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老师你好，个体工商户如果要申请开票，后期是不是要按月申报呀？
宋生老师 | 提问时间：05/27 12:05

#税务#

你好！是的，是要按月或者按季度申报

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老师好，换了电脑后以前个税人员信息怎么找呀？以前的电脑也不在了
郭老师 | 提问时间：06/05 13:20

#税务#

更换电脑后扣缴端如何找回历史人员信息及申报明细信息? 答：方法1：在电脑上对历史数据进行备份和恢复 (1) 在原电脑上进行数据备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【备份设置】—点击【备份】; (2) 将备份文件拷贝到新电脑，在新电脑中恢复备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【恢复设置】—选中备份文件—【恢复】。方法2：通过自然人电子税务局【历史人员信息及申报明细信息下载】功能对数据进行恢复找回。 (1) 办税人员完成实名注册个人所得税APP，并由企业法定代表人或财务负责人使用个人所得税APP的【企业办税权限】功能，授予办税人员办税权限; (2) 办税人员通过联系办税服务厅，办理开通【扣缴端数据下载】权限。注意：功能开通之后，使用时限只有72小时; (3) 办税人员实名登录自然人电子税务局(扣缴端)，实名账号为个人所得税APP账号密码或自然人电子税务局WEB端账号密码; (4) 进入【人员信息采集】功能，点击“下载”，从税务局端获取之前报送过的人员信息; (5) 获取短信验证码，使用实名账号绑定的手机进行短信验证; (6) 完成实名登录和短信验证后，就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息，通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载2020年9月之后的历史申报数据。温馨提醒： (1)扣缴单位需在税务机关进行扣缴端数据下载备案才可使用。 (2)必须实名登录时才可使用。 (3)开通了分部门申报的企业不能使用。 (4)办理扣缴端数据下载备案前，请先联系税收管理员。

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企业股东专利无偿转让给企业做实缴资本，并且出具了验资报告和专利评估报告，专利评估金额巨大，税务方面要怎么处理以及会不会涉及到哪些风险问题，税务认可无偿转让协议吗?
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:18

#税务#

你好！一般不认可，这种没有明确的规定，要看管理员的态度了

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国际货运代理的港杂费税目编码是啥、是否免税
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 21:45

#税务#

您好，提供港口码头服务收取的港杂费按物辅助服务6%征收增值税，304040202，物流辅助服务

阅读 13836

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差旅补贴是否需要按工资薪金申报个人所得税
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:28

#税务#

你好！用发票报销的，可以不用申报如果是直接补贴，没有发票的，则需要申报

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老师你好，抖音投流的费用属于广宣费吗
家权老师 | 提问时间：05/22 09:37

#税务#

是的，那个就是属于广宣费

阅读 13836

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个税一直零申报会有影响吗
家权老师 | 提问时间：06/07 08:23

#税务#

没发工资就0申报就行

阅读 13833

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你好老师麻烦问下汇算清缴时候超过银行同期同类贷款利率的借款不可扣除银行贷款利率1-5年期是4.75%啊为什么按超过6% 的部分不可以扣除啊不应该是4.75%吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:57

#税务#

同学，你好非金融企业向非金融企业筹资借款时，其发生的利息支出可以税前扣除的条件，必须以金融企业同期同类的业务贷款利率为标准，不超过按照此标准贷款利率计算出的数额部分才可以税前扣除，超出部分应调增应纳税所得额，是不可税前扣除的。

阅读 13832

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上个月的个税，忘记申报，现在是都可以在系统上面补申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:22

#税务#

您好，是的，是可以补申报的

阅读 13829

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做账，银行的流水明细和回单都需要吗？电子回单可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 11:50

#税务#

电子回单可以的，附回单

阅读 13826

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工商年报的个人所得税如何取数
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:12

#税务#

您好，按12月申报人数的个数

阅读 13824

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公示为员工承担的那部分社保要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

不需要申报个税的，但是抵扣不了所得税。

阅读 13824

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这个2档的个人部分会是多少呀
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:51

#税务#

你好，这个是基数 1002.39 然后税率是养老20%，医疗8%，1002.39*28%=280.6692

阅读 13823

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老师，我们是提供车辆租赁服务的，我们有开出发票，司机给我们交租金，我们想常规给司机提供开票，给司机怎么开票呢？直接开给个人吗？税率开多少？税目开什么？
东老师 | 提问时间：06/07 10:09

#税务#

这个是个人租你们公司的车吗？

阅读 13823

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如果个独企业开免税发票，普票上显示税率是免税那么申报增值税的时候写在哪里？如果个独企业开免税发票，普票上显示税率是0那么申报增值税的时候写在哪里？一家公司会不会既有免税又有0税率
郭老师 | 提问时间：05/26 12:17

#税务#

你好是小规模的吗

阅读 13823

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老师，机械公司购买二手机械，挖掘机什么的，我正常如固定资产，但是折旧年限和合同后附资料都有什么要求，我想做折旧年限1年，如果审计查账，这部分是否合理，我该如何把握，谢谢[抱拳]
家权老师 | 提问时间：06/07 17:22

#税务#

按新设备一样折旧4年

阅读 13820

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老师，你好！我报税发现5月退税的留底，这次报税，电子税务局给加到进项税额转出里边了，跟我账上的进项税额转出对不上数了，这样可以吗，还是要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:33

#税务#

你好可以的可以这么做的

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老师，那个净值该扣吗？
冉老师 | 提问时间：09/16 17:14

#税务#

你好，学员，这个要减去的

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米面油的税率赚多少啊老师
朴老师 | 提问时间：06/06 12:07

#税务#

同学你好百分之九百分之13

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老师，企业所得税怎么算？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:08

#税务#

利润总额减弥补亏损）*税率-之前季度预缴小型微利企业利润300万以内的，税率5%。

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名下有多家定期定额个体，是否需要办理个税年度汇算清缴
郭老师 | 提问时间：02/28 22:33

#税务#

你好定额的不需要查账的需要

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老师，上月工资表应发工资8000，实发工资6000，银行实际发了5000，少发了1000，个税申报应发工资为8000，这月工资表应发工资8000，实发工资6000，个税申报应发工资8000，银行实际发7000，其中多发的11000为补发上月少发的那1000，这样对吗？多谢
郭老师 | 提问时间：06/07 22:24

#税务#

不对的上个月申报的时候我申报5000，然后这个月申报的时候申报6000 你说的银行实际发7000的这个是又是怎么回事？

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企业算企业所得税，是用直接法还是间接法？
若丽老师 | 提问时间：05/27 11:08

#税务#

您好，一般是收入减成本费用以后算出利润总额的，是直接法的

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初级会计实务
邹刚得老师 | 提问时间：02/28 19:52

#税务#

你好，针对这个图片，你的疑问具体是？

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老师：个税工资薪金8900元/月，一年工资薪金为106800元。减两个女儿教育费4000元/月，年减48000元。（106800元一48000元=58800元/，一6万。不用交个税工资薪金吗？谢谢
王壹新老师 | 提问时间：06/07 10:22

#税务#

...

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2. 假设:A公司净资产2000万元。其中股本200万;资本公积400万元;盈余公积400万元;未分股利润1000万元。A公司设立时甲对A公司出资100万元，持有 50%股权。现甲以1500万元价格转让持有的A公司的股权。问题:请计算甲在本次交易中的应纳税所得额。
岳老师 | 提问时间：09/03 12:16

#税务#

甲在本次交易中的应纳税所得额=1500-100=1400万元。

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老师，人力资源开的待发工资，名称是人力资源服务费按什么征收印花税
文文老师 | 提问时间：06/07 10:59

#税务#

人力资源服务费，不用交印花税

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电子发票要怎么盖章？
文文老师 | 提问时间：05/27 10:53

#税务#

根据国家税务总局的规定，通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票和增值税电子专用发票，采用电子签名代替发票专用章，因此不需要再加盖发票专用章

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2023年企业所得税小规模企业和一般纳税人的所得税率？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:47

#税务#

只要符合小微企业，企业所得税实际税率5%

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请问环境保护税以监测机构监测的方法计算，申报水污染物大肠菌群，那么申报表里面的废水排放量应该怎么取数？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:56

#税务#

1.确定监测方法：优先选择自动监测法，若不可行则考虑手工监测法。 2.收集监测数据：从监测机构获取废水排放量（Q）和污染物排放浓度（C）的监测数据。这些数据通常以单位时间（如小时、天、月）内的平均值或总量形式给出。 3.计算废水排放量：如果监测数据提供了直接的废水排放量（如m³/h或t/d），则可以直接使用这些数据。如果数据是流量（如m³/h）和时间（如小时数）的组合，需要将流量乘以时间来计算总的废水排放量。 4.考虑监测周期：废水排放量通常是根据某个监测周期（如日、月、季度、年）来计算的。确保你使用的数据和计算与申报表要求的监测周期相匹配。 5.填写申报表：在环境保护税申报表中，找到对应水污染物（如大肠菌群）的废水排放量填写位置。将计算得到的废水排放量（以t或其他适当单位表示）填入相应位置。 6.注意事项：确保监测数据的准确性和可靠性，这直接影响废水排放量的计算结果。如果使用了多种监测方法或数据源，应确保它们之间的协调性和一致性。如果遇到数据缺失或异常情况，应及时与监测机构联系并核实数据。

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