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合作社开草坪或者苗木发票免税的,开给对方,对方可以抵扣增值税吗
刘艳红老师
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提问时间:12/30 10:46
#税务师#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 103
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车头与电池分开开票的,购置税该怎么交
郭锋老师
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提问时间:12/30 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购置税的缴纳方式与发票的开具方式有关,但主要取决于车辆和电池是否作为整体进行税务认定。以下是具体说明: 1.如果车头与电池属于同一车辆组成部分,且税务机关认定为不可分割的整体,购置税应按整车价值合并计算,发票金额合并后作为计税依据。 2.如果车头与电池分开核算,且税务机关认可其为独立的应税项目,购置税可分别按各自发票金额计算。但这种情况较少,通常车辆购置税以整车为单位计税。 3.实务中,建议在购车时与销售方确认发票开具方式,并向主管税务机关咨询是否允许分开计税,以避免后续税务争议。 购置税的税率和计算方式由国家规定,具体金额需根据发票金额和当地政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 107
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公司员工借了备用金,年底没还,明年把发票拿来报销是不是也可以计入明年的费用
刘艳红老师
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提问时间:12/30 10:11
#税务师#
您好,是的,这个用发票来冲账就可以
阅读 109
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老师麻烦问下,税务师继续教育学时够了之后还需要怎么操作呢
文文老师
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提问时间:12/30 09:31
#税务师#
继续教育学时够了,进行考试
阅读 127
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老师,我司有房产出租,合同约定每个月1号前付当月租金,我让租客26年1月付1月租金,我司收到款后在26年1月确认增值税,26年2月申报1月的增值税并交税,这样操作会有晚交增值税的风险吗?
董孝彬老师
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提问时间:12/30 08:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 116
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老师个人出差可以开具发票吗
朴老师
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提问时间:12/30 07:29
#税务师#
个人出差可以开具发票。用于公司报销的话,需开公司全称 + 统一社会信用代码的发票,交通、餐饮多为增值税普通发票,住宿可按公司要求开专票抵扣;个人自用可开个人抬头发票,但通常无法报销。
阅读 102
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老师,合同审核需要注意哪几个方面呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:12/29 21:23
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 115
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老师你好,就是客户欠我们公司钱 用一辆车来抵扣货款 比如抵扣50万 他要我给他开票50万的票 这个票可以开吗 ?
刘艳红老师
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提问时间:12/29 19:20
#税务师#
您好,要开的,你们要确认收入的
阅读 136
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资本公积是超出注册资本的钱,比如说昨天那个例子,注册资金是100万王总占了50%刘总占了50%也就一人拿出了50万嘛。然后比如说后面又有新人加入。又付了80万那到底是这80万是资本公积,还是这30万是资本公积啊?不是超出注册资本的钱吗?那注册资本不是只有100万吗,那超出的应该是80万啊!怎么是30万?
朴老师
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提问时间:12/29 19:03
#税务师#
刘总把另外的百分之五十转让给新股东了吗。
阅读 125
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摩托车行业,自己开票给自己可以吗,采购回来摩托车用来做样板
董孝彬老师
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提问时间:12/29 18:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 126
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实际支付200万居间费,对方通过公司开200万居间费发票,金额大的话会有什么风险吗,实际确实是支付的居间费
文文老师
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提问时间:12/29 17:29
#税务师#
实际确实是支付的居间费,不会有风险
阅读 122
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如果工作服的发放是为提升公司的形象,为员工订制的工作服应在什么费用里
家权老师
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提问时间:12/29 16:45
#税务师#
那个费用计入福利费就行
阅读 129
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一般纳税人因为要增购发票预缴当月增值税记入哪个明细科目 ?
卫老师
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提问时间:12/29 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人因增购发票而预缴当月增值税时,应将该笔预缴税款记入“应交税费——应交增值税(已交税金)”明细科目。 具体会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 解释: 1.企业因增购发票而预缴的增值税,属于当期实际缴纳的税款,因此应通过“已交税金”明细科目核算。 2.“已交税金”用于记录企业当期实际缴纳的增值税税额,无论是否与当期的应纳税额完全匹配。 3.该分录反映了企业当期现金流出和应交税费的减少。 祝您学习愉快!
阅读 87
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内账销售出库单虚开单价,而系统则为实际单价,涉及违法吗
刘艳红老师
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提问时间:12/29 16:31
#税务师#
您好,内账税务局不查一般没事
阅读 105
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应付工资12月计提的数和实际应付的数不一致,汇算清缴调整后还需要调整4季度所得税和财务报表吗
文文老师
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提问时间:12/29 16:24
#税务师#
不需要调整4季度所得税和财务报表
阅读 127
收藏 1
你好,请问营业执照上面没有营业范围的发票开具之后会影响我们报税吗,后面我们会增加营业范围
小菲老师
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提问时间:12/29 16:07
#税务师#
同学,你好 不影响的,及时增加营业范围
阅读 97
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个人到税务局代开建筑服务发票,备注栏写着个税由支付公司代缴,这样子是由我们公司代缴吗?还是他个人支付?
家权老师
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提问时间:12/29 14:53
#税务师#
那个是您们公司代缴
阅读 141
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单位向作者支付稿费,单位要代扣个人所得税外,作者个人需要去税务开具稿费的增值税发票给企业吗?
郭锋老师
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提问时间:12/29 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要,个人是免征增值税的,不需要开发票给企业;如果稿酬支付给工作室、公司等组织,则属于增值税应税范围,需要开具发票。 祝您学习愉快!
阅读 102
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本题详细解答
张老师
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提问时间:12/29 12:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可根据交易性金融资产的相关账务处理,分别计算各阶段对营业利润的影响,最后汇总得出该金融资产对2020年度利润表“营业利润”项目的影响金额。 步骤一:计算购入时对营业利润的影响 购入交易性金融资产时,支付的交易费用计入投资收益的借方,会减少营业利润。 已知交易费用为\(0.4\)万元,所以购入时营业利润减少\(0.4\)万元。 步骤二:计算持有期间公允价值变动对营业利润的影响 -计算交易性金融资产的初始入账价值: 共支付\(6\times60=360\)万元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利\(0.1\times60=6\)万元。 则交易性金融资产的初始入账价值为\(360-6=354\)万元。 -计算3月31日的公允价值变动: 3月31日该股票收盘价格为每股\(5\)元,\(60\)万股的公允价值为\(5\times60=300\)万元。 公允价值变动为\(300-354=-54\)万元,即公允价值下降,会减少营业利润\(54\)万元。 步骤三:计算处置时对营业利润的影响 处置交易性金融资产时,处置价款减去处置时交易性金融资产的账面价值的差额计入投资收益,影响营业利润。 4月15日以每股\(5.50\)元的价格将股票全部售出,收到价款\(5.5\times60=330\)万元。 处置时交易性金融资产的账面价值为3月31日的公允价值\(300\)万元。 处置时的投资收益为\(330-300=30\)万元,即营业利润增加\(30\)万元。 步骤四:计算该金融资产对2020年度利润表“营业利润”项目的影响金额 将上述各阶段对营业利润的影响相加,可得该金融资产对2020年度利润表“营业利润”项目的影响金额为: \(-0.4-54+30=-24.4\)(万元) 综上,答案是\(-24.4\)万元。 祝您学习愉快!
阅读 83
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@董孝彬 购买材料时所产生的运输加油费无法和销售时所产生的加油费区分。可以直接全部计入销售费用吗?
朴老师
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提问时间:12/29 12:25
#税务师#
可以的,完全可以全部计入销售费用 - 运输费 / 燃油费,税务和会计准则都认可,实操里这么做最省事
阅读 128
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实际支付的居间费200万,对方开200万居间费发票,会有问题吗
家权老师
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提问时间:12/29 10:21
#税务师#
没问题的,真实发生的就行
阅读 134
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老师,您好,老板2025年成立了2个公司,3月成立公司A,执照上注册资金50万,9月成立公司B,注册资金580万,在工商登记信息中公司A是B的长期股权投资,占股98.64,即564万,公司A一直没有业务,老板从法人个人账户银行转账以投资款转到公司A后,---(公司A记账把50记成实收资本,余下的514万是要从A投到B的长期股份投资,入什么科目)并且老板都是当天或当月从个人账户转A后再跟着以投资款转到公司B,这操作违规吗
郭老师
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提问时间:12/29 08:59
#税务师#
可以做借款,借银行存款,贷其他应付款,支付出去,借长期股权投资,贷银行存款。不违规,正规操作可以啊
阅读 150
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老师,折扣销售和买一送一的发票开具图片有吗
董孝彬老师
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提问时间:12/28 17:51
#税务师#
您好,买一送一就是送的商品全部100%折扣
阅读 110
收藏 0
不理解这个B错在哪里?
范老师
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提问时间:12/28 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据债权转让的相关规定,债权转让需通知债务人,且同一债权不能重复有效转让。甲公司先将对张三的100万元债权转让给乙并通知了张三,此时该债权转让对张三生效,乙成为合法债权人。之后甲公司又将该债权转让给丙,虽然也通知了张三,但由于债权已先转让给乙,乙的债权具有优先性。所以张三应向乙履行债务,若张三向丙交付100万元,不能主张不再履行债务,因为他对乙的债务并未消灭,仍需向乙履行。因此选项B错误。 祝您学习愉快!
阅读 75
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老师,公司做出口贸易,港杂费和运输费怎么交印花税
董孝彬老师
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提问时间:12/28 14:35
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 147
收藏 1
对方公司没钱付款,工程已经结束没有开票,账上有10万进项没认证会有问题吗
小菲老师
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提问时间:12/28 11:36
#税务师#
同学,你好 没有问题,认证可以根据你们的需求,自行认证
阅读 146
收藏 1
老师,账上预付挂账,发票确定已经收不回来了,但是货之前就已经收到了,账该怎么做
刘艳红老师
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提问时间:12/27 22:14
#税务师#
您好,这计入到营业外支出
阅读 119
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老师,购进贷款服务进项税额不得抵扣,为啥可以融资租赁服务让减去借款利息,这不是变相让抵扣进项税了吗
暖暖老师
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提问时间:12/27 21:00
#税务师#
- 贷款服务进项不得抵扣(财税〔2016〕36号附件1第二十七条):因存款利息不征税,抵扣链条断裂;同时兼顾财政稳定与防避税,故不得凭票抵扣进项税 。 - 融资租赁差额计税(财税〔2016〕36号附件2):融资租赁属“现代服务-租赁服务”(有形动产13%/不动产9%),为避免重复征税、扶持行业,允许以差额确定销售额,并非让借款方抵扣进项 。 - 关键差异:进项抵扣是扣“进项税额”,差额计税是扣“含税成本”,两者在规则、凭证与主体上完全不同。
阅读 115
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老师,工资个税是是系统自动算的还是财务自己计算的呢。(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:12/27 20:41
#税务师#
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阅读 127
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老师,请问年底公司没有盈利(未分配利润负数),可以发年终奖吗?(朴老师
董孝彬老师
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提问时间:12/27 17:58
#税务师#
您好,可以发。 1. 不违反劳动合同/制度约定,若约定盈利才发则可不发;无此约定且员工达标,应按约定发。 2. 用流动资金/当期成本费用列支,严禁动用法定盈余公积。 3. 设发放10000元,个税500元: 计提时: 借:管理费用/销售费用等 10000 贷:应付职工薪酬——年终奖 10000 发放并代扣个税时: 借:应付职工薪酬——年终奖 10000 贷:银行存款 9500 应交税费——应交个人所得税 500 4. 履行董事会/股东会决议程序,留存书面记录;依法代扣个税,汇算清缴时按工资薪金支出税前扣除。
阅读 121
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