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你好，老师，买的这些实际开发票开的调味料可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

您好，这个是做饭用的吧

阅读 18

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老师，您好，小规模减征2%增值税，会计分录怎么写呀
家权老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

那个不需要做账的

阅读 9

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收到中国银行开具的*金融服务*其他贷款服务发票，税率为0，发票合规吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 16:38

#税务#

您好！一般不会有0税率的，要去问一下是什么原因

阅读 43

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本年第一季度没有经营，报季报时资产项期末余额.年初余额怎么填？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:38

#实务#

你是今年才注册的公司，年初没有数字

阅读 12

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老师，抖音对公验证款0.07，记入到哪个科目，
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:37

#初级职称#

你好我们收到这个货款？

阅读 39

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请教一个问题：正常交易中，我要开具蓝票110175.84元，但是产生了50175.84元费用，票扣的方式结算，开具了60,000元的蓝票，税率13%，但是现在客户方要返还这50175.84元费用，返还方式：开具-50175.84元的红字发票，发票税率6%（未税-47,335.70元，税金 -2,840.14 元），并现金打款。但是我的票扣费用50,175.84元，收到红字发票要做进项转出了2,840.14元，票扣就只能清理47,335.70元，但是账上是有50,175.84元的，这个差异2,840.14元，算是税会差异么？要怎么账务处理呀？能帮我写一下会计分录吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

不是税会差异，差额就是进项转出 2840.14，一起冲账就平了。分录：收红字发票借：应付账款 50175.84 贷：相关费用 47335.70 贷：应交税费 — 进项税额转出 2840.14 收现金借：银行存款 50175.84 贷：应付账款 50175.84

阅读 38

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老师您好，公司没有财务软件，有傻瓜进销存系统，有去年7月份的报表，7月份以后有出库单和入库单，有银行流水和微信流水，主管让我出八月份的报表，我该怎么做。
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

用7 月报表数做 8 月期初数按入库单 + 出库单，在 Excel 做出入库，算出本月销售成本、期末库存按银行 + **流水，整理收入、费用、往来汇总收入、成本、费用，做出8 月利润表用 7 月资产负债表 + 本月变动，做出8 月资产负债表全程用 Excel 表格即可。

阅读 38

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一般纳税人人力资源公司提供人力资源服务，开具差额征税6%的发票，这张发票对吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

是的，现在就是那样的税率

阅读 27

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#提问#老师好，新成立的公司，目前还没有业务，个税申报申报谁的工资比较合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

您好，用法人的0申报就可以

阅读 11

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不征税收入是不是财务报表季报要填写营业外收入
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:36

#税务#

你好，是与政府相关的补贴吗。与收益相关的不征税收入分期计入营业外收入。

阅读 49

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老师好，我公司25年出售车辆造成营业外支出40万元。但这个车实际在24年1月就出售，并且在26年的时候风险预警补了之前的税。那我在25年汇算清缴时应该怎么操作？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:34

#税务#

账上 40 万营业外支出 → 全额纳税调增这车2024 年 1 月已卖，2025 年做账属于差错。 2025 年汇缴：A105000 第 30 行 “其他” 调增 40 万，不让它在 2025 年扣。真正损失在哪一年扣 → 2024 年（追补扣除）车辆损失属于2024 年实际资产损失。你已在2026 年预警补税，说明税局已认定是 2024 年的收入 / 事项。需更正 2024 年汇缴，把 40 万损失在 2024 年扣除（专项申报 / 追补扣除，5 年内有效）。 2025 年汇缴不填 A105090 资产损失表因为损失不属于 2025 年，只在A105000 调增 40 万即可

阅读 53

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老师，这里的一般企业，指的不是会计准则的企业会计准则的吧？我们是小企业会计准则，跟这里的一般企业，没啥关系的哈？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:34

#实务#

你好除了上市公司，一般都是小企业准则多

阅读 16

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老师，电子口岸里的报关单本年的即使没有收集好单证，不申报免抵退税，也要在本年度做收入处理，报税是吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:33

#实务#

你好，对的，是的，正常做收入报税。

阅读 38

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老师，出纳在申报3月份个人所得税忘了把奖金加进去申报，但是已经交过税了，还能修改3月个人所得税报表吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:33

#税务#

那么在4月的工资加上申报就行

阅读 16

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老师劳务开的建筑服务劳务费交印花税吗记账费交印花税税吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:32

#税务#

那个按建设工程合同交印花税

阅读 33

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25年购入的固定资产住宅房，进项税未抵扣，等26年出售时有销项税，这个进项税是不是可以抵扣
家权老师 | 提问时间：04/15 16:31

#实务#

那个进项税可以抵扣的哈

阅读 11

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老师，你好，上次提问次数没了，接着上次的问题，如果账务调整到期初银行余额85.02，不做这四笔帐，把帐做到25年，可以吗？或者按照您最后说的做到26年1月，0.02的利息直接计入财务费用，哪种方法比较合适，我需要怎么处理账务，电子税务局还需要更正财务报表吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:30

#税务#

直接做在今年0.02的就可以了

阅读 30

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什么费用可以按照10%计提在企业所得税前扣除不需要提供发票也可以扣除的
朴老师 | 提问时间：04/15 16:29

#实务#

只有房地产企业的出包工程，可按合同金额 10% 预提扣除，无发票也能扣。一、唯一 10% 无票计提扣除（仅限房企）项目：出包工程未结算、发票不足比例：最高合同金额 10% 条件：合同、工程进度单、结算资料依据：国税发〔2009〕31 号第三十二条二、其他常见无票扣除（不是 10% 计提）工资薪金（全额，凭工资表）福利费（工资总额 14%）社保、公积金（凭缴款凭证） 500 元以下零星支出（收据）折旧 / 摊销（内部计算表）差旅费津贴、误餐补助（内部单据）

阅读 20

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买日常的办公用品进什么现金流量表
家权老师 | 提问时间：04/15 16:28

#实务#

支付的其他与经营活动有关的现金

阅读 25

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公司建筑面积容积率小于0.5，地价计算是按照房产建筑的2倍计算的，去税务核定房产税的时候是按照房屋原值+地价核定的。但是会计处理的时候房屋原值计入固定资产，全部的地价计入了无形资产，现在汇算清缴的时候预警，提示所得税申报表计提的房屋原值与房产税的计税依据比对不符，请问这种情况怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:28

#实务#

你好房产税包括土地，这个提示不用管

阅读 20

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制造费用余额在贷方，是不是以前没有成本，会计没有暂估，都挂在制造费用里面了
家权老师 | 提问时间：04/15 16:27

#税务#

那个是他错误结转的，永远不会有贷方余额，除非弄错

阅读 24

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认缴出资额和实缴出资的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 17:39

#会计实务#

认缴出资额和实缴出资是在公司设立或增资过程中涉及的两个概念。认缴出资额是指股东在公司设立或增资时，根据公司章程或股东协议承诺认购的股份金额。简单来说，认缴出资额是股东在注册资本中所占的比例，表示其对公司的投资承诺。实缴出资是指股东按照认缴出资额的比例，实际支付给公司的资金。实缴出资是认缴出资的一种履行方式，表示股东已经履行了对公司的投资承诺。区别在于，认缴出资是股东对公司的投资承诺，而实缴出资是股东实际支付给公司的资金。认缴出资是在公司设立或增资时确定的，而实缴出资是在认缴出资后的一定期限内或者分期支付给公司的。在会计处理上，认缴出资和实缴出资都需要记录在公司的资本金账户中。认缴出资在公司设立或增资时会计记录为应付股本，实缴出资则会计记录为实收股本。当实缴出资达到认缴出资额时，应付股本转为实收股本，公司的注册资本也得到了实际的增加。

阅读 5714

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利息计算中的简单利息是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:33

#会计实务#

在利息计算中，简单利息是指根据固定的利率和时间来计算利息的一种方法。简单利息的计算公式为：简单利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的初始金额，利率是指年利率或年化利率，时间是指借款或投资的期限（以年为单位）。举个例子来说明，假设你向某人借了1000美元，年利率为5%，借款期限为2年。那么简单利息的计算如下：简单利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，根据这个例子，你需要支付100美元的利息。请注意，简单利息的计算不考虑复利的影响，也就是说利息不会再次产生利息。

阅读 1326

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成本会计职业道德的核心原则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:29

#会计实务#

成本会计职业道德的核心原则是诚实、公正和保密。这些原则对会计师在处理成本会计信息时的行为和决策起着指导作用。首先，诚实原则要求会计师在处理成本会计信息时必须保持真实、准确和完整。会计师应当如实记录和报告成本信息，不得故意误导他人或隐瞒重要信息。其次，公正原则要求会计师在处理成本会计信息时必须公正和公平。会计师应当遵循公认的会计准则和规范，不偏袒任何一方，不歪曲成本信息，确保信息的公正性和可靠性。最后，保密原则要求会计师在处理成本会计信息时必须保守秘密。会计师应当妥善保管和使用成本信息，不得将其泄露给未经授权的人员，确保信息的机密性和安全性。遵循这些核心原则可以确保会计师在成本会计实务中的职业道德行为，维护专业声誉，保障利益相关方的权益。

阅读 1688

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平方差公式在成本管理中的应用是什么，如何通过计算平方差来分析成本偏差？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:27

#会计实务#

平方差公式在成本管理中的应用是用来分析成本偏差的。成本偏差是实际成本和预算成本之间的差异，通过计算平方差可以量化成本偏差的大小。计算平方差的步骤如下： 1. 首先，确定实际成本和预算成本的数值。 2. 计算成本偏差，即实际成本减去预算成本。 3. 将成本偏差平方，得到平方差。 4. 将所有平方差相加，得到总平方差。通过计算平方差，可以得到成本偏差的绝对值，而且平方差较大的项目表示成本偏差较大，平方差较小的项目表示成本偏差较小。通过分析成本偏差，可以帮助管理者了解成本控制的情况，找出造成成本偏差的原因，并采取相应的措施进行调整和改进，以提高成本管理的效果。

阅读 1392

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预收账款的会计处理在公司财务分析中有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:26

#会计实务#

预收账款是指公司提前收取客户的款项，但尚未提供相应的产品或服务。在会计上，预收账款通常被视为一种负债，因为公司还有责任履行对客户的承诺。预收账款的会计处理对公司财务分析有以下影响： 1. 财务稳定性分析：预收账款的增加会增加公司的流动负债，但同时也增加了公司的流动资产。这可能会对公司的财务稳定性产生影响，因为公司需要履行对客户的承诺，但尚未收到相应的现金。 2. 现金流量分析：预收账款的增加会减少公司的现金流入，因为公司已经提前收到了款项，而尚未提供相应的产品或服务。这可能会影响公司的现金流量分析，特别是在短期内。 3. 营运能力分析：预收账款的增加可能表明公司的销售增长速度超过了产品或服务的交付速度。这可能会对公司的营运能力产生影响，因为公司需要更多的资源来满足客户的需求。 4. 利润分析：预收账款的增加可能会对公司的利润分析产生影响。当公司提前收取款项时，收入被延迟确认，可能导致公司的利润率下降。综上所述，预收账款的会计处理在公司财务分析中对财务稳定性、现金流量、营运能力和利润等方面都可能产生影响。因此，在进行财务分析时，需要综合考虑预收账款的影响。

阅读 2001

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汇票的到期日如何计算？
李老师 | 提问时间：12/25 17:25

#会计实务#

汇票的到期日是根据汇票的出票日和汇票的期限来计算的。一般来说，汇票的期限是指从出票日开始计算的天数或月数。如果汇票的期限是以天计算，到期日可以通过出票日加上期限天数来计算。例如，如果汇票的出票日是2021年1月1日，期限为30天，则到期日为2021年1月1日加上30天，即为2021年1月31日。如果汇票的期限是以月计算，到期日可以通过出票日加上期限月数来计算。例如，如果汇票的出票日是2021年1月1日，期限为2个月，则到期日为2021年1月1日加上2个月，即为2021年3月1日。请注意，如果出票日是月底的最后一天，到期日是下个月的同一天，否则到期日是下个月的第一天。需要注意的是，如果到期日是在非工作日（如周末或节假日），则到期日顺延至下一个工作日。此外，还有一种特殊情况是无限期汇票，即没有明确的到期日。对于无限期汇票，持票人可以在任何时间向出票人要求兑付。总之，汇票的到期日的计算方法是根据出票日和期限来确定的。

阅读 2927

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机动车保险中的最佳方案是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:15

#会计实务#

机动车保险的最佳方案取决于个人的需求和情况。以下是一些常见的机动车保险方案： 1. 强制性第三者责任险：这是一项法定的保险，所有机动车辆都必须购买。它主要保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 2. 商业险：商业险是自愿购买的保险，可以根据个人需求选择不同的险种，包括以下几种： - 车辆损失险：保障车辆在发生碰撞、火灾、盗窃等意外事件时的损失。 - 第三者责任险：除了强制性第三者责任险外，额外购买的第三者责任险，可以提供更高额度的赔偿。 - 司机责任险：保障车辆驾驶员在事故中受伤或死亡时的赔偿。 - 乘客责任险：保障车辆乘客在事故中受伤或死亡时的赔偿。 - 不计免赔险：在发生保险事故时，不计算免赔额，保险公司将全额赔偿。 3. 全车盗抢险：保障车辆被盗抢或发生抢劫时的损失。最佳的保险方案应该根据个人的需求和预算来确定。建议您在选择保险方案时，考虑车辆的价值、使用情况、驾驶习惯以及个人的风险承受能力，同时比较不同保险公司的价格和保险条款，选择最适合自己的保险方案。另外，及时了解保险合同中的免赔额、保险期限、理赔流程等重要条款，以便在需要时能够得到及时的理赔服务。

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开具成本票需要注意哪些要素？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:09

#会计实务#

开具成本票需要注意以下要素： 1. 发票抬头：成本票应该明确注明购买方的名称、地址和税号。 2. 发票号码：成本票应该有唯一的发票号码，用于识别和查验。 3. 发票日期：成本票应该注明开票日期，即发票的开具日期。 4. 商品或服务信息：成本票应该清楚地列出购买的商品或服务的名称、规格、数量、单价和金额。 5. 税率和税额：成本票应该注明适用的税率和相应的税额。 6. 发票金额：成本票应该准确地显示购买的商品或服务的总金额。 7. 开票单位信息：成本票应该注明开票单位的名称、地址和税号。 8. 开票人信息：成本票应该注明开票人的姓名和签字。 9. 其他信息：根据需要，成本票可能需要包含其他信息，如购买方的电话号码、开票单位的银行账号等。以上是开具成本票时需要注意的要素，确保发票的准确性和合规性。

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顺丰发票查询真伪的步骤有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:01

#会计实务#

要查询顺丰发票的真伪，可以按照以下步骤进行： 1. 打开顺丰官方网站，在网站首页找到"发票查询"或类似的选项。 2. 点击"发票查询"进入发票查询页面。 3. 在查询页面，输入发票的相关信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击"查询"按钮，系统将会根据输入的信息进行查询。 5. 查询结果会显示发票的真伪信息。如果显示为"有效"，则说明该发票是真实有效的；如果显示为"无效"或"不存在"，则说明该发票可能是伪造的或者不存在。需要注意的是，发票查询的结果仅供参考，如果有任何疑问或需要进一步确认，建议联系顺丰官方客服进行咨询。

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