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法人从公司借走200万，约定月息月付1%，请问老师公司每月收到2万的利息，应计入什么科目，需要计提吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:53

#实务#

同学，你好其他业务收入

阅读 32

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请问，物业公司代收电费，能开电费发票？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:52

#实务#

同学，你好代收代付，不开发票的

阅读 27

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老师好，我们进货13%老板说是退得时候8%退，这是什么意思。这差怎么找补，
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:52

#实务#

同学，你好你这个具体问老板。

阅读 15

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人税申报中，社保缴费中扣除时是按老板和员工约定的55扣的，个税缴费系统中怎么填报
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

个税缴费还是按个人承担部分扣除，不是实缴金额

阅读 10

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老师好，我们车间采购了设备，一个整经机头和纱架，分别在两个不同的供应商购买，因为这两个都是配套才能使用，所以我是说这个折旧年限是统一按照机器的来，还是怎么算比较好
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

整经机头 + 纱架为配套使用的生产设备，统一按机器设备类确定折旧年限（税法规定≥10 年，会计可结合实际使用年限合理定，二者保持一致更易核算），无需单独拆分计提，实操按这 2 点处理即可：入账：两项资产合并计入固定资产 - 生产设备（整经机），合计确认原值（含采购价、运费、安装费等）；折旧：统一按机器设备折旧年限、折旧方法计提，配套使用资产合并折旧，既符合准则，也避免拆分核算的繁琐，且税务层面无争议。若会计上预估该配套设备实际使用年限短于 10 年（如 8-9 年），需留存使用年限的合理依据（如设备技术说明、行业惯例），确保折旧计提合规。

阅读 19

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一项在建工程合同价3500万，帐面已付款3000万，资本化利息180万，已开票挂应付帐款55万，在建工程转固后18个月之后需支付质保金200万和半年后支付的尾款245万，金额都是确定的无差异，请问老师应该如何做分录？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

一、在建工程转固核心分录（关键：转固原值含合同价 + 资本化利息，质保金 / 尾款为应付款，不影响原值）转固原值 = 3500 万 + 180 万 =3680 万元借：固定资产 36800000 贷：在建工程 36800000 二、尾款 / 质保金对应应付款分录（合并归集，明确付款期限）已开票应付 55 万 + 半年后尾款 245 万 + 18 个月后质保金 200 万 =500 万元（若此前已挂部分应付，仅补记未挂部分；未挂过则直接做）借：在建工程 5000000 贷：应付账款 —XX 供应商（尾款 / 质保金） 5000000 （注：此分录需与转固分录同步做，确保在建工程无余额）三、后续实际支付分录半年后支付尾款 245 万借：应付账款 —XX 供应商（尾款）2450000 贷：银行存款 2450000 18 个月后支付质保金 200 万借：应付账款 —XX 供应商（质保金）2000000 贷：银行存款 2000000

阅读 23

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老师，我们公司收到客户张三的货款时间是1月3日，我们给对方开具发票的时间是2月5日，合同上只有签订日期是1月1日，合同上没有送货日期，我们给对方送货日期是3月6日，请问这一批货，我们该什么时候确认收入
家权老师 | 提问时间：02/05 10:49

#实务#

确认收入的日期就是2月

阅读 38

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老师好，**方异地项目，**方预交税款的话钱需要转给他们吗？怎么做账比较好呢
朴老师 | 提问时间：02/05 10:48

#实务#

1. 转预缴税款给**方时借：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（附：银行回单、预缴税款确认单） 2. **方提供项目完税凭证，确认项目成本时借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 税金及附加 / 应交税费（按税种分）贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款（附：完税凭证复印件、成本归属确认单） 3. 项目回款 / 与**方结算时（对冲往来）若**方需从项目款中扣回垫付款，直接冲减应付**方的结算款：借：应付账款 - **方 - XX 项目结算款贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（剩余结算款）

阅读 15

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公司购买CAD软件198000做到什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:46

#实务#

您好，这个计入无形资产，再摊销

阅读 12

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老师我想问一下，受托加工方，产成品加工组装完成的话，还能入账库存商品科目吗，还是必须通过生产成本结转到主营业务成本？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:44

#实务#

您好，可以的，计入库存商品中

阅读 65

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我们有同事想公积金交的多点，必须调高基数吗？实际他没有发那么高工资可以调上去吗
家权老师 | 提问时间：02/05 10:44

#实务#

可以调上去的，因为可以最高到3倍

阅读 14

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老师好，我司与个人签订了一份合同，合同金额为10万元，内容是苗木装杯，苗木是我司的，人工及苗杯都由个人负责，请问个人开具发票给我司时，发票税收编码是哪个
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:43

#实务#

您好，意思这个就是人工费吧

阅读 13

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怎么导出单个科目的明细账
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:43

#实务#

您好，比如金蝶KIS专业版：打开金蝶帐套财务管理模块下的明细账，选择需要导出的科目，点击“导出当前”按钮即可导出所选科目的明细账

阅读 10

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老师，咨询一下，我们公司有个表要填公允价值变动和投资收益各填财务报表哪个数据呢？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 50

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1月凭证中计提1月份电费，但是2月1号收到电费发票，怎么做会计分录？进项税不能体现吧？计提按发票含税还是未税计提电费？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:41

#实务#

同学，你好计提按发票不含税金额做

阅读 12

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上个月报未开票收入，然后这个月开票了，这个月报增值税的话，怎么冲
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:41

#实务#

您好，这个你申报负数就可以

阅读 18

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老师，公司原来的股东为公司和个人（法人），现在公司把股权转让给个人股东（法人），这个股权变更，工商已经变更完毕，在税务这边我需要做些什么
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:40

#实务#

您好，税务变更下就可以

阅读 44

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老师，您好，我们公司是小规模纳税人，现在要升一般纳税人，但是目前小规模纳税人，还有暂估，请问升一般纳税人会有什么风险么？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:39

#实务#

风险就是没有足够的进项来抵扣

阅读 20

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支付给劳务派遣公司的工资等费用可以做劳务费吗
家权老师 | 提问时间：02/05 10:38

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 63

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中介费的所属大类是什么，开发票应该怎么选
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:38

#实务#

同学，你好经纪代理服务

阅读 29

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生产工人的工资计入啥科目
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:38

#实务#

同学，你好生产成本

阅读 14

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个体工商户个人所得税的会计分录应该在哪个账户进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/25 16:56

#会计实务#

个体工商户个人所得税的会计分录应该在以下账户进行记录： 1. 应交税费科目：借方增加，表示个体工商户需要缴纳的个人所得税金额。 2. 银行存款科目：贷方减少，表示个体工商户从银行账户中支付个人所得税的金额。具体的会计分录如下：借：应交税费（个人所得税） XXX 贷：银行存款 XXX 其中，借方金额和贷方金额应该相等，反映了个体工商户缴纳个人所得税的金额。

阅读 1019

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在汽车4S店的会计核算中，如何处理库存车辆的价值变动和折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/25 16:52

#会计实务#

在汽车4S店的会计核算中，处理库存车辆的价值变动和折旧费用可以按照以下步骤进行： 1. 库存车辆的价值变动处理： - 按照成本法核算库存车辆的价值，即以购入成本或生产成本为基础计量。 - 如果库存车辆的市场价值发生变动，应当进行价值调整。如果市场价值上升，应当将库存车辆的价值调高，反之亦然。 - 调整后的价值变动应当计入损益表，作为营业成本或其他相关费用。 2. 库存车辆的折旧费用处理： - 库存车辆作为固定资产，应当按照其预计使用寿命和残值率计提折旧费用。 - 首先确定库存车辆的预计使用寿命，这可以根据经验或专业评估进行。 - 然后确定库存车辆的预计残值率，即预计使用寿命结束时的价值。 - 折旧费用可以按照直线法或其他合理的折旧方法进行计提。 - 每个会计期间结束时，应当计算并记录库存车辆的折旧费用，将其计入损益表，作为营业成本或其他相关费用。需要注意的是，库存车辆的价值变动和折旧费用处理应当遵循相关的会计准则和法规，同时也应当根据实际情况和公司内部规定进行具体操作。建议在处理这些问题时咨询专业会计师的意见，以确保会计核算的准确性和合规性。

阅读 2128

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收入总额在审计报告中的位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/25 16:52

#会计实务#

收入总额在审计报告中通常会出现在财务报表的利润表中。利润表是一份会计报表，用于展示企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。收入总额是利润表的重要组成部分，一般会放在利润表的顶部，紧接着是各种费用的扣除，最后得出净利润。审计报告中会对利润表进行审计，并确认其中的收入总额是否准确无误。

阅读 4691

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前期开办费是指公司在正式开始运营之前发生的一些费用，如注册费、律师费、审计费等。请问前期开办费应如何进行会计分录处理？
周老师 | 提问时间：12/25 16:48

#会计实务#

前期开办费应按照以下步骤进行会计分录处理： 1. 首先确定前期开办费的分类，如注册费、律师费、审计费等。 2. 根据费用的性质，确定相应的会计科目。一般情况下，前期开办费应记入资本化费用科目，如“开办费”或“前期费用”。 3. 在资本化费用科目的借方记录前期开办费的金额。 4. 根据实际情况，确定相应的贷方科目。如果前期开办费是以现金支付的，应将金额记录在“现金”科目的贷方；如果是以银行转账支付的，应将金额记录在“银行存款”科目的贷方；如果是以应付账款支付的，应将金额记录在“应付账款”科目的贷方。 5. 根据实际情况，将前期开办费的会计分录进行借贷平衡。需要注意的是，前期开办费属于一次性费用，不能按照会计期间分摊，而是在公司开始运营后，根据实际情况决定是否进行摊销或资本化处理。

阅读 1945

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银行会计的特点之一是高度的资金流动性，即银行资金的频繁收付和流转。
周老师 | 提问时间：12/25 16:46

#会计实务#

是的，银行会计的特点之一是高度的资金流动性。这是因为银行作为金融机构，其主要业务是接受存款并发放贷款，因此银行资金的收付和流转频繁。具体来说，银行会计的特点包括以下几个方面： 1. 存款和贷款的频繁发生：银行作为资金的中介，经常接受客户的存款，并将这些存款用于发放贷款。这意味着银行资金的收付和流转非常频繁。 2. 多种资金来源和用途：银行资金的来源包括存款、借款、发行债券等多种渠道，而资金的用途则包括贷款、投资、支付利息等多种方面。 3. 资金的快速周转：银行的业务特点决定了其资金的快速周转。银行通过不断地接受存款和发放贷款，实现了资金的快速流动和利用。 4. 资金流量表的重要性：由于银行资金的频繁收付和流转，资金流量表对于银行会计的管理和决策具有重要意义。资金流量表可以反映银行资金的来源和用途，帮助银行管理者了解资金的流动情况。总之，银行会计的特点是高度的资金流动性，这要求银行会计人员具备对资金流动的敏感度和准确性，以确保银行资金的安全和有效运作。

阅读 1259

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小型微利企业的认定标准是年度营业收入不超过300万元，且从业人数不超过300人。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 16:31

#会计实务#

小型微利企业的认定标准是根据《中华人民共和国企业所得税法》第六十八条和第六十九条规定的。根据这些规定，小型微利企业的认定标准为： 1. 年度营业收入不超过300万元：年度营业收入是指企业在一年内从经营活动中实际取得的全部收入，包括销售商品、提供劳务、出租财产等。如果企业的年度营业收入不超过300万元，则符合小型微利企业的认定标准。 2. 从业人数不超过300人：从业人数是指企业在一个年度内的平均从业人员数量。从业人员包括企业的职工、临时工、劳务派遣人员等。如果企业的从业人数不超过300人，则符合小型微利企业的认定标准。需要注意的是，企业需要同时满足以上两个条件才能被认定为小型微利企业。如果企业的年度营业收入超过300万元或从业人数超过300人，则不符合小型微利企业的认定标准。

阅读 2856

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销售毛利率增长率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 16:29

#会计实务#

销售毛利率增长率的计算公式是：销售毛利率增长率 = （当前期销售毛利率 - 前期销售毛利率）/ 前期销售毛利率 × 100% 其中，当前期销售毛利率指的是当前期的销售毛利与销售收入之比，前期销售毛利率指的是前一期的销售毛利与销售收入之比。将增长率乘以100%是为了将结果表示为百分比形式。

阅读 4552

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在支付利润分配会计分录中，当公司选择以股票形式向股东支付股利时，应该如何记录会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/25 16:23

#会计实务#

当公司选择以股票形式向股东支付股利时，应该按照以下方式记录会计分录： 1. 记录股利分配的借方分录：借：股利分配（股东权益类科目）贷：股利应付（负债类科目） 2. 记录股票发行的借方分录：借：股利应付（负债类科目）贷：股本（股东权益类科目）这样，公司在发放股票股利时，会同时增加股东权益中的股利分配账户和股本账户。股利应付账户则反映了公司对股东的股利支付义务。

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在会计科目方向中，所有者权益类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/25 16:21

#会计实务#

当所有者权益类科目的余额增加时，会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表：所有者权益类科目的余额增加会导致资产负债表中的净资产增加。这是因为所有者权益是资产减去负债后的余额，当所有者权益类科目的余额增加时，净资产也会相应增加。 2. 利润表：在利润表中，所有者权益类科目的余额增加会对净利润产生影响。所有者权益类科目的增加可能是由于净利润的增加、资本注入或者其他收益的增加等原因。因此，当所有者权益类科目的余额增加时，净利润也会相应增加，从而影响利润表的结果。需要注意的是，所有者权益类科目的余额增加并不会直接影响其他资产负债表项目或利润表项目的余额。它只会影响资产负债表中的净资产和利润表中的净利润。

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