向贷款方支付的与该贷款服务直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用支出，对应的进项税额暂不得从销项税额中抵扣。不过国务院财政、税务主管部门会适时研究和评估该政策执行效果。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师你好！公司本身是小规模纳税人，是报关行业，给客户开发票是开 “现在服务-报务服务费 ” 还是“经纪代理服务-代理报关服务费”呢？开哪个项目名称？谢谢！
家权老师 | 提问时间：03/23 16:34

#税务#

经纪代理服务-代理报关服务费就是后边这个

阅读 63

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求教老师账由几种结构的分录构成我写分录的时候老是会把分录写漏掉
李老师 | 提问时间：03/23 16:32

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为防止写分录时遗漏，可参考以下操作流程： 1.制定标准分录模板：针对常见业务（如采购、销售、费用报销等）提前制定标准分录模板，确保每类业务都有对应的分录格式，减少遗漏。 2.业务与分录同步审核：在业务发生时，由经办人或会计人员同步审核业务内容与分录是否匹配，确保每笔业务都有对应的会计分录。 3.使用会计软件辅助：在金蝶等会计软件中，设置凭证录入的必填项和校验规则，例如要求必须选择业务类型、关联单据等，避免漏录。 4.定期核对业务与账务：每月定期核对业务发生情况与账务记录，例如核对采购合同与应付账款、销售合同与应收账款，确保账务完整。 5.建立复核机制：设置会计分录的复核流程，由专人对录入的分录进行复核，确保分录的完整性与准确性。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师，税务局上门核查购销合同一定得提供购销合同吗？还是说包工包料合同就可以用呢？
小菲老师 | 提问时间：03/23 16:30

#税务#

同学，你好包工包料合同也可以的

阅读 62

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问个问题我2025年1月没拿到进项材料发票12月拿到进项材料票能抵扣进去吗
郭老师 | 提问时间：03/23 16:23

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2025年1月未取得的进项材料发票12月取得后可正常抵扣，根据国家税务总局公告2019年第45号，2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票已取消360天认证抵扣期限，可在12月或后续申报期通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣，同时企业所得税方面只要在2025年汇算清缴期（次年5月31日）结束前取得合规发票，即可作为当年税前扣除凭证，无需追溯调整。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，美容服务，小规模，混合销售（含产品）怎么开发票？单独销售怎么开发票？
小菲老师 | 提问时间：03/23 16:23

#税务#

同学，你好若服务与产品可独立选择，则属于兼营，应分别核算、分别开票如果不能区分，就按照主营开具

阅读 69

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老师，这张发票的项目名称是对的吗？
朴老师 | 提问时间：03/23 16:21

#税务#

第一张发票：项目名称错误，将服务与商品混开，需红冲重开。第二、三张发票：项目名称不规范、编码归类有误且存在笔误，建议作废重开为规范的商品名称

阅读 71

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老师，这张发票的项目名称是对的吗？
朴老师 | 提问时间：03/23 16:18

#税务#

第一张发票：项目名称错误，将服务与商品混开，需红冲重开。第二、三张发票：项目名称不规范、编码归类有误且存在笔误，建议作废重开为规范的商品名称

阅读 60

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老师，医疗美容公司的混合销售业务发票要怎么开？单独销售产品的怎么开？
暖暖老师 | 提问时间：03/23 16:15

#税务#

你好，分开开具按照各自得税率，货物就按照销售货物开具

阅读 71

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小规模以公司的名义买车，可以抵扣哪些？
秦老师 | 提问时间：03/23 16:14

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人以公司名义买车，一般情况下不能抵扣增值税进项税额。因为小规模纳税人适用简易计税方法，根据规定，取得的增值税专用发票不得用于抵扣进项税额。但购车涉及的其他费用，如车辆购置税，可以按照规定缴纳。具体税费承担情况如下： 1.增值税：小规模纳税人购买车辆时，取得的增值税专用发票不能抵扣进项税额，需按适用征收率缴纳增值税。 2.车辆购置税：购车时需缴纳车辆购置税，税率为10%，按不含增值税的计税价格计算。 3.其他税费：如车船税，根据车辆类型和排量按年缴纳。因此，小规模纳税人以公司名义买车，主要税负集中在车辆购置税和增值税的缴纳，无法通过进项抵扣减少税负。祝您学习愉快！

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老师，汇算清缴业务招待费填写了管理费用和销售费用的招待费用之和，报表提示业务招待费不等于利润表招待费有没有影响？利润表中只显示管理费用里面的业务招待费啊
家权老师 | 提问时间：03/23 16:11

#税务#

不管那个，据实申报了就行

阅读 38

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老师，汇算清缴业务招待费填写了管理费用和销售费用的招待费用之和，报表提示业务招待费不等于利润表招待费有没有影响
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 16:08

#税务#

您好，这个最好一致，怕有税务风险

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请问一般纳税人，停车票13个点的专票可以抵扣销项税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 16:08

#税务#

您好，这个是公司车发生的停车费，是吧

阅读 40

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老师，您好！《企业政策性搬迁所得税管理办法》（国税总局公告2012年第40号）第十四条“企业搬迁期间新购置的各类资产，应按《企业所得税法》及其实施条例有关规定，计算确定资产的计税成本及折旧或摊销年限。企业发生的购置资产支出，不得从搬迁收入中扣除”。如按这条规定，请问我司投资4500万元购建的新站房是否属于40号公告第十四条中规定的新购资产？能否从搬迁补偿收入中扣除？另外，请问递延纳税的规定出自于那个文件？
郭老师 | 提问时间：03/23 16:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，你公司投资4500万元购建的新站房属于《企业政策性搬迁所得税管理办法》（国税总局公告2012年第40号）第十四条中规定的企业搬迁期间新购置的资产。根据该条规定，新购置的资产应按照《企业所得税法》及其实施条例的规定计算计税成本和折旧或摊销年限，但购置资产的支出不得从搬迁收入中扣除。因此，该4500万元支出不能从搬迁补偿收入中扣除。关于递延纳税的规定，出自《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）以及《国家税务总局关于发布〈企业政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）和《国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第11号）。这些文件规定了企业在政策性搬迁中，搬迁收入和支出的处理方式，以及在搬迁完成年度进行汇总清算、计入应纳税所得额的递延纳税政策。祝您学习愉快！

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老师，我们公司出租场地给A公司做研学基地，合同签的合作协议，租金50万，保证金20万，另外A公司所有收入流水都从我们公司走账，达到500万我们公司分红10%。领导为了绩效考核把A公司的一部分收入调整为我们公司的收入了，如下图。去年12月份调帐，报税是以调帐之前的数据报税的，审计是调帐之后审计的，领导的意思是既不想缴税又想账好看。
朴老师 | 提问时间：03/23 15:57

#税务#

今年 1 月调账：用「以前年度损益调整」冲回去年虚增的收入，把流水还原成代收代付。冲回虚增收入：借：以前年度损益调整、应交税费 - 应交增值税（销项）；贷：其他应付款 - A 公司冲回错记应收：借：其他应付款 - A 公司；贷：其他应收款 - A 公司结转：借：利润分配 - 未分配利润；贷：以前年度损益调整汇算清缴用哪套：必须用调回后的真实账（代收代付 + 租金 + 分红），不能用虚增收入的账，否则税务会预警。核心提醒：虚增收入既多缴税又有稽查风险，只有租金和分红才是你司应税收入，A 公司流水只能做代收代付。

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老师，我们是制造业，但是网上查到的行业是零售业，要改成制造业是可以改的吗，要什么条件。
小菲老师 | 提问时间：03/23 15:57

#税务#

同学，你好你是要哪里改？

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老师，我们是一般纳税人，我们购买办公用品和低值易耗品这些能开专票吗
家权老师 | 提问时间：03/23 15:56

#税务#

你好，那些是可以开专票抵扣的

阅读 40

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老师好，个体户定期定额被税务改为查账征收，从未开个过票，也没有流水账，下个月要季报，怎么申报
小菲老师 | 提问时间：03/23 15:55

#税务#

同学，你好你要先建立账套，录入期初金额，然后按照业务做凭证，生成报表，最后申报

阅读 39

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老师，这个出口退税借应交税费应交增值税出口退税，贷应交税费进项税额，然后再借银行存款，贷应交税费出口退税可以吗
家权老师 | 提问时间：03/23 15:50

#税务#

计算当期当期应退税额借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）（当期应退税额）借：应交税费——应交增值税-进项税退税借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）

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老师，医疗美容公司的发票要怎么开？
家权老师 | 提问时间：03/23 15:46

#税务#

就是你那样开的，医疗服务*医美服务费

阅读 67

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老师，个体工商户的车辆购置税是怎么缴纳的？
小菲老师 | 提问时间：03/23 15:46

#税务#

同学，你好买车的时候，一般4s店帮忙缴纳的

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