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老师从银行的借款800万那么这个借款的印花税就一次性来交那，计税金额按800/1.06来交吗
家权老师 | 提问时间：04/11 16:33

#实务#

不是，直接按800000*0.005%计算交印花税

阅读 14

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建筑小规模，26年年报财务报表，是财务软件中的哪些表？
朴老师 | 提问时间：04/11 16:31

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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老师，请问支付借款做什么会计分录昵
家权老师 | 提问时间：04/11 16:31

#税务#

借：其他应收款贷：银行存款

阅读 12

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董孝彬老师，想咨询一下有关劳务报酬的知识
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:30

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，具体是哪方面呀

阅读 32

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收到的退税分录要怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:30

#实务#

同学，你好是什么退税？？企业所得税吗？？

阅读 17

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客服在哪里，我要练习电脑报税
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:29

#实务#

同学，你好可以联系

阅读 25

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以前年度损益调整账户，怎么调整到本年利润？
朴老师 | 提问时间：04/11 16:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 10

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老师，您好！公司现在没有财务制度，付款都是在领导群走审批，这边对方也没有提供合同，这边款项已支付，这边出纳需要承担什么风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:27

#实务#

付款需要提供付款单，出纳见付款申请单支付

阅读 45

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我们股东有三人分别为 ABC A股东占股百分之45 B股东占股为百分之 45 C股东占股百分之10 公司总注册资本为人民币900万元AB股东需要各出资现金 405万元其中C股东设备入库：经过评估设备价值为 200万元 C股东占股百分之10的话对应股权价值为90万元那么产生差额部分为110万元我们需要现金退给C股东 5月份开始建账 5月B股东只投入200万元其中有110万 A股东没投入转给C股东用于设备入股多余差额部分那么我们要怎么去做分录会计凭证之类的
朴老师 | 提问时间：04/11 16:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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老师，其他应付款负200万，这是和法人的往来，我现在需要怎么调整报表最合适
家权老师 | 提问时间：04/11 16:26

#税务#

那么调整到其他应收款体现

阅读 30

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建筑小规模，利润表与资产负债表中的利润分配，是怎样的关系？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:26

#建筑#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 23

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建筑小规模，利润表中利润总额-6869.28元。请问所得税费用和净利润多少？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:25

#建筑#

所得税费用0和净利润-6869.28

阅读 19

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非上市公司三个子公司，三个子公司都是几年前成立的合并报表如何填写？没有公允价值。我现在卡在了2调整 2抵消分录上面
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，收到的发票金额和去年做会计分录的金额一样。去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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个体工商户主要是在抖音平台上卖点鞋子怎么申报需要报哪些
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:22

#实务#

同学，你好你看你是查账征收还是核定征收？如果是查账，你要先做凭证按照生成的报表来申报。如果是核定，直接点确定会涉及增值税、附加税、个税

阅读 8

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新成立的小规模企业，刚弄完税种核定，和社保和公积金还未开，怎么开户，还需要报什么税，目前没有任何业务
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:20

#实务#

同学，你好社保和公积金还未开，怎么开户去当地社保中心和公积金中心开户。季度申报增值税、企业所得税月度申报工资薪金个税

阅读 35

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郭老师企业所得税里的已计入成本费用的职工薪酬，我填写的是2026.1-3月份的应付职工薪酬的贷方发生额那实际支付给职工的应付职工薪酬，这个就是实际发给员工的工资是吧，如果没发就填写0是这样理解吧
家权老师 | 提问时间：04/11 16:20

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 16

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购买相机拍摄商品，相机4000多计入固定资产还是办公费
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:16

#实务#

同学，你好直接计入办公费

阅读 9

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25年工资税务系统少报了咋办
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#实务#

那么只有去更正申报了

阅读 25

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工会经费是什么，怎么填数，这季度销售额210453.09
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#实务#

根据1季度的工资合计数申报

阅读 10

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农产品免税产品有些进项比如说加油费开的进项要交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#税务#

那些金额小可以不申报的

阅读 9

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请举例说明如何计算同比增长率？
周老师 | 提问时间：04/28 12:14

#会计实务#

同比增长率是用来比较同一指标在不同时间段的增长情况。计算同比增长率的公式为：同比增长率 = （本期数 - 同期数）/ 同期数 * 100% 举例说明如何计算同比增长率：假设某公司2019年的销售额为100万美元，而2020年的销售额为120万美元。要计算2020年销售额相对于2019年的同比增长率。同期数：2019年的销售额 = 100万美元本期数：2020年的销售额 = 120万美元同比增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 所以，2020年销售额相对于2019年的同比增长率为20%。

阅读 1286

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合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。
李老师 | 提问时间：04/28 10:26

#会计实务#

合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录，以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率，减少重复的分录和减少错误的发生。合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。具体来说，以下几个方面需要考虑： 1. 会计准则要求：根据会计准则的规定，合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求，会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间：合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生，而另一些交易在下一个会计期间内发生，那么应该将它们分别计入相应的会计期间内，而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束：合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年，具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成，以确保财务报表准确反映当期的财务状况。总之，合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。

阅读 746

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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 09:04

#会计实务#

小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下： 1. 填写企业基本信息：包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间：填写报表所涉及的纳税期间，通常为一年。 3. 填写纳税人类型：选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目：根据企业实际情况填写收入项目，包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目：根据企业实际情况填写成本费用项目，包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额：根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额，可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额：如符合条件，可以填写减免税额，包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额：填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补（退）税额：根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补（退）税额。 11. 填写其他信息：根据需要填写其他相关信息，如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交：将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章，然后按规定提交给税务机关。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的填报流程，具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南，如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1801

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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点，并举例说明几种常见的费用类型。
周老师 | 提问时间：04/24 20:36

#会计实务#

费用是指企业在生产经营过程中，为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。费用的特点有以下几点： 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出，与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的，通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的，它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的，因此它们是企业利润的组成部分。常见的费用类型包括： 1. 生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用：包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告，以便于企业管理和决策。

阅读 1751

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有哪些常见的伪造汽车发票的手段，我们应该如何防范？
秦老师 | 提问时间：04/24 19:14

#会计实务#

伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为，以下是一些常见的伪造手段以及防范方法： 1. 虚构交易：伪造发票上的交易信息，如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查，确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息：伪造发票上的车辆信息，如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性，比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票：盗用他人的发票，将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理，确保发票的安全性，限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息：伪造发票上的付款信息，如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实，比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息：伪造发票上的销售方信息，如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性，比对发票上的信息与实际销售方是否一致。为了防范伪造汽车发票，企业应该建立健全的内部控制制度，包括加强对供应商的审查和管理，加强对发票的管理和审计，确保发票的真实性和合法性。此外，建议企业定期进行内部审计，加强对会计欺诈行为的监测和发现。

阅读 1255

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在固定资产出售简易计税中，如何确定资产的出售价格？
王一老师 | 提问时间：04/24 19:05

#会计实务#

确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行： 1. 评估资产价值：首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况：资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养，其价值可能会更高。相反，如果资产存在损坏或磨损等问题，其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应：市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高，供应较少，那么其价格可能会相对较高。反之，如果市场上存在大量相似的资产供应，而需求较低，价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判：在确定资产的出售价格时，还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商，以达成双方都满意的价格。总之，确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。

阅读 830

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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师 | 提问时间：04/24 18:09

#会计实务#

经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。经营毛利的作用主要有以下几个方面： 1. 衡量企业经营能力：经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力，是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本，提高盈利能力。 2. 进行成本控制：通过计算经营毛利，企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例，从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低，企业可以采取相应的措施，如降低成本、提高销售价格等，以提高经营效益。 3. 支持决策制定：经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如，企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率，确定哪些产品或服务是最有利可图的，从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况：经营毛利可以帮助企业监控经营状况，及时发现问题并采取措施进行调整。例如，如果经营毛利率持续下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，企业应及时分析原因并采取相应的措施。总之，经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。

阅读 954

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资产处置损益在利润表中单独列示，不影响经营利润。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 17:12

#会计实务#

资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定，资产处置损益在利润表中应当单独列示，不影响经营利润。具体来说，在利润表中，经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益，与企业正常经营活动无关。为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力，会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失，同时也能够更准确地评估企业的经营情况。需要注意的是，资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中，资产处置损益会被纳入其他综合收益，从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中，资产处置损益是单独列示的，不会影响经营利润的计算。

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如何确定二手车辆的折旧年限？
秦老师 | 提问时间：04/24 16:43

#会计实务#

确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的使用年限：根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素，可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况：考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等，判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆存在较大的技术问题，折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况：考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素，判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高，保险费用和维修成本相对较低，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆的市场价值较低，保险费用和维修成本较高，折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求：考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高，二手车辆的折旧年限可以相对延长；反之，如果市场需求较低，折旧年限可能会相对较短。综合考虑以上因素，可以参考行业标准、专业评估机构的建议，或者咨询专业的二手车评估师，来确定二手车辆的折旧年限。

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