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开了张简易计税的发票，在项目地也预缴了增值税，麻烦老师写份完整的分录？
家权老师 | 提问时间：12/30 15:41

#建筑#

计提预交增值税的附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附申报增值税及交附加交税借；应交税费-预交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷：银行存款本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

阅读 98

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开了张简易计税的发票，也在项目地预缴了，麻烦老师写下完整的明细分录？
文文老师 | 提问时间：12/30 15:33

#建筑#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（简易计税）

阅读 94

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老师，简易计税完整的分录写出来，找董孝彬老师回复。
暖暖老师 | 提问时间：12/30 15:23

#建筑#

1计提借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—简易计税 2. 缴纳增值税时借：应交税费—简易计税贷：银行存款

阅读 107

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老师，请问一下我们是被**方，有个**项目10月开了593万的发票，税已经交了，但是甲方拨款核减了50万，只拨付543万，我被**方需要怎么处理？未拨付的款需要开红字发票还是就不处理了？
郭老师 | 提问时间：12/30 14:28

#建筑#

质量扣款吗？如果是的话红冲

阅读 80

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个体工商户开免税额会预警，28万吗？
家权老师 | 提问时间：12/30 09:27

#建筑#

据实开票就行了哈，只要不是虚开

阅读 91

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老师，我想问下建筑用的夹板方条和方条是同一个材料吗？开票的话能直接开方条吗？
家权老师 | 提问时间：12/30 09:24

#建筑#

这个你要问懂行的项目经理，是否是同一个材料？

阅读 69

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老师，我们是建筑分包，有一个合同是500W，外管证按合同额做的500W。合同有变，加了补充协议500W，外管证怎么处理。
郭老师 | 提问时间：12/30 09:08

#建筑#

外管证没法再增加了，你交税的时候按照实际的来交，看一下能反馈了吧

阅读 88

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补缴2024年附加税会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：12/29 22:07

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 139

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房地产公司未出售房子的物业费计入什么科目？能不能计入开发成本-开发间接费用
家权老师 | 提问时间：12/29 17:23

#建筑#

后期的费用计入销售费用

阅读 115

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请问临时搭建的工业厂房，其中人工无法开具发票，需要记入固定资产中吗
文文老师 | 提问时间：12/29 16:55

#建筑#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 105

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老师，建筑行业一般计税预交的附加税费多，大于本地申报缴纳的附加税，这样多交附加税，下期的还能抵扣吗？本地申报计提附加税，预交的附加还要计提不?
家权老师 | 提问时间：12/29 16:17

#建筑#

预交的附加要计提的，抵减只是抵减增值税

阅读 93

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我有一个分体空调的安装，是连工带料的，她们开不出3个点发票，只能开9个点发票，具体询问了原因，厂商阐述如下，能不能问下是否真的开不出来
刘艳红老师 | 提问时间：12/29 16:16

#建筑#

您好，他们可能不是简易计税，所以开不出来

阅读 76

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土方工程建筑公司，我们分包出去的工程，对方已开票给我们50万，但我们才付了20万，请问未付款部分30万可以结转成本吗
文文老师 | 提问时间：12/29 16:04

#建筑#

未付款部分30万可以结转成本。

阅读 101

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我是一家建筑公司财务，主要负责核算记账，费用的记账和成本结转，税务的申报，高企和专精特申报是第三方，我来对接第三方，根据这个要求，公司要求写述职报告，该如何写，从哪方面着手，主要写什么，有没有好的PPT模板可以参考的
暖暖老师 | 提问时间：12/29 15:46

#建筑#

+对接工作细则+成果与价值四部分撰写岗位说明或工作总结，具体框架及内容如下：一、基础岗位职责定位明确岗位核心职能：负责建筑公司全盘账务核算、费用报销记账、项目成本结转、全税种纳税申报，同时牵头对接第三方机构，统筹高企、专精特新项目申报的资料提供与进度跟进工作。二、核心财务核算工作内容（清单式呈现） 1. 费用记账管理 - 审核建筑行业各类费用票据（如工程差旅费、材料采购费、机械租赁费等），判断合规性及归属科目。 - 编制费用记账凭证，登记相关明细账，定期与出纳核对资金流水，确保账实一致。 - 按项目归集间接费用，制定费用分摊标准（如按工程量、工期占比）并执行。 2. 项目成本结转 - 对接工程部门获取项目进度表、完工百分比测算表，依据《企业会计准则第15号——建造合同》确认收入与成本。 - 核算直接材料、直接人工、机械使用费等直接成本，结转当期完工项目成本，编制成本结转分录。 - 定期分析项目成本差异，出具成本分析报表，为成本管控提供数据支持。 3. 税务申报工作 - 完成增值税（含进项抵扣认证、异地预缴税款核算）、企业所得税、印花税等税种的月度/季度/年度申报。 - 处理建筑行业跨区域涉税事项报告的开具与核销，对接税务机关完成涉税核查。 - 整理税务档案，留存完税凭证、申报底稿等资料，确保税务合规。三、高企&专精特新申报对接工作细则 1. 资料对接 - 按第三方机构要求，提供财务类核心资料：近三年审计报告、研发费用辅助账、高新技术产品收入专项审计资料、固定资产明细账（研发设备相关）等。 - 核对第三方编制的财务数据部分（如研发费用占比、高新收入占比），确保数据与公司账务一致。 2. 进度跟进 - 建立申报进度台账，记录第三方资料收集、材料撰写、提交申报等关键节点。 - 协调公司内部工程、技术等部门，配合第三方补充非财务类佐证材料，解决申报过程中的数据对接问题。 3. 后续配合 - 协助第三方应对主管部门的现场核查或书面质询，提供账务原始凭证、合同等备查资料。四、工作成果与价值体现 1. 保障公司账务核算规范，成本结转准确，税务申报零差错，规避财税合规风险。 2. 高效对接第三方，推动高企、专精特新申报工作有序开展，助力公司获取政策补贴及资质认定。参考下吧

阅读 111

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老师，公司每年都会买同类的固定资产，我今年买的不享受固定资产一次摊销的话，明年买的资产可不可以享受一次摊销啊
刘艳红老师 | 提问时间：12/29 13:40

#建筑#

您好，你是税法上没有一次折旧吗

阅读 92

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老师您好，关于建筑工程的问题，合同表格及付款方式表格怎么做，你那边有没有模版发我一下
董孝彬老师 | 提问时间：12/29 12:00

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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1、2024年12月份，预缴增值税：104473.52元，12月份抵减33818.76=70654.76元（剩余未抵完的预缴增值税） 2024年12月份如何写分录？ 2、这笔金额留在了2025年1月份抵减。70654.76元，这笔金额在1月份，如何写分录？
家权老师 | 提问时间：12/29 11:47

#建筑#

本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税33818.76 贷：应交税费-预交增值税 33818.76 以后继续做抵减的分录就行，

阅读 114

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从别人那里购买土地后每年都需要缴纳出让费和转让费吗
家权老师 | 提问时间：12/29 11:34

#建筑#

需要交土地使用税的

阅读 106

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销项税额：1806423.45 进项税额：235306.04 简易计税：92216.97 预缴增值税：70654.76 预缴附加税：4239.28 麻烦老师写下计提与缴纳的分录？找董孝彬老师回复，详写分录，这笔预缴的增值税是上期结余下来的金额
董孝彬老师 | 提问时间：12/29 11:26

#建筑#

朋友您好，好的好的，我来写分录

阅读 109

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销项税额：1806423.45 进项税额：235306.04 简易计税：92216.97 （预缴增值税：70654.76 ）。预缴附加税：4239.28 麻烦老师写下计提与缴纳的分录？这笔数据是2025年1月份发生的，抵减预缴增值税70654.76元，这笔金额是2024年度12月份未抵完，结余下的金额，请问老师，这笔如何写分录？才能平帐？
朴老师 | 提问时间：12/29 11:23

#建筑#

一般计税应交 = 1806423.45-235306.04=1571117.41；简易计税 92216.97（全额缴，不抵进项 / 预缴）；预缴增值税 70654.76 仅抵一般计税；预缴附加税 4239.28 抵本期附加税 1、结转一般计税增值税借：应交税费 - 应交增值税（销项） 1806423.45贷：应交税费 - 应交增值税（进项） 235306.04贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41借：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41贷：应交税费 - 未交增值税 1571117.41 2、抵减 24 年结余预缴增值税（核心平预缴挂账）借：应交税费 - 未交增值税 70654.76贷：应交税费 - 预交增值税 70654.76 3、确认简易计税税额（无结转，直接挂）借：主营业务成本 / 税金及附加 92216.97贷：应交税费 - 简易计税 92216.97 4、计提附加税（合计 12%，基数 = 1571117.41-70654.76+92216.97=1592679.62，总额 = 191121.55）+ 抵预缴附加税借：税金及附加 191121.55贷：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 191121.55借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 4239.28贷：其他应收款 - 预缴附加税 4239.28 5、缴纳所有税款（最终平账）借：应交税费 - 未交增值税 1500462.65借：应交税费 - 简易计税 92216.97借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 186882.27贷：银行存款 1779561.89

阅读 117

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2024年度预缴：104473.52 12月份抵减了：33818.76 剩下的预缴税金70654.76来抵减没有按税款所属期来抵减，这个分录如何写呢？
家权老师 | 提问时间：12/29 11:14

#建筑#

留抵的进项不需要做结转的分录

阅读 89

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老师好！我是分包劳务公司，开了100万的票，但是有90万走账到总公司，是以发工资的形式，我们其实只收款了10万，想请问下我们如何平账，90万算劳务成本，我们要不要报个税呢
朴老师 | 提问时间：12/29 10:38

#建筑#

开票确认收入借：应收账款 - 总公司 1000000贷：主营业务收入 917431.19贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）82568.81 计提 90 万工资（含个税）借：主营业务成本 - 劳务成本 900000贷：应付职工薪酬 - 工资 900000（应发总额）贷：应交税费 - 应交个人所得税（代扣个税）总公司代发工资，冲抵应收借：应付职工薪酬 - 工资 900000（实发净额）贷：应收账款 - 总公司 900000 收到 10 万尾款借：银行存款 100000贷：应收账款 - 总公司 100000 政策依据：按国税函〔1996〕602 号，你是用工主体、定薪考勤方，为法定扣缴义务人，必须全员全额申报个税。操作要点：用自然人电子税务局（扣缴端）申报；跨省项目需在工程所在地预缴个税；留存工资表、考勤记录、代发协议、银行流水备查。

阅读 104

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预缴的企业所得税年底可以留抵不？到时候有多的税务局不会要我申请退税吧
文文老师 | 提问时间：12/29 10:22

#建筑#

你好，汇算时，多退少补

阅读 66

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老师，我们是工程劳务施工单位，我们买了机械，然后对外出租，是开“建筑服务”XX租赁或者“建筑服务”工程服务？分带操作员和不带操作员的情况讲解下
家权老师 | 提问时间：12/29 09:29

#建筑#

带司机的，开建筑服务*建筑机械租赁服务，不带司机的开其他有形动产经营租赁服务*机械租赁费

阅读 72

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项目地预缴的增值税在哪里查得到？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 20:24

#建筑#

您好，项目地预缴增值税查这5处： 1. 完税凭证（税务局开具，最权威） 2. 预缴申报表（填写并提交的原始表单） 3. 电子税务局 - 项目地“预缴查询”或“跨区域涉税事项”模块 4. 机构地申报表主表第28栏（汇总显示全年预缴） 5. 财务账 - “应交税费—预缴增值税”借方发生额数据一致，可交叉验证。

阅读 130

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建筑业，项目地整年度预缴增值税的税金在哪里可以查得到？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 19:32

#建筑#

您好，1. 项目地预缴税款完税凭证（每次预缴时税务局开具的缴款书或电子回单）。 2. 增值税预缴税款表（每次预缴填写的表单，留存备查）。 3. 机构所在地增值税申报表主表第28栏“分次预缴税额”（汇总显示全年各项目预缴总额）。 4. 电子税务局：项目地税务机关查询模块 / 机构地申报记录查询。 5. 财务账：科目“应交税费—预缴增值税”全年借方发生额合计。

阅读 117

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项目地预缴的附加税需要计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 18:47

#建筑#

您好，项目地预缴的附加税不需要计提，直接在预缴时缴。政策依据：《财政部税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》（财税〔2016〕74号）规定：纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产，在项目地预缴增值税时，就地预缴城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。预缴的增值税及对应附加税费，不在机构所在地重复计提和缴纳。预缴附加税发生时直接做：借：应交税费—预缴附加税贷：银行存款不通过“税金及附加”计提。

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销项税额：1806423.45 进项税额：235306.04 简易计税：92216.97 预缴增值税：70654.76 预缴附加税：4239.28 麻烦老师写下计提与缴纳的分录？
董孝彬老师 | 提问时间：12/28 18:41

#建筑#

您好，1. 不能直接借销项、贷进项、贷转出未交增值税。借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 贷：应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04 再：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 贷：应交税费—未交增值税 1571117.41 2. 简易计税：不转入未交增值税，缴纳时直接借：应交税费—简易计税。 3. 预缴附加税：不进税金及附加，直接借应交税费—预缴附加税。 4. 附加税基数：用 1571117.41 + 92216.97 = 1663334.38 计提。之前回答里，我写错了：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 我已改成正确方向：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41 贷：应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04

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项目地预缴增值税需要计提吗？项目地预缴附加税需要计提吗？
小菲老师 | 提问时间：12/28 18:31

#建筑#

同学，你好都需要计提的

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项目地预缴的附加税与机构地交纳的附加税要分开计提吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/28 18:14

#建筑#

你好，需要分开计提，依据财税〔2016〕74号，项目地与机构地附加税按各自税率计税，且需分项目、分地区核算，避免混淆与税务风险。

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