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老师,我想咨询一个问题,增值税一般纳税人实行简易征收转供电开发票税率是多少?
宋生老师
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提问时间:03/27 14:29
#税务师#
你好,如果是简易征收的话是3%。
阅读 1708
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现在才发现4年前卖家给开普通发票把我们购买方的公司名称写错一个字;还有一张普通发票是我们的税号少了最后一个字母,怎么补救呢?我们公司已经注销了。
周老师
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提问时间:06/01 18:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已经注销无法处理,但是可以保留相关证据证明业务的真实性,如果真有税务检查也是可以说明业务的真实性,只是对方开具发票的时候有误。 祝您学习愉快!
阅读 1708
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关于房地产开发企业采用一般计税方法,应纳增值税=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款)÷(1+9%)×9%-进项税额,有个疑问:当期允许扣除的土地价款应该是不含税的,然后全部价款和价外费用是含税的,这样两个不对等可以直接扣除的吗
税法老师
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提问时间:12/23 09:20
#税务师#
不是的,这里因为支付的土地价款是给政府部门的,无法取得相关专业发票,所以这里需要从中扣除后来计算增值额计算缴纳增值税的。
阅读 1707
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请问老师,单位在烟酒店商店,直接购买的酒,23万,请问需要缴纳印花税吗?也没有合同,对方直接开发票,单位直接刷银行卡。
王 老师
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提问时间:01/30 13:26
#税务师#
你好,只要不适用于销售,无合同税务一般不强征
阅读 1706
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老师,算烟叶税应纳税额时,价外补贴为什么不算在内? 【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的 10%计算)说明中包括呀
赵老师
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提问时间:03/04 18:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里在计算增值税时,准予抵扣的烟叶进项税额=(收购烟叶实际支付的价款总额+烟叶税应纳税额)×扣除率=(烟叶收购价款+实际支付的价外补贴+烟叶税应纳税额)×扣除率【说明】计算准予抵扣的烟叶进项税额时的价外补贴是实际支付的价外补贴。其中这里实际支付的价外补贴为3万元,烟叶税应纳税额=收购烟叶实际支付的价款总额×烟叶税税率(20%)=烟叶收购价款×(1+10%)×20%【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的10%计算)。应纳烟叶税=20*(1+10%)*20%=4.4万元,准予抵扣的进项税额=(20+3+4.4)*(9%+1%)=2.74,这里是考虑的价外补贴的。 祝您学习愉快!
阅读 1706
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为什么第二题不除以1-15,第三题要除以1-15%
小林老师
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提问时间:04/20 16:15
#税务师#
你好,消费税是价内税,因为2是直接给销售价格,3是成本需要还原计税基础
阅读 1705
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请问老师,邮政服务的邮寄费发票,税率是免税吗?中国邮政集团开具的。
朴老师
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提问时间:01/19 09:33
#税务师#
如果中国邮政集团提供的邮政服务属于普遍服务和特殊服务,那么开具的邮寄费发票应该是免税的。但如果属于其他类型的邮政服务,则需要根据具体的业务类型和服务内容来判断是否免税。 所以,对于中国邮政集团提供的邮政普遍服务和邮政特殊服务,其邮寄费发票应该是免税的
阅读 1705
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老师,预付经营租入的包装物租赁怎么计入其他应付款呢?分录是什么样的?
小田田老师
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提问时间:11/07 23:43
#税务师#
您好,学员。租入包装物支付的押金,,计入其他应收款 具体分录:借:其他应收款-押金 贷:银行存款 出租包装物应收的租金,计入其他应付款 其他应收款包括: 1.应收的各种赔款、罚款 2.应收出租包装物的押金 3.应向职工收取的各种垫付款项 4.备用金 5.存出保证金,如租入包装物支付的押金 6.预付账款转入 7.其他各种应收、暂付款项 其他应付款是小企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金等、具体包括: (一)应付经营租入固定资产和包装物的租金; (二)职工未按期领取的工资; (三)存入保证金(如收入包装物押金等); (四)其他应付、暂收款项
阅读 1705
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投资性房地产成本模式转为公允价值模式的分录,什么情况下涉及递延所得税负债或递延所得税资产,盈余公积和利润分配-未分配利润呢?
范老师
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提问时间:11/11 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更处理,将计量模式变更时公允价值与账面价值的差额,调整期初留存收益(盈余公积、未分配利润)。 如果涉及减值时,账面价值和计税基础存在差异,所以计入递延所得税资产、负债 祝您学习愉快!
阅读 1705
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生产销售资源税应税产品需要交资源税么?
小王老师
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提问时间:04/25 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不需要。在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人,为资源税的纳税人。不包括生产销售应税资源产品的单位和个人。祝您学习愉快!
阅读 1705
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请问老师,根据被投资方净利润确认投资收益的,是会计上确认收入的时点吗?企业所得税确认时点:一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第十七条第二款规定:“股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。” 二、根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010)79号)规定:“四、关于股息、红利等权益性投资收益收入确认问题 企业权益性投资取得股息、红利等收入,应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期,确定收入的实现。”
小蝴蝶老师
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提问时间:07/08 13:59
#税务师#
长期股权投资成本法核算下,股权持有期间内,企业应于被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益。
阅读 1704
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收入总额不包括视同销售收入吗
小默老师
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提问时间:11/18 18:17
#税务师#
你好同学,企业所得税上的收入包含
阅读 1704
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本月实际支付境外企业佣金20万元人民币,教育费附加3%,地方教育费附加2%,城建税7%,利润率25%,代扣所得税25%,计算纳税申报收入金额,相关会计分录。谢谢老师
卫老师
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提问时间:02/21 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是含税的佣金,教育费附加20÷(1+6%)×6%×3% , 地方教育附加 20÷(1+6%)×6%×2% , 城建税 20÷(1+6%)×6%×7% 代扣所得税=【20÷(1+6%)-城建税-教育费附加-地方教育费附加】×10% 分录为: 借:税金及附加 贷:应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 祝您学习愉快!
阅读 1704
收藏 7
老师您好!已经拿到清税证明了,又不想注销了,怎么办
向阳老师
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提问时间:05/18 09:57
#税务师#
您好,同学,那就去税务局去申请撤销呢
阅读 1703
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(3)1月份将闲置的一套住房对外出租,租期一年,取得年租金收入96 000元(仅考虑房产税,不考虑其他税费)。 房产税=96000/12*4%=320 个税=(96000/12-320)*(1-20%)*10% 其中后面的10%不太明白
郭老师
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提问时间:11/09 11:11
#税务师#
财产租赁的个税是20% 但是房屋的有减半的政策,就是10%。
阅读 1703
收藏 7
个人购买的商业健康保险不是次月扣吗,这道题答案为什么说当月扣
赵老师
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提问时间:11/22 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申报扣除的时候是从次月。比如8月的商业健康保险,9月申报时才扣除,当年可以扣除的月份是8至12月,您理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 1702
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某油田开采企业 2019 年 10 月销售天然气 90 万立方米,取得不含税增值税收入1350000 元,另向购买方收取手续费 1695 元,延期付款利息 2260 元。天然气的资源税税率为6%,该企业 2019 年 10 月销售天然气应缴纳的资源税为( )元。天然气为增值税较低税率货物,应纳资源税额=[1350000+(1695+2260)/(1+9%)]×6%=81217.71(元)。为什么手续费、延期付款利息的增值税税率是9%??
邹老师
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提问时间:09/06 11:44
#税务师#
你好,因为这里的手续费、延期付款利息是价外费用 而天然气的增值税税率是9%,所以价外费用的含税金额换算成不含税金额,就是除以1.09了
阅读 1701
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非二手汽车公司转让汽车开具什么发票?机动车统一销售发票,还是增值税普通发票?
郭老师
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提问时间:01/10 21:24
#税务师#
增值税发票 如果是企业,他想抵扣增值税的,就开增值税的专用发票,如果他不需要抵扣增值税,开增值税普通发票。
阅读 1700
收藏 0
老师,个人出租住房,一次性收一年房租,是否按一年房租计税,还是分摊到每个月?
郭老师
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提问时间:10/02 09:52
#税务师#
增值税每个月一个月销售额15万以内,普通发票不需要缴纳的,超过的全额交一次交,那剩下的都是一次。
阅读 1700
收藏 7
老师您好,劳务派遣公司给我司开出的差额征税的增值税专用发票,可以抵扣进项吗,如果有,有相应政策支持吗
张老师
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提问时间:06/04 13:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以抵扣的。根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)第一条规定,选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。参考广东省税务局的解答,https://guangdong.chinatax.gov.cn/siteapps/webpage/gdtax/tjjcx/tjjcx_result.jsp?cid=98726ab9f50e4bd1b2d9825d174da0ac 祝您学习愉快!
阅读 1700
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行政强制措施就是行政强制执行?比如强制戒毒属于行政强制执行还是行政强制措施?
王璐璐老师
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提问时间:04/05 10:07
#税务师#
你好 行政强制措施就是行政强制执行?---不是的哈 比如强制戒毒属于行政强制执行还是行政强制措施? ----强制戒毒属于行政强制措施,
阅读 1699
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行纪合同可以举个例子吗
易 老师
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提问时间:11/07 14:40
#税务师#
同学您好,典型是房产中介就是
阅读 1699
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某增值税一般纳税人日化生产企业,2019年6月销售日化产品取得不含税销售额700万元,另收取包装物押金15.21万元,合同约定3个月内返还包装物并退还全部押金;当月没收以前收取的逾期包装物的押金1.17万元。该企业2019年6月上述业务的增值税计税销售额为()万元。 A.701.04 B.701.17 C.792.17 D.700 15.21老师这个包装物要考虑吗
邹老师
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提问时间:09/22 14:37
#税务师#
你好,没收的包装物押金,计算增值税计税销售额的时候,是需要考虑进来的
阅读 1699
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某投资项目需在开始时一次性投资50000元,其中固定资产投资45000元、营运资金垫支5000元,没有建设期。各年营业现金净流量分别为10000元、12000元、16000元、20000元、21600元、14500元。不考虑其他因素,则该项目的投资回收期是( )年。 投资回收期=3+(50000-10000-12000-16000)/20000=3.6(年)。 麻烦详细讲解为什么要这样算
郭锋老师
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提问时间:11/10 21:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当各年现金流量不相等时,投资回收期=N+(第N年尚末收回的投资额/第N+1年的现金净流量) 前3收回的投资额一共是10000+12000+16000=38000元,第4年尚未收回的投资额=50000-38000=12000元,所以投资回收期=3+12000/20000=3.6年 祝您学习愉快!
阅读 1699
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老师,通过目标脱贫地区的捐赠,企业所得税前可全额扣除吗?需要考虑利润总额的12吗?
朴老师
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提问时间:12/01 16:47
#税务师#
同学你好 这个是按照比例扣除
阅读 1698
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老师,您好 闲置的生产设备需要计提折旧, 闲置的土地,无形资产需要摊销吗
郭老师
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提问时间:02/06 16:33
#税务师#
对的,是的,闲置的也需要折旧摊销
阅读 1697
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今年税务师考试,专项附加扣除用不用23年最新标准呢
郭锋老师
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提问时间:09/13 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里23年的政策,教材没有收录,考试大概率会考22年的业务的,所以应该不涉及23年的变更的内容的。 祝您学习愉快!
阅读 1696
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请问老师,电子发票怎样发到对方手机短信上
悠然老师01
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提问时间:08/14 16:43
#税务师#
你好!你在开具的时候,填写了电话号就可以
阅读 1695
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有道题:某机动车交易公司2022年1月收购旧机动车支付价款350万元;销售旧机动车收入480万元,同时协助客户办理过户手续取得收入3万元,上述金额均含税。该公司当月应缴纳增值税多少万元?答案是(480+3)/(1+0.5%)*0.5%,为什么不考虑购进的二手车进项税呢?
税法老师
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提问时间:10/18 09:52
#税务师#
因为二手车经销企业是简易计税,不考虑进项税额。
阅读 1695
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6.30将厂房出租,房产税按原值算6个月,按租金算6个月吗? 出租是交付的次月开始算就是7-12月份 还是按自有房产用于生产经营之月起?
税法老师
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提问时间:03/17 10:42
#税务师#
1.是的,您理解的是正确的 2.出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起缴纳房产税。
阅读 1693
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