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老师，我是化肥生产厂家，咨询我厂自己生产的有机化肥销售出去，2026年新增值税法是否免征增值税？！还有关于生产有机肥料的税收政策麻烦发一下，谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/26 16:51

#税务#

政策依据：根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号），自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。免税范围：免税的有机肥产品包括有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥。

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我们报关收入300元（已服务，未开票）。现在是小规模纳税人。那个这个如何填写纳税申报？如何做价税分离
文文老师 | 提问时间：01/26 16:51

#实务#

出口免增值税，填写在出口免税收入

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老师，您好，我们公司有研发项目，前三个季度，我是按照项目部预算的项目名称计入研发，到四季度的时候，项目部给了准确的项目名称，前三个季度的账务全部调了，导致我账上一个季度的成本跟电子税务局的成本不一致，这样是不是在税务上会有问题
郭老师 | 提问时间：01/26 16:50

#实务#

对的，是的，你账上修改了申报的数据，也得去修改

阅读 8

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发票客户要求不盖章？后期订单盖章？不可以的吧？！
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 16:49

#实务#

您好，是合同上面不盖章吗

阅读 14

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老师，问一下我们收到的运输费专票，然后扣除考核费用195元，这个冲减需要进账税额转出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 16:49

#税务#

您好，这个是因为什么原因产生的？

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老师，老板要求做内账，新开办的超市，一般纳税人企业，前期设备款，装修款一次性建店费用，分录用用哪个科目好管理费用-建店费？？
郭老师 | 提问时间：01/26 16:47

#实务#

老板的外账放在代理记账公司做，我们只做老板要求的内账，我感觉我都蒙了，设备装修这两块的费用都很高的

阅读 40

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我公司刚购入的二手校车车价格是20000元/辆，原2020年登记入户，那么固定资产的折旧是不是以2万入帐？那计算折旧的年限是以余下的年限还是以现购入的时间开始重新折旧？要不要计算出净残值
家权老师 | 提问时间：01/26 16:47

#实务#

你还是按新车一样的入账，4年折旧，不考虑残值

阅读 37

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老师，我现在做了一个协会组织的会计账，该怎么入手。用的是什么会计制度。怎么做，比如收到会员费，怎么计，收到妇联的专项款，又该怎么做。像这些钱，支出了，又该怎么做。跟企业分录一样吗
朴老师 | 提问时间：01/26 16:46

#实务#

收到会员费（非限定性收入，无指定用途）借：银行存款贷：会费收入 — 非限定性收入收到妇联专项款（限定性收入，有指定用途）借：银行存款贷：政府补助收入 — 限定性收入支出会员费相关费用（日常运营、活动开支）借：业务活动成本 / 管理费用贷：银行存款支出妇联专项款（需严格按指定用途开支）借：业务活动成本 —XX 专项项目贷：银行存款项目完成后，结转限定性净资产：借：限定性净资产贷：非限定性净资产和企业最大的不同是：收入分限定性 / 非限定性，净资产也对应分两类，没有 “本年利润” 科目，收入和费用直接结转到净资产。

阅读 20

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老师，请问个体工商户，需要年报吗？还有就是发票超出了免税额，怎么办呀
文文老师 | 提问时间：01/26 16:46

#税务#

个体工商户，需要年报的

阅读 1

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老师，老板要求做内账，新开办的超市，一般纳税人企业，前期设备款，装修款一次性建店费用，分录用用哪个科目好
郭老师 | 提问时间：01/26 16:44

#实务#

筹建期管理费用，开办费金额大的长期待摊费用、完工的次月开始分摊最低分摊三年

阅读 38

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老师我公司是总分公司，总公司是一般纳税人，分店是小规模，各自有自己的账套，做账分别进自己账套做账，会计核算增值税分别申报，企业所得税汇总申报，财报也是各店申报各店，但总部的财报是各店汇总申报。现在想着为了方便汇总，把各分店的账想在总部做按，但在总部账套按部门设置各分店，目的为了汇总方便。请教老师在同一个账套分别做各店可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/26 16:42

#税务师#

可以在总公司同一账套按部门核算处理各分店账务。核心操作：给所有科目挂分店辅助核算，区分一般纳税人（总公司）和小规模（分店）的计税方式，单独统计各主体增值税数据。既能按部门导出分店单独报表，又能直接生成汇总数据，满足增值税分别申报、所得税汇总申报的要求。

阅读 24

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老师，您好！请教一下您企业租宿舍给高管住宿发生的房租费怎么入账呢？谢谢老师指导！
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 16:42

#税务#

您好，这个计入福利费中

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新成立1年多的企业，26年3开始企业有新员工入职，需要缴纳社保，之前公司没有缴纳过社保，也没有员工入职，这种情况我需要注意些什么？或者说我需要提前做哪些准备？
家权老师 | 提问时间：01/26 16:41

#税务#

去社保局开通缴费账号就行

阅读 13

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零星用工可以用65岁以上的人么
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 16:41

#税务#

您好，可以的，这个没有问题的

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就是汽车上面贴的太阳膜税收分类编码多少
家权老师 | 提问时间：01/26 16:41

#实务#

直接写塑料制品就行

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查还差供应商多少钱，看明细账还是余额表
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 16:41

#税务#

您好，看应付账款明细账就可以

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老师，小规模房租发票，租期是2025年4️到2026年4月，我2025年没有发票，现在开，能直接开3%税率吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 16:40

#实务#

您好，如果按2026年的来，那前面的报表不建议改了，直接申报在现在会好些

阅读 25

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合同的印花税是0.005还是0.0005？
文文老师 | 提问时间：01/26 16:39

#实务#

你好了，合同的印花税是0.0005

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郭老师，人民币出口，汇率我们是1吗
家权老师 | 提问时间：01/26 16:39

#实务#

人民币出口，汇率我们是100，他是是100元外币对应100元人民币的

阅读 1

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老师，您好！23年12月购进固定一项固定资产100万，24年1月作了一次性扣除，那么，请问老师，后续的纳税调增是从24年开始嘛还是从25年开始呢？
家权老师 | 提问时间：01/26 16:37

#税务#

纳税调增是从25年开始的

阅读 77

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老师，其他应付款，股东转增资本，需要计算银行利息吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 16:37

#税务#

那个不需要计算利息的哈

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请举例说明如何计算同比增长率？
周老师 | 提问时间：04/28 12:14

#会计实务#

同比增长率是用来比较同一指标在不同时间段的增长情况。计算同比增长率的公式为：同比增长率 = （本期数 - 同期数）/ 同期数 * 100% 举例说明如何计算同比增长率：假设某公司2019年的销售额为100万美元，而2020年的销售额为120万美元。要计算2020年销售额相对于2019年的同比增长率。同期数：2019年的销售额 = 100万美元本期数：2020年的销售额 = 120万美元同比增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 所以，2020年销售额相对于2019年的同比增长率为20%。

阅读 902

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合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。
李老师 | 提问时间：04/28 10:26

#会计实务#

合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录，以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率，减少重复的分录和减少错误的发生。合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。具体来说，以下几个方面需要考虑： 1. 会计准则要求：根据会计准则的规定，合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求，会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间：合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生，而另一些交易在下一个会计期间内发生，那么应该将它们分别计入相应的会计期间内，而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束：合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年，具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成，以确保财务报表准确反映当期的财务状况。总之，合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。

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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 09:04

#会计实务#

小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下： 1. 填写企业基本信息：包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间：填写报表所涉及的纳税期间，通常为一年。 3. 填写纳税人类型：选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目：根据企业实际情况填写收入项目，包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目：根据企业实际情况填写成本费用项目，包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额：根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额，可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额：如符合条件，可以填写减免税额，包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额：填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补（退）税额：根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补（退）税额。 11. 填写其他信息：根据需要填写其他相关信息，如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交：将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章，然后按规定提交给税务机关。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的填报流程，具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南，如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。

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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点，并举例说明几种常见的费用类型。
周老师 | 提问时间：04/24 20:36

#会计实务#

费用是指企业在生产经营过程中，为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。费用的特点有以下几点： 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出，与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的，通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的，它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的，因此它们是企业利润的组成部分。常见的费用类型包括： 1. 生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用：包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告，以便于企业管理和决策。

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有哪些常见的伪造汽车发票的手段，我们应该如何防范？
秦老师 | 提问时间：04/24 19:14

#会计实务#

伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为，以下是一些常见的伪造手段以及防范方法： 1. 虚构交易：伪造发票上的交易信息，如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查，确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息：伪造发票上的车辆信息，如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性，比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票：盗用他人的发票，将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理，确保发票的安全性，限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息：伪造发票上的付款信息，如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实，比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息：伪造发票上的销售方信息，如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性，比对发票上的信息与实际销售方是否一致。为了防范伪造汽车发票，企业应该建立健全的内部控制制度，包括加强对供应商的审查和管理，加强对发票的管理和审计，确保发票的真实性和合法性。此外，建议企业定期进行内部审计，加强对会计欺诈行为的监测和发现。

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在固定资产出售简易计税中，如何确定资产的出售价格？
王一老师 | 提问时间：04/24 19:05

#会计实务#

确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行： 1. 评估资产价值：首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况：资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养，其价值可能会更高。相反，如果资产存在损坏或磨损等问题，其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应：市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高，供应较少，那么其价格可能会相对较高。反之，如果市场上存在大量相似的资产供应，而需求较低，价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判：在确定资产的出售价格时，还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商，以达成双方都满意的价格。总之，确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。

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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师 | 提问时间：04/24 18:09

#会计实务#

经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。经营毛利的作用主要有以下几个方面： 1. 衡量企业经营能力：经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力，是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本，提高盈利能力。 2. 进行成本控制：通过计算经营毛利，企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例，从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低，企业可以采取相应的措施，如降低成本、提高销售价格等，以提高经营效益。 3. 支持决策制定：经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如，企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率，确定哪些产品或服务是最有利可图的，从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况：经营毛利可以帮助企业监控经营状况，及时发现问题并采取措施进行调整。例如，如果经营毛利率持续下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，企业应及时分析原因并采取相应的措施。总之，经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。

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资产处置损益在利润表中单独列示，不影响经营利润。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 17:12

#会计实务#

资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定，资产处置损益在利润表中应当单独列示，不影响经营利润。具体来说，在利润表中，经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益，与企业正常经营活动无关。为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力，会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失，同时也能够更准确地评估企业的经营情况。需要注意的是，资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中，资产处置损益会被纳入其他综合收益，从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中，资产处置损益是单独列示的，不会影响经营利润的计算。

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如何确定二手车辆的折旧年限？
秦老师 | 提问时间：04/24 16:43

#会计实务#

确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的使用年限：根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素，可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况：考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等，判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆存在较大的技术问题，折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况：考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素，判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高，保险费用和维修成本相对较低，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆的市场价值较低，保险费用和维修成本较高，折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求：考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高，二手车辆的折旧年限可以相对延长；反之，如果市场需求较低，折旧年限可能会相对较短。综合考虑以上因素，可以参考行业标准、专业评估机构的建议，或者咨询专业的二手车评估师，来确定二手车辆的折旧年限。

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