财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

个体工商户每个季度申报一次，是在自然人申报系统还是在电子税务局申报的？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:28

#实务#

个体工商户每个季度申报一次，是在自然人扣缴端申报

阅读 14

收藏 0
老师，收到银行收费费专票怎么做账？去年借财务费用贷银存
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:27

#实务#

同学，你好借财务费用负数贷银存负数借财务费用应交税费-应交增值税-进贷银存

阅读 31

收藏 0
老师，请问发票申请增加额度这个怎么操作
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:25

#实务#

同学，你好【我要办税】→【发票使用】→【发票额度调整申请】

阅读 40

收藏 0
外贸企业一般纳税人无内销，存货19474.31元，由于陈年没有卖出，想当废品卖，请问账务处理有什么要求，分录应该怎么做，假设变卖3000元，货物是干的面条，现在购入这类商品的税率是9
朴老师 | 提问时间：02/05 10:23

#实务#

1. 确认废品变卖收入（拆分不含税收入 + 销项税额）不含税收入 = 3000÷(1+9%)≈2752.29 销项税额 = 3000-2752.29=247.71 借：银行存款 / 库存现金 3000 贷：其他业务收入 2752.29 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）247.71 2. 结转账面存货成本借：其他业务成本 19474.31 贷：库存商品 — 面条 19474.31

阅读 27

收藏 0
卖二手车卖给对方公户收了全款目前没有开票因为现在还是挂我们公司不能过户这个怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:23

#实务#

同学，你好收了钱借：银行存款贷：预收账款先挂着

阅读 16

收藏 0
老师账里面的工资比个人所得税申报的工资少170元这有啥影响不？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:23

#实务#

同学，你好不要紧，金额比较小

阅读 34

收藏 0
老师我们刚开的公司买的鱼缸和鱼放在办公室了这个计入什么科目，开办费吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:22

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 11

收藏 0
医药公司为了销售产品会赠送机器给医院后续机器检修，更换零件买零件付款开的发票可以抵扣吗？做账就只有付款和发票，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:22

#实务#

你好了可以抵扣的，做销售覅额用

阅读 31

收藏 0
劳务公司一般纳税人可以开5%的全额普票吗？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/05 10:21

#实务#

现在不能开那个税率了

阅读 61

收藏 0
外购库存商品作为福利费，申报个税，进项税额需要转出吗？分录借费用贷应付职工薪酬发放借应付职工薪酬贷库存商品应交税费应交增值税进项税额转出对吗老师
家权老师 | 提问时间：02/05 10:21

#实务#

直接做不抵扣勾选，不体现进项

阅读 27

收藏 0
年终奖怎么发才合适？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:20

#实务#

关键是你要发多少？

阅读 16

收藏 0
老师发票已经抵扣，跨月红冲，销售和购买方双方的分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:19

#实务#

购买方（已抵扣，跨月红冲）收到红字专票时，冲减采购成本 + 进项税额转出借：应付账款 / 银行存款贷：库存商品 / 原材料 / 主营业务成本等贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）若重新取得蓝字发票，按正常采购分录入账借：库存商品 / 原材料等借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款销售方（跨月红冲，已开票且对方抵扣）开具红字专票时，冲减销售收入 + 销项税额借：主营业务收入 / 其他业务收入借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应收账款 / 银行存款若重新开具蓝字发票，按正常销售分录入账借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 / 其他业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）

阅读 57

收藏 0
非职的股东，因来公司开董事会，取得的一些补助(交通补助，误工补助），怎么做会计分录，需要发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:19

#实务#

那些费用可以计入管理费用-懂事会费

阅读 74

收藏 1
老师你好，企业缴存的农民工工资保证金，怎么走账
家权老师 | 提问时间：02/05 10:18

#实务#

那个挂其他应收款

阅读 13

收藏 0
老师，个体被认定为一般纳税人，我这边取得的专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 14

收藏 0
老师，你好，请问下出口退税的报关单上面有两条商品信息，我应该怎么填写
朴老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

出口退税申报时，报关单有两条商品信息，按报关单逐条对应录入，核心是保证单条商品的报关信息、开票信息、退税信息一一匹配，具体操作如下：退税申报系统中新增 2 条申报记录，每条对应报关单上的 1 条商品行，分别填写对应商品的报关单号（含项号，如 XXX_001、XXX_002）、商品代码、数量、离岸价等报关信息；若对应开具了 2 张出口发票（各对应 1 条商品），分别关联发票信息；若为 1 张发票含 2 条商品，发票信息拆分至对应申报记录，保证数量、金额匹配；核对每条商品的退税率、计税金额，系统将分别计算单条退税额，最终合计为整张报关单退税总额。简单说：报关单几行商品，退税系统就录几条记录，一行对一行，信息不合并、不拆分

阅读 45

收藏 0
经营范围包含：一般项目：泵及真空设备销售；机械设备销售；电子产品销售；密封件销售；新材料技术推广服务；合同能源管理；机械设备研发；通用设备修理；机械零件、零部件加工；劳动保护用品销售；消防器材销售；节能管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械零件、零部件销售；阀门和旋塞销售；轴承销售；风动和电动工具销售；电子元器件批发。老师您好，这个经营范围能开劳务发票嘛
郭老师 | 提问时间：02/05 10:15

#实务#

不可以，没有经营范围

阅读 11

收藏 0
老师，个人给我们开具发票和我们报个税时代扣代缴劳务报酬个税的分录，能帮我列一下吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:14

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个税借：应交税费-应交个税贷：银行存款

阅读 16

收藏 0
老师，个税手续费怎么操作来
家权老师 | 提问时间：02/05 10:12

#实务#

直接点那个退付手续费，按提示操作就行

阅读 32

收藏 0
老师，之前会计，固定资产卖了，直接做营业外收入，这怎么调账
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#实务#

同学，你好跨年了吗？

阅读 44

收藏 0
有个纳税申报表的问题想要请教一下，应税的利息收入企业债券200，应税金融商品转让卖出价格100，买入成本80，，那在填一般纳税申报表的附列资料三表时“6%税率的金融商品转让项目”（第四栏次）的本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）是（200+100），还是100呢？如果这两个交易都是免税的，免税的项目（第8栏次）要怎么填呢？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:10

#实务#

应税时：第 4 栏填100（仅金融商品转让卖出价，利息 200 不归属此栏）免税时：第 4 栏填 100、第 8 栏填 200，两栏均按扣除前金额填，金融商品转让同步填买入成本 80 作为扣除额

阅读 62

收藏 0
农商银行活期存款的利息计算方式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/25 16:16

#会计实务#

农商银行活期存款的利息计算方式主要是按照日计息的方式进行计算。具体的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数其中，存款金额指的是你在农商银行活期存款账户上的存款金额；存款利率是农商银行规定的活期存款利率；存款天数是你的存款在银行中存放的天数。需要注意的是，存款利率是根据农商银行的政策和市场情况而定的，可能会随时调整。此外，存款天数一般是按照实际存款天数计算，不足一天的按照一天计算。举例来说，如果你在农商银行活期存款账户上存入了10000元，存款利率是年利率2%，存款期间为30天，那么计算利息的公式为：利息 = 10000 × 0.02 × 30/365 = 16.44元因此，你在这个存款期间可以获得16.44元的利息。

阅读 2973

收藏 12
如何确定暂估油费的金额？
秦老师 | 提问时间：12/25 16:14

#会计实务#

确定暂估油费的金额涉及以下几个步骤： 1. 分析过去的油费支出：首先，可以通过查看过去一段时间的油费支出记录来了解公司的平均油费消耗情况。可以将过去几个月或一年的油费支出总额除以相应的月数或年数，得出平均每月或每年的油费支出金额。 2. 考虑业务量和行业趋势：根据公司的业务量和行业趋势，可以对平均油费支出进行调整。如果公司的业务量增加，油费支出可能会相应增加。同样，如果行业的油价上涨或下跌，也会对油费支出产生影响。 3. 考虑特殊因素：除了业务量和行业趋势外，还需要考虑特殊因素对油费支出的影响。例如，如果公司计划进行长途运输或需要频繁的出差，可能需要额外的油费支出。此外，如果公司的车辆老化或维护不当，可能会导致油费支出增加。 4. 参考相关数据和预测：可以参考相关的行业数据和预测来确定油费支出。例如，可以查阅能源市场的报告和预测，了解油价的走势和未来的变化趋势。这些数据可以帮助确定油费支出的合理范围。 5. 定期评估和调整：油费支出是一个动态的数据，可能会受到多种因素的影响。因此，建议定期评估和调整暂估油费的金额，以确保其准确性和合理性。总的来说，确定暂估油费的金额需要综合考虑过去的支出记录、业务量和行业趋势、特殊因素以及相关数据和预测。通过合理的分析和调整，可以得出一个合理的暂估油费金额。

阅读 1215

收藏 5
买车附加税是否包括在车辆购买合同中的价格中？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 16:12

#会计实务#

买车附加税通常不包括在车辆购买合同中的价格中。附加税是指购车时需要支付的额外费用，如销售税、车辆注册费、牌照费等。这些费用通常是根据车辆的购买价格或者车辆的市值来计算的，而不是包含在购车合同中的价格中。因此，在购车时，买家需要额外支付这些附加税费用。请注意，具体的附加税费用和计算方法可能因地区和国家而有所不同，建议咨询当地税务机构或专业人士以获取准确的信息。

阅读 942

收藏 0
高新技术企业固定资产折旧的计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 16:08

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的计算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将固定资产的成本平均分摊到每个会计期间。 2. 平均年限法：根据固定资产的预计使用寿命和残值率，计算出平均年限，然后将固定资产的成本按照平均年限进行分摊。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将固定资产的成本按照一定比例递减计提折旧，每年计提的折旧额比上一年的折旧额增加一倍。 4. 按产量计提折旧法：根据固定资产的预计产量和残值率，将固定资产的成本按照每产出一定量的产品计提折旧。这些方法在实际应用中可以根据企业的具体情况选择适合的折旧方法。需要注意的是，高新技术企业在选择折旧方法时，应考虑到其技术更新换代的特点，以及固定资产的预计使用寿命和残值率等因素。

阅读 1392

收藏 0
资本公积是指公司从非股东投入的资金中形成的公积金，用于增加公司的净资产。
周老师 | 提问时间：12/25 16:06

#会计实务#

资本公积是指公司从非股东投入的资金中形成的公积金，用于增加公司的净资产。资本公积通常是由公司的股东或其他外部投资者向公司注入的资本，而不是通过发行股票或债券筹集的资金。资本公积可以用于以下几个方面： 1. 股本溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过面值部分就可以计入资本公积。这是因为股本溢价是股东为了购买公司的股票而支付的溢价部分，不属于公司的收入。 2. 资产评估增值：当公司通过资产评估或重估确定资产价值增加时，超过原有资产净值部分可以计入资本公积。这是因为资产评估增值是非股东投入的资金，增加了公司的净资产。 3. 外资投入：当公司获得来自非股东的投资资金时，这部分资金可以计入资本公积。例如，公司获得银行贷款、债券发行或其他形式的外部融资，这些资金不是股东投入的，可以计入资本公积。需要注意的是，资本公积不能用于分配给股东的利润或红利，也不能用于支付公司的债务或经营费用。资本公积只能用于增加公司的净资产，例如用于增加公司的固定资产、股本扩增、并购重组等。在会计报表中，资本公积通常以单独的项目列示在股东权益部分，以反映公司的净资产中非股东投入的部分。

阅读 1896

收藏 8
折旧费对企业利润和现金流有何影响？
周老师 | 提问时间：12/25 16:05

#会计实务#

折旧费对企业利润和现金流都有影响。对于利润方面，折旧费用是企业在会计上计算资产价值逐渐减少的一种方法。折旧费用在利润表上列为一项费用，减少了企业的税前利润。因此，折旧费用的增加会降低企业的税前利润，从而降低企业的所得税负担，最终提高净利润。对于现金流方面，折旧费用并不直接影响企业的现金流量。折旧费用是根据资产的使用寿命和价值逐渐减少的原则计算的，而不是实际的现金支出。因此，即使折旧费用增加，企业的现金流量不会受到直接影响。然而，折旧费用的增加会降低企业的税前利润，从而降低企业的所得税负担，间接地增加了企业的现金流量。因此，折旧费用的增加可以提高企业的现金流量。需要注意的是，折旧费用只是会计上的一种计算方法，实际上，资产的价值可能不仅仅是因为使用寿命的减少而减少，还可能受到市场变化、技术进步等因素的影响。因此，在实际经营中，企业需要综合考虑折旧费用以外的因素来评估资产的价值变化对利润和现金流的影响。

阅读 5272

收藏 22
小规模纳税人企业所得税季度预缴的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 16:05

#会计实务#

小规模纳税人企业所得税季度预缴的计算方法如下： 1. 首先确定纳税期限：小规模纳税人企业所得税的纳税期限为每个季度的最后一天。 2. 计算应纳税所得额：根据企业的销售收入、成本费用等相关数据，计算出当季度的应纳税所得额。 3. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率，计算出当季度的应纳税额。 4. 计算季度预缴税额：将应纳税额除以纳税期限（一般为3个月），得到每个月的预缴税额。 5. 按照纳税期限，每个季度的预缴税额应在当季度的最后一天前缴纳。需要注意的是，小规模纳税人企业所得税季度预缴是根据上一年度的销售收入进行计算，并且预缴税额可以抵扣当年度的应纳税额。如果当年度的实际应纳税额小于预缴税额，可以申请退还差额；如果当年度的实际应纳税额大于预缴税额，需要在年度汇算清缴时补缴差额。

阅读 2970

收藏 12
什么是已到期未兑现的商业承兑汇票？
秦老师 | 提问时间：12/25 16:00

#会计实务#

已到期未兑现的商业承兑汇票是指在票据到期日已过，但持票人尚未兑现该汇票的情况。商业承兑汇票是一种常见的票据形式，由出票人向持票人承兑并承诺在到期日支付一定金额的款项。如果在到期日之后，持票人尚未兑现该汇票，即认为该汇票已到期未兑现。这可能是由于出票人无法或不愿意支付款项，或持票人尚未前往银行兑现汇票等原因。对于持票人来说，已到期未兑现的商业承兑汇票可能会导致经济损失。而对于出票人来说，未能兑现商业承兑汇票可能会导致信用受损，并可能需要承担法律责任。在会计上，已到期未兑现的商业承兑汇票应当及时记录为应付票据，并进行相应的会计处理。

阅读 1559

收藏 0
如果建行存款利率是5%，3年的存款利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/25 15:57

#会计实务#

要计算3年的存款利息，首先需要知道存款的本金。假设本金为10000元。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 存款利率 × 存款年限利率为5%，存款年限为3年，代入公式计算：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元所以，3年的存款利息为1500元。

阅读 1476

收藏 0

没有找到问题？直接来提问