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收到保理预付款240万,利息划扣37410元,支付手续费,1800元,如何写分录?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 14:23
#建筑#
借:银行存款 2,360,790元 借:财务费用 39,210元 贷:应收账款 2,400,000元 借:应收账款 39,210元 贷:银行存款 39,210元
阅读 174
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这需要问你项目上的 项目监理有吗? 不开发票可以确认收入 开了发票红冲之前的无票收入在做发票的 老师,这个问题我还想继续问,不开发票先确认收入的分录应该怎么做?还有开了发票红冲之前的无票收入再做发票的分录是怎样的?
小菲老师
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提问时间:02/26 14:12
#建筑#
同学,你好 不开发票先确认收入的分录应该怎么做? 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 开了发票红冲之前的无票收入再做发票的分录是怎样的? 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销 负数 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销
阅读 161
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老师,请问我是小规模建筑公司,工资入账应该怎么做?没有社保和公积金,只是单纯的工资,分录应该怎么做合理?用最简易的理想方式是哪些分录?工资都是没有按月发放的都是拖欠的,这种应该怎么计提?怎么做账?
郭老师
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提问时间:02/26 13:39
#建筑#
计提 借,工程施工工资, 贷应付职工薪酬工资 支付 借,应付职工薪酬工资, 贷,银行存款 确认收入之后,借,主营业务成本, 贷,工程施工
阅读 173
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老师,请问我是小规模建筑公司,工资可以记主营业务成本工资吗?没有社保和公积金,只是单纯的工资,分录应该怎么做合理?工资都是没有按月发放的都是拖欠的,这种应该怎么计提?怎么做账?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 13:04
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 174
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1、建设单位管理费计入哪个会计科目呢?2、查询那些资料可以知建设单位管理费提前计提了?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 12:36
#建筑#
您好 建设单位管理费通常计入“管理费用”科目核算,具体包括建设单位开办费和建设单位经费等费用,如工作人员工资、福利费、办公费、差旅交通费、工会经费、职工教育经费、固定资产使用费、工具用具使用费、技术图书资料费、生产人员招募费、工程招标费、合同契约公证费、工程质量监督检测费、工程咨询费、法律顾问费、审计费、业务招待费、排污费、竣工交付使用清理及竣工验收费、后评估等费用。 你看管理费用这个科目就可以
阅读 1098
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老师,我们是建筑公司小规模纳税人,工人工资这样做账可以吗?
家权老师
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提问时间:02/26 11:44
#建筑#
计提的工资包括个税的,不能扣除个税后计提
阅读 144
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新注册的劳务公司,账户出来后,会计首先要干啥
家权老师
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提问时间:02/26 11:37
#建筑#
需要在电子税局把那个账户备案
阅读 132
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帐上的银行存款的结余金额与实际银行的结余金额对不上,相差1万我,有好几年的帐了,实在找不出原因,这种情况该如何处理?
小菲老师
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提问时间:02/26 11:34
#建筑#
同学,你好 差额调到未分配里利润里面
阅读 132
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建筑业,开出去的工程发票,回款内容是预付保理费,请问如何写分录?
家权老师
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提问时间:02/26 11:15
#建筑#
是保理借款,要计入短期借款的
阅读 132
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开出去的发票,回款内容是预付保理费,及扣的手续费,如何写分录?
家权老师
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提问时间:02/26 11:07
#建筑#
借:银行存款 贷:短期借款 借:财务费用-利息 贷;银行存款
阅读 160
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老师,请问建筑公司的工资怎么做账?记什么分录?
小菲老师
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提问时间:02/26 10:53
#建筑#
同学,你好 借:管理费用——人员工资 工程施工——合同成本——人工费 生产成本——辅助生产成本 在建工程 贷:应付职工薪酬——工资
阅读 177
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老师,这张派遣发票这样开可以吗
家权老师
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提问时间:02/26 10:49
#建筑#
就是那样开的,差额开票
阅读 123
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个税申报时,按计提还是按发放
家权老师
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提问时间:02/26 10:31
#建筑#
个税申报时,是在发放的次月申报,金额是应付工资,不是实发工资
阅读 109
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老师,一般纳税人纯人工建筑安装可以按照百分之三税率开具发票吗
家权老师
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提问时间:02/26 10:09
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 178
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建筑业,项目承包人自己付掉的材料款,如何报销
家权老师
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提问时间:02/26 10:09
#建筑#
直接凭发票报销就行
阅读 120
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老师您好,请问私营合伙企业有2个法人,年利润没有超过12万,还需要缴纳所得税吗?
家权老师
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提问时间:02/26 10:03
#建筑#
需要做年度汇算的,不管是否超过12万
阅读 114
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朴老师好,B建筑公司**A公司做一个上亿的项目。B公司又分包给C公司。A公司给业主开票工程款1000万,然后业主给A公司银行一般户转账800万,200万到农民工工资专户。农民工工资专户把钱打给B公司的每个工人了。是不是A公司拿着工资表做成本账?B公司和C公司需要拿工资表做账吗?这里的转包和请款流程我不太懂,麻烦您解释一下,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:02/25 18:50
#建筑#
您好,朴老师不在线,我来回答下好不好。 业主付工程款10000000元:8000000元进A公司一般户,2000000元进农民工工资专户。专户直接打款给B公司工人。 A公司:用B公司开的发票做成本账,不拿B的工资表直接入成本。 借:工程施工—合同成本 8000000 贷:银行存款 8000000 借:工程施工—合同成本 2000000 贷:应付账款—B公司 2000000(专户代付视同已付) B公司:自己做工资表,凭工资表做成本账,并向A公司开票。 借:应付职工薪酬 2000000 贷:应收账款—A公司 2000000 C公司:自己做工资表,凭工资表做成本账,并向B公司开票。 借:应付职工薪酬 (C公司工资金额) 贷:应收账款—B公司 (C公司工资金额) 流程: 1. 业主→A公司:A开10000000元发票。 2. 业主→A一般户8000000元,A扣管理费后转给B。 3. 业主→工资专户2000000元,A凭B指令代付,B开对应发票给A。 4. B分包给C,B按C完成量结算,C开票给B,B付款。 5. 三方各用自己取得的发票或工资表做成本账。
阅读 189
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公司帐户收到保险公司的赔款计入什么科目?
文文老师
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提问时间:02/25 17:26
#建筑#
可计入营业外收入科目
阅读 157
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老师,汽机房主再热蒸汽管道噪音治理项目是13%计税吗
家权老师
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提问时间:02/25 16:54
#建筑#
你是开的建筑服务就是9%
阅读 115
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银行收到一笔电子商业承兑汇票,出票日期:2026年2月10日,汇票到期日期2026年8月10日。请问这里的汇票到期日期是什么时候,这笔金额到底什么时候能用呢?
小菲老师
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提问时间:02/25 13:57
#建筑#
同学,你好 到期日期后一天就可以用
阅读 146
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收到一张电子商业银行承兑汇票,请问如何使用? 如何写分录?
小菲老师
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提问时间:02/25 13:50
#建筑#
同学,你好 这个是支付货款的吗?
阅读 131
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有一份房屋建造合同,合同约定是按以完成工作量确认收入,管理上也没办法按照已发生成本确认收入。那我是按自己内部造价部给出数据的节点确认收入还是按监理出报告的节点确认收入@郭老师
朴老师
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提问时间:02/25 12:54
#建筑#
按监理报告的节点 & 监理确认的工作量确认收入。 内部造价部数据只能做参考、对账、内部管理,不能作为收入确认依据。 1. 平时发生成本 借:合同履约成本 贷:银行存款 / 应付账款 / 原材料等 2. 按监理确认的完工进度确认收入 借:合同资产 — 工程款(或应收账款) 贷:主营业务收入 3. 同时结转成本(按实际发生) 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 4. 开票、收款时 借:应收账款 贷:合同资产 借:银行存款 贷:应收账款
阅读 140
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老师,我们个体工商户(劳务服务部),小规模,给客户开票105万劳务费,我们给对方公司一份5个月的工资表共30万左右。对方把工资打到每个人的账户了。请问我们应该如何做账(分录)附件附哪些资料?感谢老师回复
小菲老师
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提问时间:02/25 09:10
#建筑#
同学,你好 你开105万的发票,对方打给个人30万,这个是工资吗?? 还有75万呢?
阅读 155
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你好,老师,我10月个税申报了金额,但此人也在9月已离职,我能在个税系统离职更正处理吗
家权老师
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提问时间:02/25 09:09
#建筑#
可以的,直接做离职处理就行
阅读 107
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你好,现在记账发现25年第四季度多记一笔财务费用 借:财务费用240 贷:银行存款240 我现在应该怎么处理?第四季度申报表已报,25年的年度报表未报
家权老师
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提问时间:02/25 08:51
#建筑#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
阅读 135
收藏 1
老师晚上好,请问申报项目地个税,提示单位无有效税种信息是什么意思呀,上个月还是正常可以申报的,请老师解答
郭老师
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提问时间:02/24 22:23
#建筑#
异地的外经证没有注销的情况下,你找项目地税务局维护下 他没有给你增加税种
阅读 128
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老师,请问,我再帮亲戚小规模的建筑公司做账,这月开了8万多的增值税3个点发票,2月份报1月份的工资申报报了7万多,剩余的用什么来低成本合适?全部用工资可以吗?还是用什么比较合理?需要怎么做?我是无证的小白,刚接触会计工作[抱拳]@ @答疑老师(不加私信)
郭老师
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提问时间:02/24 19:05
#建筑#
他开的是包工包料的建筑工程的发票吗?是的话正好还有一部分材料发票比较合理呀,因为主要就是材料 你问一下他当时购买材料的那边能给他开发票吧,加税点也可以,只要在5%以内就行
阅读 179
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甲方代发工人的工资,由于工人的银行卡有问题,收不到款,代领人写了代领说明,这个是没有问题的吧
文文老师
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提问时间:02/24 14:52
#建筑#
你好,这是没有问题的
阅读 133
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老师你好,请问定额发票有没有有效期限?
家权老师
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提问时间:02/24 12:00
#建筑#
那个没有有效期的,除非税局公告那个版本作废
阅读 139
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你好,老师, 我公司收取工程款,因甲方账户冻结,无法从公司对公账户出款,甲方法人从公司法人代表或财务打工程款,这样,合规吗?甲方需要出具文件附在账上吗?
小菲老师
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提问时间:02/24 11:54
#建筑#
同学,你好 不太合规。 建议和对方商议,对方账户解冻,再打款
阅读 123
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