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上个月的个税，忘记申报，现在是都可以在系统上面补申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:22

#税务#

您好，是的，是可以补申报的

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做账，银行的流水明细和回单都需要吗？电子回单可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 11:50

#税务#

电子回单可以的，附回单

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如果个独企业开免税发票，普票上显示税率是免税那么申报增值税的时候写在哪里？如果个独企业开免税发票，普票上显示税率是0那么申报增值税的时候写在哪里？一家公司会不会既有免税又有0税率
郭老师 | 提问时间：05/26 12:17

#税务#

你好是小规模的吗

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差旅补贴是否需要按工资薪金申报个人所得税
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:28

#税务#

你好！用发票报销的，可以不用申报如果是直接补贴，没有发票的，则需要申报

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米面油的税率赚多少啊老师
朴老师 | 提问时间：06/06 12:07

#税务#

同学你好百分之九百分之13

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收购发票怎么填入表二
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:39

#税务#

您好！在增值税附表二第6栏 “农产品收购发票或者销售发票 ”填列,第4栏同样填列

阅读 13777

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老师，我们是提供车辆租赁服务的，我们有开出发票，司机给我们交租金，我们想常规给司机提供开票，给司机怎么开票呢？直接开给个人吗？税率开多少？税目开什么？
东老师 | 提问时间：06/07 10:09

#税务#

这个是个人租你们公司的车吗？

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公示为员工承担的那部分社保要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 12:40

#税务#

不需要申报个税的，但是抵扣不了所得税。

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老师：个税工资薪金8900元/月，一年工资薪金为106800元。减两个女儿教育费4000元/月，年减48000元。（106800元一48000元=58800元/，一6万。不用交个税工资薪金吗？谢谢
王壹新老师 | 提问时间：06/07 10:22

#税务#

...

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老师好，换了电脑后以前个税人员信息怎么找呀？以前的电脑也不在了
郭老师 | 提问时间：06/05 13:20

#税务#

更换电脑后扣缴端如何找回历史人员信息及申报明细信息? 答：方法1：在电脑上对历史数据进行备份和恢复 (1) 在原电脑上进行数据备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【备份设置】—点击【备份】; (2) 将备份文件拷贝到新电脑，在新电脑中恢复备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【恢复设置】—选中备份文件—【恢复】。方法2：通过自然人电子税务局【历史人员信息及申报明细信息下载】功能对数据进行恢复找回。 (1) 办税人员完成实名注册个人所得税APP，并由企业法定代表人或财务负责人使用个人所得税APP的【企业办税权限】功能，授予办税人员办税权限; (2) 办税人员通过联系办税服务厅，办理开通【扣缴端数据下载】权限。注意：功能开通之后，使用时限只有72小时; (3) 办税人员实名登录自然人电子税务局(扣缴端)，实名账号为个人所得税APP账号密码或自然人电子税务局WEB端账号密码; (4) 进入【人员信息采集】功能，点击“下载”，从税务局端获取之前报送过的人员信息; (5) 获取短信验证码，使用实名账号绑定的手机进行短信验证; (6) 完成实名登录和短信验证后，就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息，通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载2020年9月之后的历史申报数据。温馨提醒： (1)扣缴单位需在税务机关进行扣缴端数据下载备案才可使用。 (2)必须实名登录时才可使用。 (3)开通了分部门申报的企业不能使用。 (4)办理扣缴端数据下载备案前，请先联系税收管理员。

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企业算企业所得税，是用直接法还是间接法？
若丽老师 | 提问时间：05/27 11:08

#税务#

您好，一般是收入减成本费用以后算出利润总额的，是直接法的

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老师，企业所得税怎么算？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:08

#税务#

利润总额减弥补亏损）*税率-之前季度预缴小型微利企业利润300万以内的，税率5%。

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老师，住房公积金如何办理缴纳？
郭老师 | 提问时间：05/22 13:52

#税务#

企业首次为职工缴存住房公积金　　登录北京市企业服务e窗通平台，通过“个人服务”登录进入网上办事页面，可在申请企业开办的同时一并填报员工信息，办理员工“五险一金”业务。　　第一步，为职工开立个人账户　　登录e窗通平台办理企业开办时，信息填报至“企业基本信息-企业补充信息”页面，在【五险一金信息（多证合一）】处可添加企业的新员工信息。请根据本企业员工的实际情况填写员工信息，添加员工完成后，可继续添加参保信息，参保信息填写完成后，员工“五险一金”信息填报完成。　　提示：企业开户成功后，为职工办理首次增员也需通过e窗通平台办理。　　第二步，为职工缴存住房公积金　　单位为职工缴存住房公积金的方式共四种，分别为委托银行收款、转账支票、银行汇款、现金。　　1.选择委托银行收款方式缴存　　企业在开办及银行开立账户时，e窗通平台同步将企业银行账户信息推送至个公积金中心，自动完成企业住房公积金托收登记。　　单位还可通过住房公积金单位网上业务系统办理托收登记。点击单位网上业务系统页面左侧菜单栏【公积金】，选择【单位信息管理】中的【委托收款缴款】，填写委托收款信息后，点击【提交】，系统显示“业务办理完成”，完成单位住房公积金托收登记。　　选择委托银行收款方式的，银行在选定的托收日自动托收单位当月的汇缴，无需到管理部或受托银行代办点现场办理。　　提示：部分单位在开通委托收款缴款方式时，“每月汇缴需要确认”功能选择“是”的（该功能现已取消），目前仍需每月于托收日前登录住房公积金网上业务系统确认申报。若不确认申报，系统无法在托收日完成缴款。为方便办理，建议此类单位将该功能改为选择“否”。变更后，单位无需每月确认申报：点击网上业务系统页面左侧菜单栏【公积金】，选择【单位信息管理】中的【单位信息变更】，进入单位信息变更页面，在“委托收款信息”中的【每月汇缴需要确认】中将选项“是”改为“否”，点击【确定】后点击页面下方的【提交】。阅读弹出的提示后点击【确定】，系统显示“业务办理完成”，变更结果即时生效。　　2.使用“转账支票”方式缴存　　单位经办人可携带转账支票到任意管理部或受托银行代办点现场办理。　　3.使用“银行汇款”方式缴存　　单位在汇缴操作页面点击右侧的【缴款】按钮，在“缴款清册”栏目中选中需缴款的清册，然后点击【下一步】；在“确认缴款信息”栏目下的“缴款方式”中选择【银行汇款】，“中心开户银行”中任意选择北京住房公积金管理中心的收款银行名称。选择完毕后，“中心账户名称”和“中心收款账户”自动显示数据且不能修改。然后点击页面下方的【提交】按钮，系统显示“业务办理完成”；点击下方【打印缴款通知单】。单位在3个工作日内通过本单位开户行网银或柜台向《银行汇款缴款通知单》中显示的银行账号办理汇款，完成缴款。　　4.使用“现金”方式缴存　　单位在汇缴操作页面中点击页面右侧的【缴款】按钮，在“缴款清册”栏目中选中需缴款的清册，然后点击【下一步】；在“确认缴款信息”栏目下的“缴款方式”中选择【现金缴款】，“中心开户银行”中任意选择北京住房公积金管理中心的收款银行名称。选择完毕后，“中心账户名称”和“中心收款账户”自动显示数据且不能修改。然后点击页面下方的【提交】按钮，系统显示“业务办理完成”；点击下方【打印缴款通知单】。单位携带现金和《现金缴款通知单》在3个工作日内到所选的收款银行任意网点办理现金缴款。　　提示：现金缴款只能到选定的收款银行柜台存入，不能通过网银办理。例如：《现金缴款通知单》中显示的银行是交通银行，那么只能到交通银行任意网点柜台存入现金。　　二、单位完成首次汇缴后，为职工办理住房公积金增减员业务　　1.北京市企业服务e窗通平台办理　　登录e窗通平台，通过登录“法人服务”进入网上办事页面，在“员工登记”功能模块可以填报员工信息，办理员工“五险一金”业务。　　点击【员工登记】，进入员工信息申报页面，输入经办人信息点击【下一步】，进入员工信息填报页面，在该页面中可以添加新员工，也可进行员工减员。　　（1）增加人员　　点击【添加新员工】按钮，进入员工个人信息填报页面；企业根据员工的实际情况填写员工信息；添加员工完成后，可继续添加参保信息；员工信息填报完成后，完成员工“五险一金”业务申请。　　提示：若增加的职工在中直、国管和铁路分中心存在缴存账户，该职工应封存中直、国管和铁路分中心公积金账户后，方能在北京地方办理增员。　　（2）减少人员　　点击【员工登记】，进入员工信息申报页面，点击【员工减员-公积金员工减员】，进入公积金减员页面；您可通过点击【添加（减少）人员】或【导入（减少）清册】办理公积金减员业务；填报完成后，点击【提交变更（减少）清册】完成公积金员工减员业务。　　2.住房公积金单位网上业务系统办理　　单位登录“北京住房公积金单位网上业务平台”，点击常用功能下的【增减员】，进入汇缴操作页面：　　（1）增加人员　　点击【办理xxxx年xx月增员】，进入“xxxx（年）-xx（月）增员”页面；　　逐条录入增员信息：点击【单笔增员】，录入职工姓名、证件类型、证件号码，点击【查询】；按整数位录入月工资收入，如不涉及当前住房公积金缴存基数上下限的，缴存基数和月工资收入保持一致；如涉及上下限的，系统自动按照上下限展示其缴存基数，并同步计算单位月缴存额、个人月缴存额、月缴存额合计，录入手机号码并选择其户籍所在地后，点击【确定】，该条增员信息录入完成；按此流程继续操作增员，直至所有增员信息录入完成，录入的人员信息保存至“已保存增员名单（可修改）”列表中。待增员信息确认无误后，点击【提交增员名单】，系统提示“提交20XX年-XX月增员名单（汇缴变更清册）成功”，点击“确定”，增员信息即时生效；　　批量导入增员信息：如单位增员人数较多，可使用批量导入增加功能。点击【导出模板】，系统自动导出“汇缴增加变更清册”的模版（excel格式），根据模版填写职工姓名、证件类型、证件号码、月工资收入、手机号码，根据提示录入户籍所在地编码，保存excel表格；点击【批量增员】，选择电脑中已编辑完成的增加人员Excel文件，点击“提交”后，编辑完成的职工信息导入到“已保存增员名单（可修改）”列表中。如系统提示有错误信息，可双击错误信息条目进行修改。完成增加人员批量导入后，点击【提交增员名单】，系统提示“提交20XX年-X月增员名单（汇缴变更清册）成功”，点击“确定”。完成批量导入增员信息操作。　　提示：1.若增加的职工在中直、国管和铁路分中心存在缴存账户，该职工应封存中直、国管和铁路分中心公积金账户后，方能在北京地方办理增员。　　2.如编辑增加人员清册时暂未公布本年度的缴存基数上下限，在公布后，如单位存在职工涉及缴存基数上下限的，系统将自动进行调整，无需单位重新编辑。　　（2）减少人员　　点击【办理xxxx年xx月减员】，进入“xxxx（年）-xx（月）减员”页面；　　逐条录入减员信息：点击【单笔减员】，录入职工姓名、证件类型、证件号码信息，点击【查询】后系统自动显示减员职工信息，选择封存原因后（包含“离职”、“退休”、“其他”三种情况），点击【确定】，该条减员信息录入完成；按此流程继续操作减员，直至所有减员信息录入完成，录入的人员信息保存至“已保存减员名单（可修改）”列表中。待减员信息确认无误后，点击【提交减员名单】，系统会提示“提交20XX年-X月减员名单（汇缴变更清册）成功”，减员信息即时生效；　　批量导入减员信息：如单位减员人数较多，可使用批量导入减员功能。点击【导出模板】，系统自动导出“汇缴减少变更清册”的模版（excel格式），根据模版填写职工姓名、证件类型、证件号码、封存原因，保存excel表格；点击【批量减员】，选择电脑中已编辑完成的减少人员Excel表文件，点击“提交”后，编辑完成的职工信息导入到“已保存减员名单（可修改）”列表中。如系统提示有错误信息，可双击错误信息条目进行修改。完成减少人员批量导入后，点击【提交减员名单】，系统会提示“提交20XX年-X月减员名单（汇缴变更清册）成功”，点击【确定】。完成批量导入减员信息操作；　　提示：系统支持每月多次增、减员操作，操作方法相同。采用“委托收款”方式缴款的，应在托收日前一个工作日完成清册提交。

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初级会计实务
邹刚得老师 | 提问时间：02/28 19:52

#税务#

你好，针对这个图片，你的疑问具体是？

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企业股东专利无偿转让给企业做实缴资本，并且出具了验资报告和专利评估报告，专利评估金额巨大，税务方面要怎么处理以及会不会涉及到哪些风险问题，税务认可无偿转让协议吗?
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:18

#税务#

你好！一般不认可，这种没有明确的规定，要看管理员的态度了

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老师，手机销售增值税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:18

#税务#

一般纳税人13%，小规模的1%。

阅读 13770

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老师，那个净值该扣吗？
冉老师 | 提问时间：09/16 17:14

#税务#

你好，学员，这个要减去的

阅读 13768

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老师，你好！我报税发现5月退税的留底，这次报税，电子税务局给加到进项税额转出里边了，跟我账上的进项税额转出对不上数了，这样可以吗，还是要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:33

#税务#

你好可以的可以这么做的

阅读 13767

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2024年一季度财务报表现在能更正申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:46

#税务#

您好，可以的，可以更正的

阅读 13767

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老师公司注销，需要拿账本去吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:36

#税务#

你好！现在一般不需要了

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老师，人力资源开的待发工资，名称是人力资源服务费按什么征收印花税
文文老师 | 提问时间：06/07 10:59

#税务#

人力资源服务费，不用交印花税

阅读 13764

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无交通工具人 A 用自己的名义承接业务，然后承包给拥有交通工具 B A 如何开票，b 如何开票信息都是同一辆车嘛
朴老师 | 提问时间：06/06 09:33

#税务#

同学你好 A没有运输经营资质吧

阅读 13764

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电子发票要怎么盖章？
文文老师 | 提问时间：05/27 10:53

#税务#

根据国家税务总局的规定，通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票和增值税电子专用发票，采用电子签名代替发票专用章，因此不需要再加盖发票专用章

阅读 13762

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老师，可以给美国公司开发票吗？抬头（英文）和税号都是美国的
郭老师 | 提问时间：06/07 08:33

#税务#

出口的业务可以的。

阅读 13759

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名下有多家定期定额个体，是否需要办理个税年度汇算清缴
郭老师 | 提问时间：02/28 22:33

#税务#

你好定额的不需要查账的需要

阅读 13758

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你好老师麻烦问下汇算清缴时候超过银行同期同类贷款利率的借款不可扣除银行贷款利率1-5年期是4.75%啊为什么按超过6% 的部分不可以扣除啊不应该是4.75%吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:57

#税务#

同学，你好非金融企业向非金融企业筹资借款时，其发生的利息支出可以税前扣除的条件，必须以金融企业同期同类的业务贷款利率为标准，不超过按照此标准贷款利率计算出的数额部分才可以税前扣除，超出部分应调增应纳税所得额，是不可税前扣除的。

阅读 13757

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2023年企业所得税小规模企业和一般纳税人的所得税率？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:47

#税务#

只要符合小微企业，企业所得税实际税率5%

阅读 13754

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老师，比如23年暂估的发票24年6月才拿来，怎么处理这张发票
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:27

#税务#

您好，实际工作中是直接冲暂估吧

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你好，当月退税勾选金额是填在增值税附表（二）的26栏 28栏一样的金额吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:55

#税务#

你好！是的。26-28行，都是这个

阅读 13752

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发放员工工作服记哪个科目
bamboo老师 | 提问时间：06/07 11:14

#税务#

您好可以计入制造费用（管理费用）-劳动保护费

阅读 13751

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