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老师好，资产总额超过5000万，可以继续用小企业会计准则，汇算的时候一定要申报收入成本费用明细表吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:19

#实务#

已经超过就不享受了哈.小微企业可以不报送的

阅读 11

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老师早上好，请问汇算清缴纳税调增，调减在哪个表，在第几行？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:17

#实务#

同学，你好要看具体项目的。一般是做A105000表

阅读 57

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老师，办公室装修费用6W多，是分几年摊销好一点？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:14

#实务#

你好,那个一般是按3年摊销

阅读 11

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固定资产的盘盈盘亏与固定资产清理有什么区别
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:12

#实务#

同学，你好固定资产盘盈盘亏，资产仍在使用固定资产清理，资产已退出使用

阅读 24

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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%），目前只需支付2025年10月-2026年12月合计费用24000元，还有25600元待2027年和2028年支付，那这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费22018.35（24000/1.09）应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师 | 提问时间：04/16 09:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是，先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元，对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元，2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。正确分录如下：借：管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款24000 应付账款25600-24000=1600 这里需要注意，原分录贷方银行存款和应付账款之和不等于借方金额，调整后使得借贷平衡，符合会计记账规则。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师我代账现在要移交出去，明细账不分会计年度打印可以不，直接一本从开始到结束打印交接可以不
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:10

#实务#

同学，你好直接一本从开始到结束打印交接可以不可以的

阅读 32

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今年1月份银行开了上一年的手续费发票，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:08

#实务#

同学，你好你上一年度的银行手续费，做账了吗？

阅读 35

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2月份收到的进项普通发票在当月已经入账了，客户在3月份开了红字发票，请问红字发票怎么入账？摘要怎么写
家权老师 | 提问时间：04/16 09:08

#实务#

直接在3月原分录红冲

阅读 15

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3月：本年净利润+期初未分配利润不等于本期未分配利润，可以记一笔借：本年利润贷：利润分配-未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:08

#实务#

不能，检查一下是否调整了利润分配？

阅读 16

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老师，公司是小规模，主要是给船清理、帮忙上货，这个属于买卖合同吗?需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:07

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 27

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老师，总分公司在25年税务各自申报，26年打算合并申报企业所得税，财务报表需要合并申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:06

#实务#

是的，财务报表需要合并申报

阅读 17

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您好，汇算清缴基本信息里的资产总额是资产负债表里的资产总计吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:06

#实务#

那个是填全年的季度平均数，直接看第4季度申报的平均数

阅读 40

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老师，社保系统年度缴费工资申报，是填当期的社保缴费基数对吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:05

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 8

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进项税额大于销项税额怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:01

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 24

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机票不用发票，用行程单可以代替发票
家权老师 | 提问时间：04/16 09:00

#实务#

可以的，行程单本身就是发票，有发票监制章的

阅读 19

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老师，增值税/总销售额就是税负率是吗，食品零售行业的增值税税负率是多少
家权老师 | 提问时间：04/16 08:59

#实务#

是的，就是那样计算税负的，据实做账申报税就行，没有全国统一的税负的

阅读 7

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老师我想问一下我们公司有和个应收账款，对方生病了没有偿还能力，我这个应该怎么平账
家权老师 | 提问时间：04/16 08:59

#实务#

那么直接转入营业外支出

阅读 10

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非运输单位开具的快递费发票，交几个点印花税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:57

#实务#

一般快递费（文件、包裹）：不交印花税属于货物运输的：按万分之三交（运输合同）与开票方是否为运输单位无关

阅读 7

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老师好，公司支付一笔债券买入，这个应计录什么科目
家权老师 | 提问时间：04/16 08:57

#实务#

借：短期投资-债券投资贷：银行存款

阅读 28

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计提个人所得税和社保的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:56

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

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25年4季度报税我用的是有手写的那张资产负债表，报完税我又改凭证来着，现在变成后边这张表了，数据不一样了，其他应收款少了6400，应交税费少了63.36，利润表那里营业收入也少了6336.64，四季度我交了增值税及附加税款，我现在怎么改？需要改哪些表？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:56

#实务#

需要更正 2025 年 4 季度增值税及附加税费申报表、企业所得税年度申报表、年度财务报表，补做冲减收入的账务调整，多缴税款申请退税或留抵下期。

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农商银行活期存款的利息计算方式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/25 16:16

#会计实务#

农商银行活期存款的利息计算方式主要是按照日计息的方式进行计算。具体的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数其中，存款金额指的是你在农商银行活期存款账户上的存款金额；存款利率是农商银行规定的活期存款利率；存款天数是你的存款在银行中存放的天数。需要注意的是，存款利率是根据农商银行的政策和市场情况而定的，可能会随时调整。此外，存款天数一般是按照实际存款天数计算，不足一天的按照一天计算。举例来说，如果你在农商银行活期存款账户上存入了10000元，存款利率是年利率2%，存款期间为30天，那么计算利息的公式为：利息 = 10000 × 0.02 × 30/365 = 16.44元因此，你在这个存款期间可以获得16.44元的利息。

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如何确定暂估油费的金额？
秦老师 | 提问时间：12/25 16:14

#会计实务#

确定暂估油费的金额涉及以下几个步骤： 1. 分析过去的油费支出：首先，可以通过查看过去一段时间的油费支出记录来了解公司的平均油费消耗情况。可以将过去几个月或一年的油费支出总额除以相应的月数或年数，得出平均每月或每年的油费支出金额。 2. 考虑业务量和行业趋势：根据公司的业务量和行业趋势，可以对平均油费支出进行调整。如果公司的业务量增加，油费支出可能会相应增加。同样，如果行业的油价上涨或下跌，也会对油费支出产生影响。 3. 考虑特殊因素：除了业务量和行业趋势外，还需要考虑特殊因素对油费支出的影响。例如，如果公司计划进行长途运输或需要频繁的出差，可能需要额外的油费支出。此外，如果公司的车辆老化或维护不当，可能会导致油费支出增加。 4. 参考相关数据和预测：可以参考相关的行业数据和预测来确定油费支出。例如，可以查阅能源市场的报告和预测，了解油价的走势和未来的变化趋势。这些数据可以帮助确定油费支出的合理范围。 5. 定期评估和调整：油费支出是一个动态的数据，可能会受到多种因素的影响。因此，建议定期评估和调整暂估油费的金额，以确保其准确性和合理性。总的来说，确定暂估油费的金额需要综合考虑过去的支出记录、业务量和行业趋势、特殊因素以及相关数据和预测。通过合理的分析和调整，可以得出一个合理的暂估油费金额。

阅读 1266

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买车附加税是否包括在车辆购买合同中的价格中？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 16:12

#会计实务#

买车附加税通常不包括在车辆购买合同中的价格中。附加税是指购车时需要支付的额外费用，如销售税、车辆注册费、牌照费等。这些费用通常是根据车辆的购买价格或者车辆的市值来计算的，而不是包含在购车合同中的价格中。因此，在购车时，买家需要额外支付这些附加税费用。请注意，具体的附加税费用和计算方法可能因地区和国家而有所不同，建议咨询当地税务机构或专业人士以获取准确的信息。

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高新技术企业固定资产折旧的计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 16:08

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的计算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将固定资产的成本平均分摊到每个会计期间。 2. 平均年限法：根据固定资产的预计使用寿命和残值率，计算出平均年限，然后将固定资产的成本按照平均年限进行分摊。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将固定资产的成本按照一定比例递减计提折旧，每年计提的折旧额比上一年的折旧额增加一倍。 4. 按产量计提折旧法：根据固定资产的预计产量和残值率，将固定资产的成本按照每产出一定量的产品计提折旧。这些方法在实际应用中可以根据企业的具体情况选择适合的折旧方法。需要注意的是，高新技术企业在选择折旧方法时，应考虑到其技术更新换代的特点，以及固定资产的预计使用寿命和残值率等因素。

阅读 1466

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资本公积是指公司从非股东投入的资金中形成的公积金，用于增加公司的净资产。
周老师 | 提问时间：12/25 16:06

#会计实务#

资本公积是指公司从非股东投入的资金中形成的公积金，用于增加公司的净资产。资本公积通常是由公司的股东或其他外部投资者向公司注入的资本，而不是通过发行股票或债券筹集的资金。资本公积可以用于以下几个方面： 1. 股本溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过面值部分就可以计入资本公积。这是因为股本溢价是股东为了购买公司的股票而支付的溢价部分，不属于公司的收入。 2. 资产评估增值：当公司通过资产评估或重估确定资产价值增加时，超过原有资产净值部分可以计入资本公积。这是因为资产评估增值是非股东投入的资金，增加了公司的净资产。 3. 外资投入：当公司获得来自非股东的投资资金时，这部分资金可以计入资本公积。例如，公司获得银行贷款、债券发行或其他形式的外部融资，这些资金不是股东投入的，可以计入资本公积。需要注意的是，资本公积不能用于分配给股东的利润或红利，也不能用于支付公司的债务或经营费用。资本公积只能用于增加公司的净资产，例如用于增加公司的固定资产、股本扩增、并购重组等。在会计报表中，资本公积通常以单独的项目列示在股东权益部分，以反映公司的净资产中非股东投入的部分。

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折旧费对企业利润和现金流有何影响？
周老师 | 提问时间：12/25 16:05

#会计实务#

折旧费对企业利润和现金流都有影响。对于利润方面，折旧费用是企业在会计上计算资产价值逐渐减少的一种方法。折旧费用在利润表上列为一项费用，减少了企业的税前利润。因此，折旧费用的增加会降低企业的税前利润，从而降低企业的所得税负担，最终提高净利润。对于现金流方面，折旧费用并不直接影响企业的现金流量。折旧费用是根据资产的使用寿命和价值逐渐减少的原则计算的，而不是实际的现金支出。因此，即使折旧费用增加，企业的现金流量不会受到直接影响。然而，折旧费用的增加会降低企业的税前利润，从而降低企业的所得税负担，间接地增加了企业的现金流量。因此，折旧费用的增加可以提高企业的现金流量。需要注意的是，折旧费用只是会计上的一种计算方法，实际上，资产的价值可能不仅仅是因为使用寿命的减少而减少，还可能受到市场变化、技术进步等因素的影响。因此，在实际经营中，企业需要综合考虑折旧费用以外的因素来评估资产的价值变化对利润和现金流的影响。

阅读 5379

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小规模纳税人企业所得税季度预缴的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 16:05

#会计实务#

小规模纳税人企业所得税季度预缴的计算方法如下： 1. 首先确定纳税期限：小规模纳税人企业所得税的纳税期限为每个季度的最后一天。 2. 计算应纳税所得额：根据企业的销售收入、成本费用等相关数据，计算出当季度的应纳税所得额。 3. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率，计算出当季度的应纳税额。 4. 计算季度预缴税额：将应纳税额除以纳税期限（一般为3个月），得到每个月的预缴税额。 5. 按照纳税期限，每个季度的预缴税额应在当季度的最后一天前缴纳。需要注意的是，小规模纳税人企业所得税季度预缴是根据上一年度的销售收入进行计算，并且预缴税额可以抵扣当年度的应纳税额。如果当年度的实际应纳税额小于预缴税额，可以申请退还差额；如果当年度的实际应纳税额大于预缴税额，需要在年度汇算清缴时补缴差额。

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什么是已到期未兑现的商业承兑汇票？
秦老师 | 提问时间：12/25 16:00

#会计实务#

已到期未兑现的商业承兑汇票是指在票据到期日已过，但持票人尚未兑现该汇票的情况。商业承兑汇票是一种常见的票据形式，由出票人向持票人承兑并承诺在到期日支付一定金额的款项。如果在到期日之后，持票人尚未兑现该汇票，即认为该汇票已到期未兑现。这可能是由于出票人无法或不愿意支付款项，或持票人尚未前往银行兑现汇票等原因。对于持票人来说，已到期未兑现的商业承兑汇票可能会导致经济损失。而对于出票人来说，未能兑现商业承兑汇票可能会导致信用受损，并可能需要承担法律责任。在会计上，已到期未兑现的商业承兑汇票应当及时记录为应付票据，并进行相应的会计处理。

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如果建行存款利率是5%，3年的存款利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/25 15:57

#会计实务#

要计算3年的存款利息，首先需要知道存款的本金。假设本金为10000元。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 存款利率 × 存款年限利率为5%，存款年限为3年，代入公式计算：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元所以，3年的存款利息为1500元。

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