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利润表(适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业) 报表中的本期和上期 分别指的什么时间
董孝彬老师
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提问时间:04/09 18:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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这个月我们销售额是170多万,但是进项票他没有进来呃,我们可以先不交税,等进项票进来了,下个月进来之后再去嗯,交增值税吗?这样可以进行抵扣
郭老师
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提问时间:04/09 18:14
#税务#
可以的 但是附加税按照抵扣之前的来缴纳,到时候你抵扣增值税的时候会有一部分滞纳金
阅读 43
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收取工程中介费/居间费应开什么类目的发票,需要什么经营范围
朴老师
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提问时间:04/09 18:11
#税务#
税收分类:现代服务 → 商务辅助服务 → 经纪代理服务 发票名称:经纪代理服务 * 居间服务费 / 工程居间费 税率:一般纳税人 6%;小规模 1%(优惠期至 2027-12-31)
阅读 22
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老师,一般来说非房企业卖自己建设的产业园,所收的土地增值税是列入固定资产清理科目,那如果该企业在建设之前就已经与买方签好买卖意向合同了,那这个业务场景可否定义为该企业兼营其他业务,然后土地增值税计入税金及附加吗?
李老师
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提问时间:04/09 17:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。非房地产企业转让自用房地产,原房屋建筑物在“固定资产”科目核算,应缴纳的土地增值税,应借记“固定资产清理”科目,贷记“应交税费——应交土地增值税”科目。即使企业在建设之前就与买方签好买卖意向合同,也不能将此业务场景定义为兼营其他业务而把土地增值税计入税金及附加。所以该企业卖自己建设的产业园所缴纳的土地增值税仍应计入“固定资产清理”科目。 祝您学习愉快!
阅读 75
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请问个人独资企业,就法人一个人,工资报了0,现在公司有收入,成本怎么做。服务收入,提供美容的
家权老师
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提问时间:04/09 17:49
#税务#
那么就给他发工资申报个税
阅读 25
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老师,以前请外面的人申请高新企业,然后感觉他以前的凭空做的数据,没有原始凭证。现在叫我们去看下有原始资料不。2021-2024年的。我们都没来怎么给他搞。我怎么回他。他做高新资料要包含哪些
朴老师
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提问时间:04/09 17:45
#税务#
直接这样回复: 2021-2024 年的高新资料是之前你们负责做的,我们当时没参与,也没有任何原始凭证,无法凭空补资料。 高新必备资料: 立项书、研发人员社保工资、研发费用发票合同、知识产权证书、高新收入合同发票、研发过程记录、财务凭证报表。
阅读 34
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S局查到公司异常,公司是小微企业,要补申报漏报的收入,那增值税和企业所得税更正申报,怎样更正?公司那套账又不要反记账更正?还是在这个月补做凭证?要补缴增值税是31000,那企业所得税是多少?滞纳金是多少?
朴老师
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提问时间:04/09 17:42
#税务#
更正申报 电子税务局分别更正对应所属期的增值税、企业所得税申报表。 做账 不用反记账,本月补做凭证,用 “以前年度损益调整” 科目。 企业所得税 小微企业按 **5%** 计算,税额 = 补税的不含税收入 ×5%。 滞纳金 按欠税金额 × 万分之五 / 天 计算。
阅读 28
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小规模纳税人出租不动产最新税率是多少。是按老旧项目还是按什么收款时间来定是5%还是3%?政策很不清晰。
范老师
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提问时间:04/09 17:29
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人出租不动产的税率需根据不同情况而定。小规模纳税人出租非住房,依照3%征收率征收增值税;若出租住房,按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 另外,如果出租不动产属于非住房,如办公楼等,应按照5%征收率开具发票,不适用1%的优惠政策;如果是出租住房,且季度销售额未超过30万元,可以开具1%征收率的发票,并享受相应的税收优惠。小规模纳税人也能选择放弃减税,按照3%征收率开具发票,但要在开具发票时明确选择。 政策规定小规模纳税人发生应税交易适用3%征收率,没有特殊规定就适用这一一般规定。所以,税率并非按老旧项目或收款时间来确定,而是依据不动产类型和销售额是否符合政策规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 108
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老师,小规模,季报申报利润表没有其他业主收入这栏,是不是跟我选的企业会计准则有关?
家权老师
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提问时间:04/09 17:21
#税务#
那么体现在营业收入里边就行
阅读 39
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本季所得税弥补以前年度亏损会计分录
apple老师
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提问时间:04/09 17:20
#税务#
同学你好,弥补亏损,不用做分录,
阅读 24
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老师你好,我想问一下根据新税法,一般纳税人劳务派遣差额开票是开6个点的票,是可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:04/09 17:18
#税务#
是的,那个是可以抵扣进项
阅读 36
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老师,现在发现公司上一年三四季度收入有问题,先改哪个季度
家权老师
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提问时间:04/09 17:16
#税务#
先点更正4季度,再点3季度,从3季度开始正,再更正第4季度
阅读 35
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老师,我们是建筑安装公司,对外开发票税率是有13%和3%的,现在已一家劳务公司给开进来9%的专票,我们可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:04/09 17:15
#税务#
可以抵扣的,专门用于简易计税3%项目的才不能抵扣
阅读 21
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营销服务费收入,属于提供劳务收入吗?
家权老师
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提问时间:04/09 17:14
#税务#
是的,那个是属于提供劳务收入
阅读 38
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品牌公司跟其他个人签订的加盟协议收取加盟费需要缴纳印花税吗
郭老师
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提问时间:04/09 17:12
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 品牌公司与个人签订的加盟协议收取加盟费,若仅为商标/品牌使用权许可且未涉及产权转移,不属于《印花税法》列明的应税凭证,无需缴纳印花税;若协议包含商标专用权等产权转移内容,则需按“产权转移书据”以价款的万分之三缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师好,去二手车市场以公司名称开一张二手车发票1万元,填申报增值税时什么填写?
家权老师
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提问时间:04/09 17:10
#税务#
小规模换算为不含税收入跟普票一起申报
阅读 39
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老师,请教你个问题。小微企业,2026年利润总额超过300万,按照25%交企业所得税。后期会默认升为中型企业,往后年度都不管盈利多少,企业所得税都按照25%交吗?
家权老师
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提问时间:04/09 17:09
#税务#
不是,比如27年1季度满足小微了还是享受5%
阅读 18
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公司一般户之前没有做到账务中,只做了基本户的,,现在中途加入,是否已上个月银行余额来做就行
朴老师
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提问时间:04/09 17:07
#税务#
可以。 直接按上月末一般户银行对账单余额做一笔补录入账即可: 借:银行存款 — 一般户 贷:利润分配 — 未分配利润(或对应应收 / 应付等科目) 后续正常记账就行。
阅读 42
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增值税申报表跟账面的增值税有0.01的差额怎么办,收入没错,就申报表上面多0.01,入账的时候应该怎么处理
金老师
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提问时间:04/09 17:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接将差额0.01元计入营业外支出即可,分录:借:营业外支出0.01贷:应交税费-应交增值税0.01 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师好,计提社保费,只计提公司部分的是吗
朴老师
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提问时间:04/09 17:04
#税务#
对的,个人部分含在工资里计提了
阅读 21
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老师 你好 个税中劳务申报 哪些职业属于累计扣除,哪些不属于累计扣除申报
家权老师
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提问时间:04/09 17:03
#税务#
保险,实习大学生可以属于累计扣除,其他的不属于累计扣除申报
阅读 19
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老师好,哪些是属于职工福利费?请老师详细讲下这个不是很懂
家权老师
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提问时间:04/09 17:02
#税务#
福利费列支范围: 根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容: (一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。 (二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。 (三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
阅读 18
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方便问一下老师,我们公司是房地产代理经纪公司,如果个人开发票给我们,哪一些发票我们能用啊?记在什么费用呢?开来的话我们公司需要给对方交所得税吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/09 17:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
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老师我的长期待摊费用每月摊销是按不含税金额计入管理费用还是含税金额计入管理费用呀
家权老师
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提问时间:04/09 16:59
#税务#
你抵扣了进项就是按不含税金额
阅读 43
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老师,请问,我们是建设方,支付给施工方的款,大部分都还没开票回来,那我在申报印花税的时候,是以收到的发票金额来申报,还是以支付金额来申报呢?哪种方式是最合规合法的?
邹老师
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提问时间:04/09 16:57
#税务#
你好,是按签订的合同总金额 来申报印花税 之后收到发票了,就不需要再次申报印花税了
阅读 37
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生产企业找外贸综服公司代理出口要不要做出口免抵退税备案
暖暖老师
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提问时间:04/09 16:44
#税务#
你好,那出口单位是我们的额名字对吗?
阅读 23
收藏 0
老师,客户付了吊车费用,发票抬头也是客户的,现在客户让我们支付这笔费用,这个我们没发票,能税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:04/09 16:43
#税务#
没有发票不能税前扣除的
阅读 1166
收藏 5
*电信服务*通信服务费有不征税的发票,也有0税率的发票,这是为什么?
苏晓燕老师
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提问时间:04/09 16:42
#税务#
不征税一般充值预付性质,零税率跨境消费一般是指
阅读 44
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外地公司的网银操作员有没有什么风险?
朴老师
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提问时间:04/09 16:40
#税务#
有风险: 资金出错、被骗,操作员要担责 公司涉虚开、洗钱、逃税,操作员可能涉案被查 离职不注销权限,后续出事仍会找你 只要正规业务、留好审批、离职注销权限,风险就小。
阅读 22
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老师 去年有个税没有申报 现在新增人员 还可以更正申报吗 现在新版系统
家权老师
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提问时间:04/09 16:40
#税务#
新增人员,补申报需要去大厅,先采集信息
阅读 21
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