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如何判断是不是跨区域经营，要不要做跨区域涉税事项备案？同一个市内两个不同的区算跨区域经营吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:00

#实务#

您好，是否跨区域确实没有好办法，您可以直接问施工地税局，因为跨区域事项就是税源之争，同一个市内两个不同的区一般不算跨区域经营

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老师，卓越公司3月份的个人所得税用计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:56

#实务#

您好，个税也不能说计提，是从应付工资里扣下来的，一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

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年终奖老板都要到过年那个月才告诉，那么我可以在当月计提申报发放吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:54

#实务#

您好，可以，现在更正12月申报，能算在25年，如果申报在1月所属期，就是属于26年了

阅读 25

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请问老师，单一窗口能下载提单吗
郭老师 | 提问时间：01/23 19:51

#实务#

不可以这个是承运人或者是货代那边给你的

阅读 20

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请问羊肉卷和牛肉卷可以用1030107010100000000这个税收编码码？麻烦老师解惑一下
郭老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

你看一下他是其他冷冻肉吗？是的话可以

阅读 247

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老师，我们是FCA条款，将货物送到指定地点，指定地点是境外客户工厂，我们承担国际运保费，不向客户收取，那么关单上是cif还是fob?货代说是要在运费栏填上数据的
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司找两个人月月发工资增加成本。报个税可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:45

#实务#

同学，你好是可以的

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同一个法人能注册一个公司一个个体户给开发票不
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:42

#实务#

同学，你好需要有真实业务才可以开票

阅读 22

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老师，我自己家一套住房往外出租，一个月2000元，给半年租金，住户要求给开普通发票并付给我税钱，我个人去给她代开可以吗？开了后续会产生别的税吗？有个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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公司为一般纳税人，2025.11.1变更为一般纳税人，10月23日车费229元，开发票时间2025.11.24日，这张发票进项可以抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:27

#实务#

您好，不行的，因为业务发生于2025年10月23日，当时公司为小规模纳税人，未取得一般纳税人身份；进项税抵扣以“业务实质归属期间”为前提，该笔车费属于小规模纳税人期间的支出，不得在成为一般纳税人后抵扣进项税。不过工作您真抵扣了，税务其实也不知道这个业务是小规模期间发生的，开票时间是11.24，只有我们自己知道是小规模期间我上面回答不矛盾，按政策不行的，工作中确实也发现不了

阅读 21

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年终奖12月计提了，申报是12月申报，然后1月发可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:08

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 30

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我算出来一个袋子多少钱（10斤装袋子），A产成品产量是85737.5斤。怎么计算带去花了多少钱。
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:06

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 65

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老师，记账凭证里面都包含哪些呀，顺序都是怎样记的呀？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:51

#实务#

同学，你好记账凭证是会计工作中记录经济业务、明确经济责任的书面证明，其核心要素包括：凭证名称根据业务类型标注为“收款凭证”“付款凭证”或“转账凭证”。收款凭证：记录现金或银行存款的流入业务（如销售收款）。付款凭证：记录现金或银行存款的流出业务（如采购付款）。转账凭证：记录不涉及现金或银行存款的业务（如计提折旧、费用分摊）。凭证编号按顺序编号（如“收字第1号”“付字第2号”），便于分类查询和防止凭证丢失。填制日期填写经济业务发生的实际日期，确保与原始凭证（如发票、合同）时间一致。摘要用简洁文字概括业务内容，例如： “支付2023年3月办公用品采购款” “收到客户A公司货款” “计提本月固定资产折旧” 会计科目总账科目：按会计准则分类（如“银行存款”“管理费用”）。明细科目：进一步细化（如“银行存款—工商银行”“管理费用—办公费”）。科目需与原始凭证内容匹配，避免错用。借贷方向借方：记录资产、费用类科目的增加（如“银行存款”增加记借方）。贷方：记录负债、所有者权益、收入类科目的增加（如“应付账款”增加记贷方）。借贷金额必须相等，体现会计恒等式“资产=负债+所有者权益”。金额以**数字填写，分“借方金额”和“贷方金额”两栏。金额需与原始凭证一致，并保留两位小数。附件张数注明所附原始凭证的数量（如“附件：2张”），便于核对业务真实性。签章制单人：填写凭证的人员签名。审核人：复核凭证内容的人员签名。记账人：登记账簿的人员签名。签章需清晰可辨，明确责任归属。

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资产负债表取数公式在哪里查
朴老师 | 提问时间：01/23 18:44

#实务#

同学你好是什么软件

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厂里给临时工体检费进什么科目？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:44

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

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老师你好，25年年报已经提交了，上个月开票没有进项，交了11万的税，现在还能作废去年开的发票不？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:39

#实务#

同学，你好是可以的，就是开具红字发票

阅读 27

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天眼查，预警提示，怎么查看是什么原因
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:39

#实务#

同学，你好这个要花钱，要成为会员

阅读 54

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客户出口新鲜的苹果，这种能退税吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 18:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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3月底的账，为什么不做本年利润结转利润分配—未分配利润？
郭老师 | 提问时间：01/23 18:34

#实务#

本年利润平时月末可以，我就把年底的时候结转完了就行

阅读 47

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老师，这种业务复杂，我从那几个知识点考虑，来根据税法和小会计准则来入账
暖暖老师 | 提问时间：01/23 18:30

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 191

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金融公司融资租赁给李三
朴老师 | 提问时间：01/23 18:28

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 96

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请举例说明如何计算同比增长率？
周老师 | 提问时间：04/28 12:14

#会计实务#

同比增长率是用来比较同一指标在不同时间段的增长情况。计算同比增长率的公式为：同比增长率 = （本期数 - 同期数）/ 同期数 * 100% 举例说明如何计算同比增长率：假设某公司2019年的销售额为100万美元，而2020年的销售额为120万美元。要计算2020年销售额相对于2019年的同比增长率。同期数：2019年的销售额 = 100万美元本期数：2020年的销售额 = 120万美元同比增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 所以，2020年销售额相对于2019年的同比增长率为20%。

阅读 895

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合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。
李老师 | 提问时间：04/28 10:26

#会计实务#

合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录，以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率，减少重复的分录和减少错误的发生。合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。具体来说，以下几个方面需要考虑： 1. 会计准则要求：根据会计准则的规定，合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求，会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间：合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生，而另一些交易在下一个会计期间内发生，那么应该将它们分别计入相应的会计期间内，而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束：合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年，具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成，以确保财务报表准确反映当期的财务状况。总之，合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。

阅读 679

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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 09:04

#会计实务#

小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下： 1. 填写企业基本信息：包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间：填写报表所涉及的纳税期间，通常为一年。 3. 填写纳税人类型：选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目：根据企业实际情况填写收入项目，包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目：根据企业实际情况填写成本费用项目，包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额：根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额，可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额：如符合条件，可以填写减免税额，包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额：填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补（退）税额：根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补（退）税额。 11. 填写其他信息：根据需要填写其他相关信息，如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交：将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章，然后按规定提交给税务机关。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的填报流程，具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南，如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1463

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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点，并举例说明几种常见的费用类型。
周老师 | 提问时间：04/24 20:36

#会计实务#

费用是指企业在生产经营过程中，为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。费用的特点有以下几点： 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出，与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的，通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的，它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的，因此它们是企业利润的组成部分。常见的费用类型包括： 1. 生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用：包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告，以便于企业管理和决策。

阅读 1586

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有哪些常见的伪造汽车发票的手段，我们应该如何防范？
秦老师 | 提问时间：04/24 19:14

#会计实务#

伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为，以下是一些常见的伪造手段以及防范方法： 1. 虚构交易：伪造发票上的交易信息，如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查，确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息：伪造发票上的车辆信息，如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性，比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票：盗用他人的发票，将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理，确保发票的安全性，限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息：伪造发票上的付款信息，如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实，比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息：伪造发票上的销售方信息，如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性，比对发票上的信息与实际销售方是否一致。为了防范伪造汽车发票，企业应该建立健全的内部控制制度，包括加强对供应商的审查和管理，加强对发票的管理和审计，确保发票的真实性和合法性。此外，建议企业定期进行内部审计，加强对会计欺诈行为的监测和发现。

阅读 1132

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在固定资产出售简易计税中，如何确定资产的出售价格？
王一老师 | 提问时间：04/24 19:05

#会计实务#

确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行： 1. 评估资产价值：首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况：资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养，其价值可能会更高。相反，如果资产存在损坏或磨损等问题，其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应：市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高，供应较少，那么其价格可能会相对较高。反之，如果市场上存在大量相似的资产供应，而需求较低，价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判：在确定资产的出售价格时，还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商，以达成双方都满意的价格。总之，确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。

阅读 737

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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师 | 提问时间：04/24 18:09

#会计实务#

经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。经营毛利的作用主要有以下几个方面： 1. 衡量企业经营能力：经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力，是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本，提高盈利能力。 2. 进行成本控制：通过计算经营毛利，企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例，从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低，企业可以采取相应的措施，如降低成本、提高销售价格等，以提高经营效益。 3. 支持决策制定：经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如，企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率，确定哪些产品或服务是最有利可图的，从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况：经营毛利可以帮助企业监控经营状况，及时发现问题并采取措施进行调整。例如，如果经营毛利率持续下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，企业应及时分析原因并采取相应的措施。总之，经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。

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资产处置损益在利润表中单独列示，不影响经营利润。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 17:12

#会计实务#

资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定，资产处置损益在利润表中应当单独列示，不影响经营利润。具体来说，在利润表中，经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益，与企业正常经营活动无关。为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力，会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失，同时也能够更准确地评估企业的经营情况。需要注意的是，资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中，资产处置损益会被纳入其他综合收益，从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中，资产处置损益是单独列示的，不会影响经营利润的计算。

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如何确定二手车辆的折旧年限？
秦老师 | 提问时间：04/24 16:43

#会计实务#

确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的使用年限：根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素，可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况：考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等，判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆存在较大的技术问题，折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况：考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素，判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高，保险费用和维修成本相对较低，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆的市场价值较低，保险费用和维修成本较高，折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求：考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高，二手车辆的折旧年限可以相对延长；反之，如果市场需求较低，折旧年限可能会相对较短。综合考虑以上因素，可以参考行业标准、专业评估机构的建议，或者咨询专业的二手车评估师，来确定二手车辆的折旧年限。

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