财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，个体工商户怎么交税？税率多少
李霞老师 | 提问时间：08/18 09:10

#税务#

...

阅读 12

收藏 0
老师，社保我这边已经缴纳了，本月还可以继续增员1个，缴纳社保吗
朴老师 | 提问时间：08/18 08:45

#税务#

可以做增员操作，但不一定能缴本月，各地不一样，你得问问当地社保局

阅读 90

收藏 0
老师您好，税局让补房产税的租赁合同的印花税，我在原有的买卖印花税里增加一个租赁合同就行吧
朴老师 | 提问时间：08/18 08:17

#税务#

原买卖合同不动，新增一行税源做租赁合同。

阅读 75

收藏 0
老师就是我们公司招聘十几二十个临时工，他们没有底薪，纯计件，我们和他们签订不是劳动合同，这个还是每月要申报个税吗？还是按照工资薪金申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/18 08:12

#税务#

1、必须全员全额申报个税，0 税也要报 2、不是看有没有签劳动合同，看是否受公司管理（考勤、排班、遵守制度）要考勤、管干活、是你公司业务：就算纯计件无底薪，按工资薪金申报，凭工资表入账，有社保风险。只看产出结果、不考勤、时间自己安排：按劳务报酬申报，需要个人代开发票入账，预扣个税（800 以上扣税）。管人 = 工资薪金；只管活的结果 = 劳务报酬。

阅读 100

收藏 0
老师，现在出口报关发票汇率怎么选，比如2月1号是周日，那2月份发票汇率应该选哪一天的
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 22:48

#税务#

您好，出口发票汇率二选一：销售额发生当日，或当月1日有效人民币汇率中间价，选定后12个月不得变更。政策依据《增值税法实施条例》国务院令第826号第十七条、银发〔2014〕188号。2月1日为周日无央行中间价，选用月初口径就取1月最后一个工作日的央行中间价，不向后顺延，出口发票、账面收入、退税申报三方汇率必须统一。借：应收账款——外币户美元×1月最后一个工作日中间价贷：主营业务收入——出口销售收入美元×1月最后一个工作日中间价

阅读 98

收藏 0
企业个税，需要最迟哪天申报？
朴老师 | 提问时间：08/17 21:38

#税务#

同学你好和增值税是一样的

阅读 5

收藏 0
老师河北的企业 6月忘了申报个税导致200元的罚款请问我要申诉怎么写申诉理由
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 20:29

#税务#

您好，我们也罚过50元，有的省不罚，这个拿回来，估计难的本次个税逾期申报系办税人员操作疏忽导致，属于企业成立以来首次发生的涉税逾期行为，逾期后已第一时间完成6月属期个税补申报，无任何欠缴税款，未造成税款流失，完全符合首违不罚适用条件，现申请撤销该笔200元罚款。政策依据：《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条、《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》（国家税务总局公告2021年第33号）、《河北省税务行政处罚裁量基准》（国家税务总局河北省税务局公告2023年第1号），该情形属于清单内可不予行政处罚的事项，符合免罚要求。

阅读 1

收藏 0
税务局代开300元挖机租赁费开出来的发票税率是免税还是1%
秦老师 | 提问时间：08/17 19:42

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，不能直接按“免税”理解。个人或小规模纳税人去税务局代开挖机租赁费发票，通常按1%征收率开具并缴税，不是免税。具体来说，挖机租赁属于有形动产经营租赁，适用增值税征收率3%。目前小规模纳税人可以享受3%减按1%征收的优惠政策，所以代开发票时税率栏一般显示1%，并按1%缴纳增值税。但要注意，如果代开方是个人，且未办理税务登记，部分地区可能按“次销售额未达起征点”处理，这种情况下可能免税。不过300元金额较小，是否免税要看当地税务机关的具体执行口径。建议你直接以当地税务局代开窗口的实际核定为准，因为个人代开和个体户代开的处理可能不同。祝您学习愉快！

阅读 83

收藏 0
老师，您好！公司购买计算机配套产品*内存，2个花了26732元，请问可以一次性记入管理费用——办公费吗？
郭老师 | 提问时间：08/17 19:24

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 27

收藏 0
想问一下老师，员工刚入职，是不是需要在个人所得税申报的APP添加一下员工的个人信息？
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 19:18

#税务#

您好，员工刚入职，不需要员工在自己的个税APP添加个人基础信息，该操作由企业财务在电脑端自然人电子税务局（扣缴端）完成，政策依据为国家税务总局公告2018年第61号。财务操作重点：登录扣缴端进入【人员信息采集】，点击添加录入员工姓名、身份证号、手机号、入职日期，任职类型选“雇员”、人员状态选“正常”，保存后点击报送，待系统反馈验证通过即完成。员工仅需在个税APP填报专项附加扣除：登录APP后进入【专项附加扣除填报】，选择对应扣除年度和扣除项目，填报方式选“通过扣缴义务人申报”并勾选当前任职公司，财务后续在扣缴端下载更新即可同步到抵扣信息，用于工资薪金个税预扣预缴。

阅读 93

收藏 0
请教下老师哦，个税APP这边任职受雇无是什么情况？刚入职的一个多月的
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 19:08

#税务#

您好，刚入职1个多月个税APP显示无任职受雇信息，原因有三类：一是数据同步延迟，单位刚在扣缴端添加人员信息，税务系统1-3天内还未完成数据同步，部分情况要等到次月申报期信息才会更新；二是单位尚未完成申报，按月发薪的常规操作是次月15日前报送申报表，入职未满2个月大概率还没到首次申报期，未报送就不会生成任职记录；三是申报信息不符，单位在扣缴端填写的姓名、证件号有误，或误将人员状态标记为“非正常”，系统无法完成信息关联。政策依据为《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号），扣缴义务人需在首次支付所得的次月15日内，向税务机关报送人员基础信息。登陆个税扣缴端，确认人员信息采集状态是否为“正常”、是否已完成报送。如果财务确认已申报，等待2-3天后再刷新APP即可；如果是信息填报错误，让财务在扣缴端修正后重新报送就能解决。

阅读 94

收藏 0
个税附加扣除之前弄了按年扣除，中途月份能改按月么
郭老师 | 提问时间：08/17 19:03

#税务#

可以的可以修改成按月

阅读 86

收藏 0
公司招待顾客，给顾客返点，由老板打给顾客，公司再打给老板，这类无票，所以会找替票，导致替票多且涉及金额较大。怎么办？
郭老师 | 提问时间：08/17 18:58

#税务#

这种不如直接做无票支出汇算调增

阅读 78

收藏 0
老师，我们是一般纳税人本月增值税有税费要缴，为什么我申报增值税时附加税是0呢，我提交申报也没有提示是不是小微企业
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 18:40

#税务#

您好，一般纳税人本月有增值税应缴税额但附加税申报为0，核心是符合财税〔2016〕12号政策：月销售额≤10万（季度≤30万）时，教育费附加、地方教育附加直接免征，城建税叠加财政部税务总局公告2023年第12号的减半优惠，减免后税额极小的系统会自动归零，属于合规状态。你没收到小微企业提示，是因为一般纳税人的“六税两费”优惠以年度汇算清缴结果判定，新设立企业满足从业人数≤300人、资产总额≤5000万也可直接享受，系统会自动匹配减免规则，无需手动额外勾选小微企业标签，直接核对附加税费情况表的减免性质代码即可确认优惠生效。

阅读 94

收藏 0
公司食堂买菜买面计入管理费用职工福利费，是不是要从应付职工薪酬福利费过渡，这样到了报企业所得税的时候，填已计入成本费用的职工薪酬时这些数据也是统计进去的，实际支付给职工的职工薪酬我填写的个税系统里取数的，这样的话1和2的数据不一致，企业所得税填报完会不会预警啊，不一致的话是正常的吗
郭老师 | 提问时间：08/17 18:06

#税务#

是算进去不会预警正常

阅读 75

收藏 0
保理利息这个怎么做账
朴老师 | 提问时间：08/17 17:54

#税务#

1、收到融资款借：银行存款贷：短期借款 2、按月计提保理利息借：财务费用 — 利息支出贷：应付利息 3、实际付利息借：应付利息贷：银行存款无追索权保理（风险全部转给保理商，直接冲应收账款）利息 / 手续费直接计入财务费用，不再计提借款：借：银行存款财务费用 — 利息支出（保理利息）财务费用 — 保理手续费贷：应收账款‑XX 客户保理利息属于贷款服务，只取得普票，进项税不能抵扣。

阅读 74

收藏 0
公司资产变更在哪可查到刚接到税务电话说我们公司做了资产变更我们也没做过变更啊
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 17:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

收藏 0
我们老板是有间香港公司的，然后在国内开了间公司（小微企业），目前只有6个员工，然后国内的公司主要是帮香港公司做些内部流程的业务的，其实都是帮香港公司做事，然后有四个同事负责催收，就是帮香港公司催客户付款的，收到款的话有提成，这四个同事是否可以国内发一部分的工资，在香港发一部分的劳务收入，就是调整为两边发薪这样？
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 17:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

收藏 0
请问一下注销的时候可以签承诺书，如果我签了，清税证明立刻下来，主要是社保没注销，社保要几天才能下来，在这种情况下我能拿清税证明去注销工商吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 17:34

#税务#

您好，签署税务容缺承诺书（税总发〔2018〕149号第二条）取得清税证明，社保未注销可以办理工商注销，依据市场监管总局等六部门2025年第52号公告，社保注销不是工商注销前置，工商注销办结起30日内完成社保注销即可，社保注销无全国统一时限，完成全员减员、结清欠费后多数窗口即时办结或1个工作日办结。该承诺书仅面向税务机关，不约束工商部门，未按承诺完成社保清缴及社保户注销，法定代表人、财务负责人会被纳入纳税信用D级，即便营业执照注销，社保欠费仍向清算组、投资人追偿。

阅读 3

收藏 0
分公司增值税独立核算，总公司往门店配送货物可以平价销售吗
暖暖老师 | 提问时间：08/17 17:27

#税务#

你好可以的！平进平出

阅读 7

收藏 0
民办非企业有啥免税政策吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 17:23

#税务#

您好，民办非企业（社会服务机构）不能自动享受免税，需先向主管税务机关申请非营利组织免税资格，资格有效期5年，认定通过后，可按政策享受对应免税优惠，核心政策依据为财税〔2018〕13号、财税〔2009〕122号。具体免税范围：企业所得税仅5类收入可免，包括接受捐赠收入、不含政府购买服务的政府补助收入、合规会费、免税收入孳生的银行利息、财政部税务总局规定的其他收入；教育/医疗/养老托育类合规服务收入免征增值税，自用房产土地免征房产税、城镇土地使用税，经营类收入需正常纳税，需分开核算免税与应税业务账目。

阅读 5

收藏 0
家庭农场个体定期定额核定自产自销需要什么资料
朴老师 | 提问时间：08/17 17:23

#税务#

1、《个体工商户定额核定审批表》 2、营业执照、经营者身份证代办再加委托书 + 代办人身份证家庭农场自产自销备查（税局核查要看，不用上交，留存） 1、土地承包 / 流转合同（证明种植土地） 2、村委会出具自产农产品证明 3、农资采购凭据（种子化肥）自产农产品增值税直接免税，不用单独做免税备案，资料留存备查。

阅读 7

收藏 0
老师，跨境装饰服务，1月份签的合同，2月份收的款，8月份备案和开票，会有税收滞纳金吗
小锁老师 | 提问时间：08/17 17:07

#税务#

您好，这个的话，是不会有滞纳金的，这个

阅读 66

收藏 0
老师公司要给代理转几万块钱提成，不发工资，可以开什么发票冲账呢
小锁老师 | 提问时间：08/17 17:07

#税务#

您好，这个的话，可以是有服务费发票

阅读 2

收藏 0
这个提示应该怎么填
花花Summer老师 | 提问时间：08/17 17:04

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等

阅读 75

收藏 0
请问老师，这笔会展收入如何开票是13万多全部开成会展活动费还是游艇出海开成游艇出海，餐饮开餐费这样分项目来开呢
赵老师 | 提问时间：08/17 16:58

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能全部统一开会展活动费，需要分不同税目分项开具，广场场地部分开具会展服务，游艇、摩托艇、海上超跑属于有形动产经营租赁，DJ外聘开具文化服务，晚餐开具餐饮服务，据实结算水电费单独开水电费发票，不同税率项目分开开具，避免税目适用错误。祝您学习愉快！

阅读 69

收藏 0
老师我们是重资产企业，但是人工材料费很少，成本很少，导致利润很高，可以把折旧费用一次性折旧吗，放在成本里面，不然的话，突然成本才百分之40，跟以前百分之80对不上
小锁老师 | 提问时间：08/17 16:55

#税务#

您好，这个的话是可以一次性折旧的，这个没事

阅读 3

收藏 0
请问老师，这个发票应该怎么开呢？是把13万全部开成会展服务吗还是按表里的项目，分别来开票，游艇出海就开游艇出海服务，餐饮服务就开成餐饮服务这个表之外的，据实结算的水电费，单独开水电费发票谢谢！
范老师 | 提问时间：08/17 16:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应当区分不同税目分别开具发票，不能全部合并开会展服务，广场场地部分开具会展服务?场地使用费，游艇出海、摩托艇、海上超跑按有形动产经营租赁开票，DJ外聘属于现代服务?文化服务，晚餐餐饮部分开具餐饮服务，据实结算的水电费单独开具水电费对应发票，不同税目分开填列，不要混在会展服务项目内。祝您学习愉快！

阅读 103

收藏 0
您好老师，我想问一下，我公司A和B是关联公司，现在A公司这边因为生产许可证到期不生产了，账上有很多的原料库存，金额有点大，可以直接把原料库存开票卖给B公司吗？有没有税务风险
朴老师 | 提问时间：08/17 16:46

#税务#

可以开票卖给 B 公司。 1、A 许可证到期只是不能生产，允许销售原材料，做到合同、货、资金、发票四流一致。 2、主要风险：关联交易定价不公允，不能按成本低价平销，要参照市场价或成本加合理利润，否则税务局可核定计税收入补税。 3、留存合同、出入库单、盘点、价格参考资料，年报填报关联业务往来表。 4、B 购入原料要有真实使用，不能只是过票。账面原料如有减值，计提存货跌价准备。

阅读 2

收藏 0
老师，未分配利润是亏本状态的，只有股东实收资本是有余额，那么现在账户有钱，公司可以把钱转给股东了，因为公司准备注销了
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 16:37

#税务#

您好，注销需严格执行财税〔2009〕60号第五条清算顺序，先处置资产、清偿债务、结清全部税款后，剩余资产方可分配给股东。未分配利润为亏损状态，无股息红利所得，退回金额≤实缴出资，属于投资成本收回，自然人股东无需缴纳个税（国家税务总局公告2011年第41号第一条）；退回金额＞实缴出资，超出部分按财产转让所得20%缴纳个税，转账备注清算剩余财产返还股东留存业务痕迹。退回金额等于实缴出资：借：实收资本贷：银行存款退回金额大于实缴出资：借：实收资本，利润分配——未分配利润贷：银行存款，应交税费——应交个人所得税

阅读 73

收藏 0

没有找到问题？直接来提问