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你好老师，我是山东的，之前老板本来要过一个外省企业，就把我弄成财务负责人，支付宝刷过脸，后来也没管过，再后来有纠纷了这公司也不要了，就让对方注销，我刚才登录企查查发现财务负责人还是我名字，但是显示注销状态，是不是就可以了？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:01

#实务#

是的，你现在想改财务负责人都改不了，已经注销了

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张三不在甲公司发工资，在别的子公司发，那么甲公司112月扣的个税，不用在1月工资表提现对吗。
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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跨年短期的工程，合同约定是完工后一次性付款。我做账也是按完工后一次性确认收入。那企业所得税上需要按成本法确定完工比例，分开确认今年度和明年度的收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:00

#建筑#

您好，如果是一次确认收入，成本你也和收入配对，就是一次来确认，这样好些

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1年文员转岗会计（之前没干过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】你目前离职了吗？是否可以到岗？「+暂时还没离职，初创公司经营不景气，降薪且增加工作量迫使员工离职，当前员工已离职大半，我暂时不敢裸辞离职。随时都可以交接办理离职手续。」这种情况可以怎么回答
apple老师 | 提问时间：01/24 13:54

#实务#

同学你好，可以这样答复【目前还在职，但是，如果有幸和贵公司合作的话，我随时都可以办理离职手续，且尽快入职】

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老师，进出口税务处理和流程都详细跟我说下呗
小菲老师 | 提问时间：01/24 13:34

#CPA#

同学，你好 1. 出口退税：核心是“免、抵、退” 这是国家为鼓励出口，对出口货物在国内已缴纳的增值税、消费税予以退还的政策。核心概念：免：出口环节免征增值税。抵：出口货物的进项税额，可以用来抵减内销货物的应纳税额。退：当期进项税额大于销项税额时，未抵扣完的部分予以退还。关键计算：需要计算“不得抵扣的进项税额”（转出成本）和“免抵退税额”。退税额基于出口货物离岸价（FOB）和退税率计算。适用范围：适用于有出口业务的生产企业和外贸企业。 2. 进口税费：关税、增值税、消费税进口环节需缴纳关税、进口环节增值税和消费税（如适用）。计税基础：以海关审定的完税价格（CIF价：成本+保险+运费）为基础。关税：根据商品HS编码和原产地适用不同税率。进口环节增值税：以（完税价格 + 关税）÷ (1 - 消费税税率) × 增值税税率计算。消费税：仅对特定消费品（如烟酒、化妆品）征收。

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老师，请问同一个地址可以注册两个公司吗？我们老板现在的公司是一个地址，然后他想重新再注册一个公司也要用这个地址可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:27

#中级职称#

您好，可以的，一般的公司没有问题的

阅读 28

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想问问，总账的凭证切过来后，没有审核的话，科目余额表是不是有数据了。没有审核之前，总账哪些报表没数据
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:26

#实务#

您好，没有审核也有，只不过不包括本月的，你结转后就包括本月的

阅读 32

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老师，您好，不动产销售差点开票税率不同，怎么开票呢，我现在把前几年开的发票红冲了，现在还要开一样的发票，面积变动了，税率跟之前的不一样了，不能手动改，
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:11

#税务#

您好，这个你红冲了，只能按现在的税率来开了

阅读 28

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个体开专票税款是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:11

#实务#

您好，个体开专票是按1%

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老师，这题求5年后的本利和，我不明白：方法1用的是名义利率2.5%，而方法2却是用的实际利率5.06%，哪种情况下用名义利率，哪种情况下用实际利率，方法2为啥不是题目告诉的5%
朴老师 | 提问时间：01/24 13:09

#中级职称#

1. 方法1（用每期名义利率2.5%）适用于复利周期与计息周期不一致的场景（如本题“每半年复利一次”），直接用每期利率（名义年利率÷复利次数）和总期数（年数×复利次数）计算终值。 2. 方法2（用实际年利率5.06%）适用于需要按年比较收益率的场景，先把名义年利率换算成实际年利率（考虑复利频率），再按年计算终值。题目给的5%是名义年利率，没有考虑半年复利的利息再增值，而5.06%才是一年实际能拿到的收益率，所以不能直接用5%。 3. 两种方法算出来的本利和结果完全一致，只是计算口径不同。

阅读 29

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2026年修理修配服务开票赋码是多少？是现代服务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:03

#实务#

您好，是的，这个归到现代服务中了

阅读 34

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老师，小规模纳税人如果想开具发票，就算没有取得成本发票也是可以根据卖出的品名开具发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:02

#税务#

您好，可以的，这个可以先开的

阅读 21

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今年冲红25年的专票，25年汇算清缴应该怎样填写
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 13:01

#实务#

您好，这个不用调去年的账，直接红冲当年的税费和收入就可以

阅读 13

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老师，您好！请问非同一集团的关联企业可以互相交易吗？
小王老师 | 提问时间：01/24 12:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。非同一集团的关联企业之间可以互相交易。关联企业通常指存在直接或间接控制关系，或共同被第三方控制的企业。即使不在同一集团内，只要符合关联关系的认定标准，就可以进行交易。需要注意的是，关联方之间的交易需遵循相关会计准则和税法规定，确保交易价格公允，并在财务报表中进行适当披露。祝您学习愉快！

阅读 67

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咨询下，老板的一个公司，由于历史问题，被税务罚款了。如果我去现场补缴税款，后续怎么合理报销呢？这个被罚款的公司不能报销，可以用老板其他的公司，走报销款吗？老师有什么好的处理方法吗？
朴老师 | 提问时间：01/24 12:58

#实务#

1. 罚款只能由被处罚公司自己承担，计入营业外支出，且不能税前扣除； 2. 绝对不能用老板其他公司报销，属于虚列成本，风险极大； 3. 合规做法：被处罚公司直接缴：借：应交税费/营业外支出贷：银行存款老板个人垫付：先挂“其他应付款—老板”，再由公司还款即可。

阅读 36

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老师好，在建工程费用前期归集转入了长期待摊费用进行摊销，后期又发生了在建工程的相关支出费用应当如何纳入在建工程摊销，摊销期限，金额又将如何调整？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:45

#实务#

您好，意思是发票分别收到的，是吧

阅读 12

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老师，定向减资是什么意思？怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:44

#税务#

您好，定向减资是指不按照公司设立时股东的出资比例进行的，仅对部分股东减少认缴注册资本的行为。这种减资方式主要导致公司股权结构变化，

阅读 33

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请问如果申请免抵退，有不得免征和抵扣税额，但是没有那么多进项可以转出，怎么办
朴老师 | 提问时间：01/24 12:36

#实务#

必须按规定转出，进项不足也要转，转完后产生的应纳税额正常申报缴纳，不能不转或少转。 1. 核心规则：不得免征和抵扣税额是法定进项转出，和当期进项多少无关，必须全额计入主营业务成本。 2. 进项不足的后果：转出后，当期应纳税额 = 内销销项 −（进项 − 转出额）− 留抵，结果为正就直接缴税。 3. 缓解办法：用免税购进材料计算抵减额，减少转出额；加快进项发票认证、合理安排出口节奏，提前储备留抵。

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老师好，小微企业、个体工商户、个人独资企业等非公司制企业，年末不需要计提法定盈余公积吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:31

#实务#

您好，不用，这个只是针对公司

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有农民专业合作社的作帐视频吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 12:30

#实务#

有的可以在首页搜合作社

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老师，请问下我们欠供应商货款5万，含13个点的增值税，但是我们帮供应商付了1万的房租，税点9%，还付了5000的电费，税率5%，我要跟供应商做抵扣，应该怎么抵扣呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:28

#实务#

您好，你们帮供应商付了借：其他应收款贷：银行存款两个对冲借：应付账款贷：其他应收款

阅读 28

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请举例说明如何计算同比增长率？
周老师 | 提问时间：04/28 12:14

#会计实务#

同比增长率是用来比较同一指标在不同时间段的增长情况。计算同比增长率的公式为：同比增长率 = （本期数 - 同期数）/ 同期数 * 100% 举例说明如何计算同比增长率：假设某公司2019年的销售额为100万美元，而2020年的销售额为120万美元。要计算2020年销售额相对于2019年的同比增长率。同期数：2019年的销售额 = 100万美元本期数：2020年的销售额 = 120万美元同比增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 所以，2020年销售额相对于2019年的同比增长率为20%。

阅读 895

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合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。
李老师 | 提问时间：04/28 10:26

#会计实务#

合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录，以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率，减少重复的分录和减少错误的发生。合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。具体来说，以下几个方面需要考虑： 1. 会计准则要求：根据会计准则的规定，合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求，会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间：合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生，而另一些交易在下一个会计期间内发生，那么应该将它们分别计入相应的会计期间内，而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束：合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年，具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成，以确保财务报表准确反映当期的财务状况。总之，合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。

阅读 679

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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 09:04

#会计实务#

小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下： 1. 填写企业基本信息：包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间：填写报表所涉及的纳税期间，通常为一年。 3. 填写纳税人类型：选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目：根据企业实际情况填写收入项目，包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目：根据企业实际情况填写成本费用项目，包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额：根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额，可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额：如符合条件，可以填写减免税额，包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额：填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补（退）税额：根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补（退）税额。 11. 填写其他信息：根据需要填写其他相关信息，如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交：将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章，然后按规定提交给税务机关。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的填报流程，具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南，如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。

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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点，并举例说明几种常见的费用类型。
周老师 | 提问时间：04/24 20:36

#会计实务#

费用是指企业在生产经营过程中，为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。费用的特点有以下几点： 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出，与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的，通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的，它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的，因此它们是企业利润的组成部分。常见的费用类型包括： 1. 生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用：包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告，以便于企业管理和决策。

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有哪些常见的伪造汽车发票的手段，我们应该如何防范？
秦老师 | 提问时间：04/24 19:14

#会计实务#

伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为，以下是一些常见的伪造手段以及防范方法： 1. 虚构交易：伪造发票上的交易信息，如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查，确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息：伪造发票上的车辆信息，如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性，比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票：盗用他人的发票，将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理，确保发票的安全性，限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息：伪造发票上的付款信息，如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实，比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息：伪造发票上的销售方信息，如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性，比对发票上的信息与实际销售方是否一致。为了防范伪造汽车发票，企业应该建立健全的内部控制制度，包括加强对供应商的审查和管理，加强对发票的管理和审计，确保发票的真实性和合法性。此外，建议企业定期进行内部审计，加强对会计欺诈行为的监测和发现。

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在固定资产出售简易计税中，如何确定资产的出售价格？
王一老师 | 提问时间：04/24 19:05

#会计实务#

确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行： 1. 评估资产价值：首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况：资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养，其价值可能会更高。相反，如果资产存在损坏或磨损等问题，其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应：市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高，供应较少，那么其价格可能会相对较高。反之，如果市场上存在大量相似的资产供应，而需求较低，价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判：在确定资产的出售价格时，还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商，以达成双方都满意的价格。总之，确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。

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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师 | 提问时间：04/24 18:09

#会计实务#

经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。经营毛利的作用主要有以下几个方面： 1. 衡量企业经营能力：经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力，是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本，提高盈利能力。 2. 进行成本控制：通过计算经营毛利，企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例，从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低，企业可以采取相应的措施，如降低成本、提高销售价格等，以提高经营效益。 3. 支持决策制定：经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如，企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率，确定哪些产品或服务是最有利可图的，从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况：经营毛利可以帮助企业监控经营状况，及时发现问题并采取措施进行调整。例如，如果经营毛利率持续下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，企业应及时分析原因并采取相应的措施。总之，经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。

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资产处置损益在利润表中单独列示，不影响经营利润。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 17:12

#会计实务#

资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定，资产处置损益在利润表中应当单独列示，不影响经营利润。具体来说，在利润表中，经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益，与企业正常经营活动无关。为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力，会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失，同时也能够更准确地评估企业的经营情况。需要注意的是，资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中，资产处置损益会被纳入其他综合收益，从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中，资产处置损益是单独列示的，不会影响经营利润的计算。

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如何确定二手车辆的折旧年限？
秦老师 | 提问时间：04/24 16:43

#会计实务#

确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的使用年限：根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素，可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况：考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等，判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆存在较大的技术问题，折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况：考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素，判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高，保险费用和维修成本相对较低，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆的市场价值较低，保险费用和维修成本较高，折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求：考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高，二手车辆的折旧年限可以相对延长；反之，如果市场需求较低，折旧年限可能会相对较短。综合考虑以上因素，可以参考行业标准、专业评估机构的建议，或者咨询专业的二手车评估师，来确定二手车辆的折旧年限。

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