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老师，本期不想抵扣的进项税，应该进应交税费—待抵扣进项税，还是应交税费—待认证进项税额
暖暖老师 | 提问时间：08/18 10:43

#税务#

你好，待抵扣进项税一般是

阅读 75

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金融服务*雇主责任保险，这种票入哪个科目呢
暖暖老师 | 提问时间：08/18 10:29

#税务#

你好，计入管理费用保险费

阅读 5

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老师，公司预付款给供应商开60万的发票给我，但是我后续想让他把款项还给我，要以什么理由把款项倒回来呢？
郭老师 | 提问时间：08/18 10:29

#税务#

发票冲的话退货就可以

阅读 69

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企业经营管理公司是不是风险很高
钟存老师 | 提问时间：08/18 10:21

#税务#

只要业务是据实发生开票的业务过程资料详实，有合同，银行回单等过程留痕资料风险也是可以控制的

阅读 10

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代加工工厂给电商代加工产品，1月发货200件其中100件含税10个点，100件不含税。2月退货50件按照不含税扣款，3月补50件退货含税10个点。这里亏多少税点
朴老师 | 提问时间：08/18 10:20

#税务#

退的是不含税 50 件，补发做成含税 10%，50 件凭空多产生 10% 销项税。亏税额 = 50 件 × 单件不含税价 ×10%。进项能抵扣就只亏进销差，名义多承担 10% 税点。

阅读 111

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收到飞机票是普通发票，可以计算抵扣吗？员工报销，可以公转私备注差旅费，可以吧？
朴老师 | 提问时间：08/18 10:19

#税务#

1、机票普通发票：第三方平台开的纸质普票 / 普通电子普票，不能计算抵扣进项，只能做费用报销。能抵扣的是：航空电子客票行程单（算抵扣），或者航空运输电子普票（按票面上税额抵扣）。 2、公转私给员工报销：可以，备注写：差旅费报销‑XX 员工要有报销单、出差审批、机票单据做附件，业务真实即可。

阅读 106

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建筑业上游开票系统里填《红字信息表》并:上传; 2.把生成的「信息表编号」发给我们;3.我们用这个编号，在自己开票系统开出红字负数发票，想问一下老师我怎么用这个编号开红字负数发票？
朴老师 | 提问时间：08/18 10:06

#税务#

1、税控盘/金税盘：发票管理—专票填开—红字→直接开具，输入对方给的16位信息表编号，核对后开红字发票。 2、数电票：红字发票开具，直接调取红字确认单开票，不用输编号。 3、你只负责开负数票，红字信息表由上游提交。

阅读 15

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你好空白的利润表和年报表在那里可以下栽
莫老师 | 提问时间：08/18 10:06

#税务#

您好，直接在电子税务局问人工悦悦要下就可以，他会发过来

阅读 3

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请问：以前年度损益调整贷方余额怎么调平？
暖暖老师 | 提问时间：08/18 09:58

#税务#

借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 64

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老师，请问不得抵扣进项税每月怎么计算？收入中包括简易计税和投资收益吗？
周老师 | 提问时间：08/18 09:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不得抵扣的进项税额，是按月计算的。公式中的“当期”通常就是指当月，除非你公司经税务机关核准按季或其他期间纳税，否则一般按月计算。计算时，收入中是否包含简易计税收入和投资收益，要分情况看： 1.简易计税项目的销售额，要计入公式中的分子和分母。因为简易计税项目对应的进项税额本身就不能抵扣，所以它属于“不得抵扣”的部分，必须参与计算。 2.投资收益要区分性质： -如果是保本型理财、贷款服务等属于应税项目的投资收益，要计入分母（全部销售额），但不计入分子（不得抵扣的销售额）。 -如果是非保本型理财产品的投资收益，属于不征收增值税项目，不需要计入分子，也不计入分母。所以，你只需要把简易计税和免税项目的销售额放在分子上，把全部应税销售额（包括简易计税、一般计税、免税项目等）放在分母上，再乘以当期无法划分的全部进项税额，就是当月不得抵扣的进项税额。祝您学习愉快！

阅读 44

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我们公司跟国有企业合作，她们派了5人到我们公司来上班，我们每月付这5人工资到国有企业，是不是国有企业需给我提供发票，不能凭工资表做账？
李霞老师 | 提问时间：08/18 09:44

#税务#

您好同学，补签《人员借调服务协议》，写明外派 5 名工作人员、服务期限、按月结算费用；要求对方按月开具人力资源服务 * 人员借调服务费增值税发票；附件配套：发票、付款回单、借调协议、人员名单、考勤表；不要只收取对方内部工资发放表充当原始凭证

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你好我们和客户贸易成交方式EXW 现在国际快递报关都不能报EXW 退税备案时客户合同不变还是按EXW 增加情况说明是因为快递限制不能报EXW所以按FOB报这样合规吧？
朴老师 | 提问时间：08/18 09:26

#税务#

1. 合同维持 EXW 不改，报关单报 FOB，附盖章情况说明，税局备案，可行，但有核查风险。 2. 报关金额填真实 EXW 货值，运费保费栏为空，不得加客户承担运费。 3. 留存快递运单、客户自付运费沟通记录备查。 4. 生产企业退税按 EXW 计税，出现离岸价差异要填差异说明表；外贸企业无离岸价计税问题。 5. 普通报关通道能选 EXW 就直接报 EXW，仅快递受限才用这套方案。

阅读 12

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老师你好这个分录我做跨年调整，分录写借：其他应付款-蒋仁龙，贷：应付职工薪酬—职工工资借：应付职工薪酬—职工工资贷：利润分配—未分配利润
暖暖老师 | 提问时间：08/18 09:25

#税务#

你好，多计提的工资这是？

阅读 98

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老师，接手一家广告公司，现在想把它注销，发现历年以来的未分润利润有300万，要从哪几个方面把这些利润消化掉？
朴老师 | 提问时间：08/18 09:23

#税务#

1. 资产损失：真实坏账、电脑软件报废，备齐证据，税前抵扣，减少利润。 2. 补列真实费用：补发工资年终奖（如实报个税）、注销审计 / 律师费、补以前真实有票费用；无票支出不能抵所得税。 3. 弥补亏损：用税务报表上 5 年内可弥补亏损抵减清算所得，账面亏损不算。 4. 分红：注销前分红，自然人股东交 20% 个税；法人股东分红免税。

阅读 14

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企业在申报进项税额转出的时候需要勾选对应的发票吗？还是不需要啊？税务局能看见哪张发票转出了，哪张没转出吗
郭老师 | 提问时间：08/18 09:18

#税务#

需要一般自动比对根据业务

阅读 5

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老师就是转股，净资产，看资产负债表，所有者权益，我们所有者权益期末合计是负数，我这个怎么写转股协议上的转股金额啦，我们是小规模，公司和自然人股东持有，现在是要把自然人持有的部分30%转给公司！
暖暖老师 | 提问时间：08/18 09:14

#税务#

你好，只要大于零就可以，因为你们时负数

阅读 69

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老师，我们跟甲公司签了运输协议，因为没有自己的运输车队我们又找了乙公司跟我们合作，现在是乙工作把本该我们支付给驾驶员的运费打在丙公司账户上通过丙公司支付驾驶员运费，但丙公司没有跟乙公司签订合同，这样操作可以吗？有什么需要避免的问题
暖暖老师 | 提问时间：08/18 09:12

#税务#

你好，不可以的！丙与我们没关联怎么也关联不上呀

阅读 75

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老师，个体工商户怎么交税？税率多少
李霞老师 | 提问时间：08/18 09:10

#税务#

...

阅读 13

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老师，社保我这边已经缴纳了，本月还可以继续增员1个，缴纳社保吗
朴老师 | 提问时间：08/18 08:45

#税务#

可以做增员操作，但不一定能缴本月，各地不一样，你得问问当地社保局

阅读 92

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老师您好，税局让补房产税的租赁合同的印花税，我在原有的买卖印花税里增加一个租赁合同就行吧
朴老师 | 提问时间：08/18 08:17

#税务#

原买卖合同不动，新增一行税源做租赁合同。

阅读 77

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老师就是我们公司招聘十几二十个临时工，他们没有底薪，纯计件，我们和他们签订不是劳动合同，这个还是每月要申报个税吗？还是按照工资薪金申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/18 08:12

#税务#

1、必须全员全额申报个税，0 税也要报 2、不是看有没有签劳动合同，看是否受公司管理（考勤、排班、遵守制度）要考勤、管干活、是你公司业务：就算纯计件无底薪，按工资薪金申报，凭工资表入账，有社保风险。只看产出结果、不考勤、时间自己安排：按劳务报酬申报，需要个人代开发票入账，预扣个税（800 以上扣税）。管人 = 工资薪金；只管活的结果 = 劳务报酬。

阅读 103

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老师，现在出口报关发票汇率怎么选，比如2月1号是周日，那2月份发票汇率应该选哪一天的
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 22:48

#税务#

您好，出口发票汇率二选一：销售额发生当日，或当月1日有效人民币汇率中间价，选定后12个月不得变更。政策依据《增值税法实施条例》国务院令第826号第十七条、银发〔2014〕188号。2月1日为周日无央行中间价，选用月初口径就取1月最后一个工作日的央行中间价，不向后顺延，出口发票、账面收入、退税申报三方汇率必须统一。借：应收账款——外币户美元×1月最后一个工作日中间价贷：主营业务收入——出口销售收入美元×1月最后一个工作日中间价

阅读 104

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企业个税，需要最迟哪天申报？
朴老师 | 提问时间：08/17 21:38

#税务#

同学你好和增值税是一样的

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老师河北的企业 6月忘了申报个税导致200元的罚款请问我要申诉怎么写申诉理由
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 20:29

#税务#

您好，我们也罚过50元，有的省不罚，这个拿回来，估计难的本次个税逾期申报系办税人员操作疏忽导致，属于企业成立以来首次发生的涉税逾期行为，逾期后已第一时间完成6月属期个税补申报，无任何欠缴税款，未造成税款流失，完全符合首违不罚适用条件，现申请撤销该笔200元罚款。政策依据：《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条、《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》（国家税务总局公告2021年第33号）、《河北省税务行政处罚裁量基准》（国家税务总局河北省税务局公告2023年第1号），该情形属于清单内可不予行政处罚的事项，符合免罚要求。

阅读 1

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税务局代开300元挖机租赁费开出来的发票税率是免税还是1%
秦老师 | 提问时间：08/17 19:42

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，不能直接按“免税”理解。个人或小规模纳税人去税务局代开挖机租赁费发票，通常按1%征收率开具并缴税，不是免税。具体来说，挖机租赁属于有形动产经营租赁，适用增值税征收率3%。目前小规模纳税人可以享受3%减按1%征收的优惠政策，所以代开发票时税率栏一般显示1%，并按1%缴纳增值税。但要注意，如果代开方是个人，且未办理税务登记，部分地区可能按“次销售额未达起征点”处理，这种情况下可能免税。不过300元金额较小，是否免税要看当地税务机关的具体执行口径。建议你直接以当地税务局代开窗口的实际核定为准，因为个人代开和个体户代开的处理可能不同。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师，您好！公司购买计算机配套产品*内存，2个花了26732元，请问可以一次性记入管理费用——办公费吗？
郭老师 | 提问时间：08/17 19:24

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 27

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想问一下老师，员工刚入职，是不是需要在个人所得税申报的APP添加一下员工的个人信息？
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 19:18

#税务#

您好，员工刚入职，不需要员工在自己的个税APP添加个人基础信息，该操作由企业财务在电脑端自然人电子税务局（扣缴端）完成，政策依据为国家税务总局公告2018年第61号。财务操作重点：登录扣缴端进入【人员信息采集】，点击添加录入员工姓名、身份证号、手机号、入职日期，任职类型选“雇员”、人员状态选“正常”，保存后点击报送，待系统反馈验证通过即完成。员工仅需在个税APP填报专项附加扣除：登录APP后进入【专项附加扣除填报】，选择对应扣除年度和扣除项目，填报方式选“通过扣缴义务人申报”并勾选当前任职公司，财务后续在扣缴端下载更新即可同步到抵扣信息，用于工资薪金个税预扣预缴。

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请教下老师哦，个税APP这边任职受雇无是什么情况？刚入职的一个多月的
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 19:08

#税务#

您好，刚入职1个多月个税APP显示无任职受雇信息，原因有三类：一是数据同步延迟，单位刚在扣缴端添加人员信息，税务系统1-3天内还未完成数据同步，部分情况要等到次月申报期信息才会更新；二是单位尚未完成申报，按月发薪的常规操作是次月15日前报送申报表，入职未满2个月大概率还没到首次申报期，未报送就不会生成任职记录；三是申报信息不符，单位在扣缴端填写的姓名、证件号有误，或误将人员状态标记为“非正常”，系统无法完成信息关联。政策依据为《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号），扣缴义务人需在首次支付所得的次月15日内，向税务机关报送人员基础信息。登陆个税扣缴端，确认人员信息采集状态是否为“正常”、是否已完成报送。如果财务确认已申报，等待2-3天后再刷新APP即可；如果是信息填报错误，让财务在扣缴端修正后重新报送就能解决。

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个税附加扣除之前弄了按年扣除，中途月份能改按月么
郭老师 | 提问时间：08/17 19:03

#税务#

可以的可以修改成按月

阅读 86

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公司招待顾客，给顾客返点，由老板打给顾客，公司再打给老板，这类无票，所以会找替票，导致替票多且涉及金额较大。怎么办？
郭老师 | 提问时间：08/17 18:58

#税务#

这种不如直接做无票支出汇算调增

阅读 79

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