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老师，一般纳税人公司这次企业所得税申报需缴纳12000元，可以先做暂估吗？汇算清缴之前没补票回来再缴纳？
文文老师 | 提问时间：01/16 17:04

#税务#

可以，可先做暂估处理

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现在暂估的成本必须是25年把钱付给对方的才可以入25年的账吗，我们没有付款，也没有取得发票，但是实际有业务发生的也可以吧？
文文老师 | 提问时间：01/16 17:03

#税务#

是的，实际有业务发生的也可以

阅读 23

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老师，所得税季报里面，财务报表，利润表填写的本期金额是本季度的吧，以前都是这么报的，这次突然提示不一致
家权老师 | 提问时间：01/16 17:02

#税务#

不要管那个，据实填报了就行

阅读 23

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实际支付给职工的应付职工薪酬应该与个税系统的数据保持一致吗？但是次月发放上月工资的情况，怎么填写合适呢，现在填写的实际支付给职工的应付职工薪酬，会与汇算清缴的A105050报表相互比对吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 17:01

#税务#

根据1-12月合计账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

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老师您好，我现在发现第三季度利润表的营业收入和增值税上的收入差额1.84元，增值税申报表的收入填的540822.32元，用友软件里的主营业务收入为540820.48元，增值税申报表收入多填了1.84，增值税交了5408.22元，如果改增值税申报表数和用友软件的收入一样的话，增值税变成5408.16元，附加税没变，现在我应该怎么办，调哪边的账比较发了
朴老师 | 提问时间：01/16 17:00

#税务#

建议调账不调表，在账上用红字冲减 1.84 元的收入和应交增值税，让账表匹配，避免修改增值税申报表的麻烦。

阅读 30

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公司买车，老板个人先垫付，但是有贷款，那除了车辆购买成本入账报销之外，其他的后续贷款利息收费，如何处理，可以去想？需要个人打哪些单据来入账报销？
朴老师 | 提问时间：01/16 16:58

#税务#

1. 老板垫付购车款，车辆入账分录借：固定资产 - 运输设备（车价 + 购置税 + 上牌费等，不含保险）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（小规模纳税人无此科目，全额进固定资产）借：管理费用 - 车辆保险费贷：其他应付款 - 老板需老板提供的单据购车发票、购置税完税凭证、上牌费票据保险费发票老板垫付资金的转账记录（或公司出具的垫付确认单） 2. 后续贷款利息处理（分两种情况）情况 1：贷款主体是公司（银行直接放款给公司，老板代付利息）分录 ① 计提利息时借：财务费用 - 利息支出贷：其他应付款 - 老板 ② 支付老板代垫利息时借：其他应付款 - 老板贷：银行存款需老板提供的单据银行开具的公司抬头的利息发票（关键，无发票不能税前扣除）老板代付利息的银行转账回单公司与银行的贷款合同情况 2：贷款主体是老板个人（以老板名义贷款买车，登记在公司名下）利息需作为老板给公司的垫付款，但税前扣除需满足：签借款协议，约定利息（利率不超过金融企业同期同类贷款利率）老板去税务局代开利息发票（公司抬头）分录借：财务费用 - 利息支出贷：其他应付款 - 老板借：其他应付款 - 老板贷：银行存款需老板提供的单据老板代付利息的转账回单税务局代开的利息发票公司与老板的借款协议

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销售纯软件，在申报增值税时，附表一第五行可以带出正确的数值，但是主表只有总数，这部分是要在应税货物销售额那一栏手工填写吗
家权老师 | 提问时间：01/16 16:57

#税务#

是的，软件也是货物的，手工填

阅读 19

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老师，申请跨区域涉税事项报告，行政划分区域指工程所在地，还是甲方经营地
文文老师 | 提问时间：01/16 16:56

#税务#

行政划分区域指工程所在地

阅读 26

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老师请问一下取得运输单位的运输服务发票车牌号需要全部都填上吗？
文文老师 | 提问时间：01/16 16:55

#税务#

车牌号不需要全部都填上，写一个车牌号，再写个等

阅读 23

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你好，资产负债表里的未分配金额期末减期初，比利润表的净利润累计金额多69.72，原因是利润表里的利息费用有个负69.72,是这个原因吗，该如何调整
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 16:53

#税务#

您好，你减了就是差利息吗，也有可能是以前调了账

阅读 84

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请问填报所得税季报的时候，上年在职职工工资总额和人数，含不含外派人员人数和支付的报酬
文文老师 | 提问时间：01/16 16:51

#税务#

不含外派人员人数和支付的报酬

阅读 20

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请问老师，如果是内销业务，销售给客户产品共计1000套（700套收钱＋300套免费赠送，开具发票数量应该是多少套？）
文文老师 | 提问时间：01/16 16:49

#税务#

开具发票数量应该是 1000套，同时开一行负数金额

阅读 36

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老师，在填企业所得税季度报表时，职工薪酬里的实际支付工资的地方提醒已填报的工资月平均值大于个税申报的月平均值。这种情况大于多少会被预警呢？个税的月平均值怎么算出来的呢？
家权老师 | 提问时间：01/16 16:46

#税务#

不需要管那个，据实填报了就行

阅读 57

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小规模季度不超30万，税费减免做营业外收入按1%还是3%
文文老师 | 提问时间：01/16 16:45

#税务#

税费减免做营业外收入按1%

阅读 30

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房地产企业开具售房发票填报增值税申报表用填第二栏应税货物销售额吗
家权老师 | 提问时间：01/16 16:44

#税务#

那个是不动产，不是货物

阅读 38

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12月底的财务报表，前三个季度修改过科目，导致申报财务报表时本年累计数字不对，现在我申报可以12月底的报表强行申报报表吗？这样会不会有以后风险提示
刘艳红老师 | 提问时间：01/16 16:43

#税务#

您好，你把前面的报表也更正下，这样好些

阅读 20

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老师您好，合同上暂按货物重量的吨数及单价确定金额，比如暂按重量100吨，单价200元，金额20000元，最终计量以电子汽车衡称重计量为准，最终结算货款采取多退少补方式，印花税该如何计算
暖暖老师 | 提问时间：01/16 16:43

#税务#

你好，按最后结算金额为准申报

阅读 29

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损益类科目的结转，具体是哪几个科目，结转分录怎么写
家权老师 | 提问时间：01/16 16:40

#税务#

就是你科目余额表所有的损益类科目，有余额都要结转

阅读 53

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餐饮行业，购入的碗碟计入什么科目，月底需要怎么结转
朴老师 | 提问时间：01/16 16:39

#税务#

购入碗碟（低值易耗品），计入周转材料 — 低值易耗品科目分录借：周转材料 — 低值易耗品贷：银行存款 / 应付账款月底结转分两种情况金额较小、一次性领用：直接计入主营业务成本 — 低值易耗品摊销分录借：主营业务成本 — 低值易耗品摊销贷：周转材料 — 低值易耗品金额较大、可多次使用：采用一次摊销或五五摊销法，领用时摊销，后续损坏报废时再核销剩余部分

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请问老师，销售产品给国外客户共计5000套（4500套收款＋500套研发样品免费赠送），出口报关单上体现的产品数量应该是多少套？
文文老师 | 提问时间：01/16 16:38

#税务#

出口报关单上体现的产品数量 5000套

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老师，你好，我是施工单位的，跟劳务公司签订的劳务分包合同属于建设工程合同还是承揽合同
家权老师 | 提问时间：01/16 16:38

#税务#

那个是按建设工程合同

阅读 33

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老师你好，公司9月成立，我12月才建帐，并做了9.10.11.12的凭证，申报时可以直接用12利润表，资产负债的数据申报所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/16 16:36

#税务#

你好可以的并且就是这样申报的

阅读 45

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应付借方，其他应付借方应收贷方其他应收贷方表示资产负债表什么科目可以重分类成什么科目？
郭老师 | 提问时间：01/16 16:34

#税务#

应付账款在借方，提前支付给对方的重分类到预付账款其他应付款在借方，提前支付给对方的，或者是对方借你的，或者是你还款还多了。重分类到其他应收款应收账款贷方余额是提前收了人家的钱，没有提供货物或者是服务，或者是开发票，重分类到预收账款其他应收款贷方是欠了别人的钱，重分类到其他应付款里面

阅读 26

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老师你好，请问建材公司开13%的商品混凝土是合法合规的吗？
家权老师 | 提问时间：01/16 16:34

#税务#

是的，专门销售那个就是13%

阅读 21

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没有票的人工费和运输费，能入账吗，
暖暖老师 | 提问时间：01/16 16:32

#税务#

你好可以的，但是汇算清缴纳税调增处理

阅读 37

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报表上没有递延收益只有递延所得税负债怎么办，记入递延收益的数据显示不出来导致报表不平
文文老师 | 提问时间：01/16 16:30

#税务#

递延收益属于负债类科目，可用其他应付款替代

阅读 34

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老师，二手电脑公司销售旧电脑，可以简易计税吗
文文老师 | 提问时间：01/16 16:29

#税务#

二手电脑公司销售旧电脑，可以简易计税。

阅读 44

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您好老师怎么看自己的留底税有多少
暖暖老师 | 提问时间：01/16 16:27

#税务#

看增值税申报表这个需要

阅读 45

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我餐饮里边月底结转成本，我入库做的原材料，成本怎么结转
暖暖老师 | 提问时间：01/16 16:27

#税务#

借主营业务成本贷原材料-xx

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老师，我公司什么票都开回来，做账的时候可以筛选哪些入帐哪些不入帐对吧？
朴老师 | 提问时间：01/16 16:25

#税务#

可以入账的发票抬头：公司全称 + 正确纳税人识别号，信息无误。内容：与公司经营相关（如采购、费用、研发、服务等）。合规性：发票真实、发票代码 / 号码有效，发票联次完整。不能入账的发票抬头错误（如个人抬头、其他公司抬头）、信息不全的发票。与经营无关的发票（如股东个人消费、家庭开支等）。虚假发票、作废发票、红冲未告知的发票。特殊情况即使入账，与经营无关的支出也需在汇算清缴时调增应纳税所得额，不得税前扣除。未入账的合规经营发票，会导致成本费用少计，多缴企业所得税。

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