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某美容小规模公司,进了精油本意是为了服务客人,可是后来有一个公司作为福利从该美容买了点精油,没签合同,但是开发票了,印花税需要交吗?
郭老师
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提问时间:01/16 18:13
#税务#
这是个人吗?和个人的买卖合同不用交。
阅读 96
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老师,跨区域涉税事项报告生成了可以改吗?合同金额填错了
朴老师
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提问时间:01/16 18:08
#税务#
同学你好 这个改不了了
阅读 32
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请问老板10月取回的产品价格是203,现在取回是112,开发票价格应该开多少才合适呢。如果开203+112=315/2=157.5,金额大于157.5就可以了,可是之前取回是单价203。这个赠送给客户了,老板说现在把这个产品开出去,不知道开什么金额合适
朴老师
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提问时间:01/16 17:48
#税务#
按税法要求,赠送客户的产品属于视同销售,开票金额应优先按历史售价 203 元开具。 如果老板想按两次取货价平均开 157.5 元,只要不低于产品的实际成本价,在税务上是可行的,但要留存成本证明备查。 开票金额不能明显偏低,否则税务机关有权核定价格,存在补税风险。
阅读 26
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老师我不做库存,25年12月之前成本票已经回完全部做的成本,收入还没开票,我在25年12月暂估了收入,那实际是26年开的发票给客户,这个26年的电子税务局按开票来确认当年的收入来算当年的企业所得税,这个我怎么调整呢
董孝彬老师
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提问时间:01/16 17:42
#税务#
您好,我们这个有点风险的,因为跨年了,26年申报未开票收入时,累计年度不能小于0的,12月我们把这个发票开了是最好的,26年再红冲 未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。 分录:借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录 借:应收账款(负) 贷:未开票收入(负) 应交税费-应交增值税-销项税(负) 借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用
阅读 26
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请问下企业所得税年报中的A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表这个账载金额和税收金额是什么意思,税收金额是要实际发放的吗?
家权老师
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提问时间:01/16 17:38
#税务#
...
阅读 38
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每个月工资5000是不扣个人所得税的,那每个月开1万以上怎么能合理避税少扣钱
家权老师
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提问时间:01/16 17:37
#税务#
那个没法避税的,现在都得申报个税了,不像以前可以不报
阅读 21
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老师好,请问一下 我们公司账户上23年12月份购进一辆轿车 23万 不含税 现在25年12月份处置了 老板在二手车市场卖给个人 二手车市场开具销售发票是5000元 但是账面上折旧后现在账面价值是12万多 老师 我现在申报电子税务局系统是按二手车市场开具的发票5000元申报的 需不需要补申报呢
暖暖老师
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提问时间:01/16 17:31
#税务#
你好,肯定后期要求补税,太低了
阅读 78
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老师,请问,个体工商户,只有投资者一个人,新注册,在电脑端的自然人扣缴端,需要在“代扣代缴”模块进行人员信息采集吗,具体需要注意哪些选项,在“任职受雇类型”里选择“其他”,“其他情况说明”选“申报其他所得”对吗?没有雇佣员工,只有投资者一个人
家权老师
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提问时间:01/16 17:26
#税务#
是的,就是那样采集的哈
阅读 26
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季报中现金流量表金额是填本季的还是全年累计到本季的
家权老师
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提问时间:01/16 17:24
#税务#
只要一列就是填本年累计的
阅读 22
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老师好,我在填写第四季度所得税表,请问一下实际支付给职工的工资是按照什么来填写
文文老师
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提问时间:01/16 17:24
#税务#
可填写应付职工薪酬 借方发生额
阅读 23
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老师,企友软件,记账不需要审核,是怎么设置呢
文文老师
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提问时间:01/16 17:22
#税务#
你好,试试这个路径 进入“基础设置”模块,找到“凭证管理”或“总账”选项,取消勾选“凭证必须经过审核才能记账”
阅读 45
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去年多计提的班组工资,冲回成本,该怎么做分录
家权老师
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提问时间:01/16 17:19
#税务#
借:应付职工薪酬 贷;库存商品 冲生产的商品成本
阅读 35
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怎么看不到数据都是星号
暖暖老师
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提问时间:01/16 17:16
#税务#
系统的问题晚点再看看
阅读 49
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运输合同印花税是国内运费+国际海运费吗
文文老师
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提问时间:01/16 17:16
#税务#
是的,运输合同印花税是国内运费+国际海运费
阅读 25
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你好老师,我们公司是租赁费,都是出租车辆的,要不要交点印花税
家权老师
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提问时间:01/16 17:08
#税务#
是的,按租赁合同交印花税
阅读 24
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老师,这是0申报的企业,刚申报完有提醒,这是什么意思
家权老师
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提问时间:01/16 17:05
#税务#
意思是你去年都滞纳金和罚款没有体现在营业外支出
阅读 67
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老师,一般纳税人公司这次企业所得税申报需缴纳12000元,可以先做暂估吗?汇算清缴之前没补票回来再缴纳?
文文老师
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提问时间:01/16 17:04
#税务#
可以,可先做暂估处理
阅读 39
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现在暂估的成本必须是25年把钱付给对方的才可以入25年的账吗,我们没有付款,也没有取得发票,但是实际有业务发生的也可以吧?
文文老师
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提问时间:01/16 17:03
#税务#
是的,实际有业务发生的也可以
阅读 23
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老师,所得税季报里面,财务报表,利润表填写的本期金额是本季度的吧,以前都是这么报的,这次突然提示不一致
家权老师
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提问时间:01/16 17:02
#税务#
不要管那个,据实填报了就行
阅读 23
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实际支付给职工的应付职工薪酬应该与个税系统的数据保持一致吗?但是次月发放上月工资的情况,怎么填写合适呢,现在填写的实际支付给职工的应付职工薪酬,会与汇算清缴的A105050报表相互比对吗?
家权老师
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提问时间:01/16 17:01
#税务#
根据1-12月合计账面数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 56
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老师您好,我现在发现第三季度利润表的营业收入和增值税上的收入差额1.84元,增值税申报表的收入填的540822.32元,用友软件里的主营业务收入为540820.48元,增值税申报表收入多填了1.84,增值税交了5408.22元,如果改增值税申报表数和用友软件的收入一样的话,增值税变成5408.16元,附加税没变,现在我应该怎么办,调哪边的账比较发了
朴老师
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提问时间:01/16 17:00
#税务#
建议调账不调表,在账上用红字冲减 1.84 元的收入和应交增值税,让账表匹配,避免修改增值税申报表的麻烦。
阅读 30
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公司买车,老板个人先垫付,但是有贷款,那除了车辆购买成本入账报销之外,其他的后续贷款利息收费,如何处理,可以去想?需要个人打哪些单据来入账报销?
朴老师
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提问时间:01/16 16:58
#税务#
1. 老板垫付购车款,车辆入账 分录 借:固定资产 - 运输设备(车价 + 购置税 + 上牌费等,不含保险) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(小规模纳税人无此科目,全额进固定资产) 借:管理费用 - 车辆保险费 贷:其他应付款 - 老板 需老板提供的单据 购车发票、购置税完税凭证、上牌费票据 保险费发票 老板垫付资金的转账记录(或公司出具的垫付确认单) 2. 后续贷款利息处理(分两种情况) 情况 1:贷款主体是公司(银行直接放款给公司,老板代付利息) 分录 ① 计提利息时 借:财务费用 - 利息支出 贷:其他应付款 - 老板 ② 支付老板代垫利息时 借:其他应付款 - 老板 贷:银行存款 需老板提供的单据 银行开具的公司抬头的利息发票(关键,无发票不能税前扣除) 老板代付利息的银行转账回单 公司与银行的贷款合同 情况 2:贷款主体是老板个人(以老板名义贷款买车,登记在公司名下) 利息需作为老板给公司的垫付款,但税前扣除需满足: 签借款协议,约定利息(利率不超过金融企业同期同类贷款利率) 老板去税务局代开利息发票(公司抬头) 分录 借:财务费用 - 利息支出 贷:其他应付款 - 老板 借:其他应付款 - 老板 贷:银行存款 需老板提供的单据 老板代付利息的转账回单 税务局代开的利息发票 公司与老板的借款协议
阅读 23
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销售纯软件,在申报增值税时,附表一第五行可以带出正确的数值,但是主表只有总数,这部分是要在应税货物销售额那一栏手工填写吗
家权老师
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提问时间:01/16 16:57
#税务#
是的,软件也是货物的,手工填
阅读 19
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老师,申请跨区域涉税事项报告,行政划分区域指工程所在地,还是甲方经营地
文文老师
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提问时间:01/16 16:56
#税务#
行政划分区域指工程所在地
阅读 26
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老师 请问一下取得运输单位的运输服务发票 车牌号需要全部都填上吗?
文文老师
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提问时间:01/16 16:55
#税务#
车牌号不需要全部都填上,写一个车牌号,再写个等
阅读 23
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你好,资产负债表里的未分配金额期末减期初,比利润表的净利润累计金额多69.72,原因是利润表里的利息费用有个负69.72,是这个原因吗,该如何调整
刘艳红老师
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提问时间:01/16 16:53
#税务#
您好,你减了就是差利息吗,也有可能是以前调了账
阅读 84
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请问填报所得税季报的时候,上年在职职工工资总额和人数,含不含外派人员人数和支付的报酬
文文老师
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提问时间:01/16 16:51
#税务#
不含外派人员人数和支付的报酬
阅读 20
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请问老师,如果是内销业务,销售给客户产品共计1000套(700套收钱+300套免费赠送,开具发票数量应该是多少套?)
文文老师
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提问时间:01/16 16:49
#税务#
开具发票数量应该是 1000套,同时开一行负数金额
阅读 36
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老师,在填企业所得税季度报表时,职工薪酬里的实际支付工资的地方提醒已填报的工资月平均值大于个税申报的月平均值。这种情况大于多少会被预警呢?个税的月平均值怎么算出来的呢?
家权老师
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提问时间:01/16 16:46
#税务#
不需要管那个,据实填报了就行
阅读 57
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小规模季度不超30万,税费减免做营业外收入按1%还是3%
文文老师
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提问时间:01/16 16:45
#税务#
税费减免做营业外收入按1%
阅读 30
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