财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师，现在是电子发票勾选进项的时候还需要重新打印一份纸质的留存吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:11

#实务#

您好，不用，这个电子存档就可以

阅读 43

收藏 0
跨年调整管理费用到制造费用，分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:07

#实务#

您好，是红冲还是补计提

阅读 38

收藏 0
你好，12月给对方开的会务费发票，现在2月了一直没有收到款，对方又要重新开成餐费的发票，请问跨年的发票还能红冲吗？记账怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:06

#实务#

您好，可以的，可以红冲的，把前面的做负数，再做正数就可以

阅读 31

收藏 0
老师，我单位是体育场馆，有与其他服务商合作，放置了共享充电宝，而且是分成的方式，分成的钱可以提现到账，请问，这个钱如何入账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:05

#实务#

您好，借：银行存款贷：投资收益

阅读 76

收藏 0
贮液池计提多少年？残值多少？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:05

#实务#

那个按建筑物20年折旧

阅读 29

收藏 0
老师，公司买的财务软件898元，算不算无形资产，需要摊销吗，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：02/05 11:03

#实务#

那个金额太小，计入管理费用

阅读 30

收藏 0
更换电动车锂电池一组4800元，请问怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:59

#实务#

那个直接计入管理费用-维修费

阅读 11

收藏 0
为什么1月申报12月工资，个税表累积扣除费用变成5000，不是一年最后一个月是60000吗
家权老师 | 提问时间：02/05 10:58

#实务#

检查一下他的入职日期?

阅读 46

收藏 0
老师，之前会计卖了固定资产，直接借银行存款18万，贷营业外收入18万，而且固定资产也没有在账上处理这些都是在2017年之前买的。2017年8月升为一般纳税人，现在发现这个问题怎么处理，要缴多少税
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:57

#实务#

你好，应交增值税的计算180000/1.03*2%=3495.15

阅读 39

收藏 0
老师，我两个车间独立核算，现在把资产负债表也分开，但是资金也同一个账号的，其中一个车间银行期初数为0，但是1月有支付，该怎样处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:55

#实务#

您好，那这个期初不能填0

阅读 12

收藏 0
老师，我想问一下我目前手上有一个小企业，一直是代账公司在做账，账目非常乱，我能接手过来以后重建账本吗。还是只能在原基础上调整
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:54

#实务#

你好，只能在原来的基础上进行调整

阅读 169

收藏 1
兼职工资发放分录谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:53

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个税借：应交税费-应交个税贷：银行存款

阅读 30

收藏 0
法人从公司借走200万，约定月息月付1%，请问老师公司每月收到2万的利息，应计入什么科目，需要计提吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:53

#实务#

同学，你好其他业务收入

阅读 32

收藏 0
请问，物业公司代收电费，能开电费发票？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:52

#实务#

同学，你好代收代付，不开发票的

阅读 27

收藏 0
老师好，我们进货13%老板说是退得时候8%退，这是什么意思。这差怎么找补，
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:52

#实务#

同学，你好你这个具体问老板。

阅读 15

收藏 0
人税申报中，社保缴费中扣除时是按老板和员工约定的55扣的，个税缴费系统中怎么填报
家权老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

个税缴费还是按个人承担部分扣除，不是实缴金额

阅读 10

收藏 0
老师好，我们车间采购了设备，一个整经机头和纱架，分别在两个不同的供应商购买，因为这两个都是配套才能使用，所以我是说这个折旧年限是统一按照机器的来，还是怎么算比较好
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

整经机头 + 纱架为配套使用的生产设备，统一按机器设备类确定折旧年限（税法规定≥10 年，会计可结合实际使用年限合理定，二者保持一致更易核算），无需单独拆分计提，实操按这 2 点处理即可：入账：两项资产合并计入固定资产 - 生产设备（整经机），合计确认原值（含采购价、运费、安装费等）；折旧：统一按机器设备折旧年限、折旧方法计提，配套使用资产合并折旧，既符合准则，也避免拆分核算的繁琐，且税务层面无争议。若会计上预估该配套设备实际使用年限短于 10 年（如 8-9 年），需留存使用年限的合理依据（如设备技术说明、行业惯例），确保折旧计提合规。

阅读 19

收藏 0
一项在建工程合同价3500万，帐面已付款3000万，资本化利息180万，已开票挂应付帐款55万，在建工程转固后18个月之后需支付质保金200万和半年后支付的尾款245万，金额都是确定的无差异，请问老师应该如何做分录？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:50

#实务#

一、在建工程转固核心分录（关键：转固原值含合同价 + 资本化利息，质保金 / 尾款为应付款，不影响原值）转固原值 = 3500 万 + 180 万 =3680 万元借：固定资产 36800000 贷：在建工程 36800000 二、尾款 / 质保金对应应付款分录（合并归集，明确付款期限）已开票应付 55 万 + 半年后尾款 245 万 + 18 个月后质保金 200 万 =500 万元（若此前已挂部分应付，仅补记未挂部分；未挂过则直接做）借：在建工程 5000000 贷：应付账款 —XX 供应商（尾款 / 质保金） 5000000 （注：此分录需与转固分录同步做，确保在建工程无余额）三、后续实际支付分录半年后支付尾款 245 万借：应付账款 —XX 供应商（尾款）2450000 贷：银行存款 2450000 18 个月后支付质保金 200 万借：应付账款 —XX 供应商（质保金）2000000 贷：银行存款 2000000

阅读 23

收藏 0
老师，我们公司收到客户张三的货款时间是1月3日，我们给对方开具发票的时间是2月5日，合同上只有签订日期是1月1日，合同上没有送货日期，我们给对方送货日期是3月6日，请问这一批货，我们该什么时候确认收入
家权老师 | 提问时间：02/05 10:49

#实务#

确认收入的日期就是2月

阅读 38

收藏 0
老师好，**方异地项目，**方预交税款的话钱需要转给他们吗？怎么做账比较好呢
朴老师 | 提问时间：02/05 10:48

#实务#

1. 转预缴税款给**方时借：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（附：银行回单、预缴税款确认单） 2. **方提供项目完税凭证，确认项目成本时借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 税金及附加 / 应交税费（按税种分）贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款（附：完税凭证复印件、成本归属确认单） 3. 项目回款 / 与**方结算时（对冲往来）若**方需从项目款中扣回垫付款，直接冲减应付**方的结算款：借：应付账款 - **方 - XX 项目结算款贷：其他应收款 - **方 - XX 项目预缴税款贷：银行存款（剩余结算款）

阅读 15

收藏 0
公司购买CAD软件198000做到什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 10:46

#实务#

您好，这个计入无形资产，再摊销

阅读 12

收藏 0
认缴出资额和实缴出资的区别是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 17:39

#会计实务#

认缴出资额和实缴出资是在公司设立或增资过程中涉及的两个概念。认缴出资额是指股东在公司设立或增资时，根据公司章程或股东协议承诺认购的股份金额。简单来说，认缴出资额是股东在注册资本中所占的比例，表示其对公司的投资承诺。实缴出资是指股东按照认缴出资额的比例，实际支付给公司的资金。实缴出资是认缴出资的一种履行方式，表示股东已经履行了对公司的投资承诺。区别在于，认缴出资是股东对公司的投资承诺，而实缴出资是股东实际支付给公司的资金。认缴出资是在公司设立或增资时确定的，而实缴出资是在认缴出资后的一定期限内或者分期支付给公司的。在会计处理上，认缴出资和实缴出资都需要记录在公司的资本金账户中。认缴出资在公司设立或增资时会计记录为应付股本，实缴出资则会计记录为实收股本。当实缴出资达到认缴出资额时，应付股本转为实收股本，公司的注册资本也得到了实际的增加。

阅读 5174

收藏 22
利息计算中的简单利息是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:33

#会计实务#

在利息计算中，简单利息是指根据固定的利率和时间来计算利息的一种方法。简单利息的计算公式为：简单利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的初始金额，利率是指年利率或年化利率，时间是指借款或投资的期限（以年为单位）。举个例子来说明，假设你向某人借了1000美元，年利率为5%，借款期限为2年。那么简单利息的计算如下：简单利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，根据这个例子，你需要支付100美元的利息。请注意，简单利息的计算不考虑复利的影响，也就是说利息不会再次产生利息。

阅读 1265

收藏 0
成本会计职业道德的核心原则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:29

#会计实务#

成本会计职业道德的核心原则是诚实、公正和保密。这些原则对会计师在处理成本会计信息时的行为和决策起着指导作用。首先，诚实原则要求会计师在处理成本会计信息时必须保持真实、准确和完整。会计师应当如实记录和报告成本信息，不得故意误导他人或隐瞒重要信息。其次，公正原则要求会计师在处理成本会计信息时必须公正和公平。会计师应当遵循公认的会计准则和规范，不偏袒任何一方，不歪曲成本信息，确保信息的公正性和可靠性。最后，保密原则要求会计师在处理成本会计信息时必须保守秘密。会计师应当妥善保管和使用成本信息，不得将其泄露给未经授权的人员，确保信息的机密性和安全性。遵循这些核心原则可以确保会计师在成本会计实务中的职业道德行为，维护专业声誉，保障利益相关方的权益。

阅读 1622

收藏 7
平方差公式在成本管理中的应用是什么，如何通过计算平方差来分析成本偏差？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:27

#会计实务#

平方差公式在成本管理中的应用是用来分析成本偏差的。成本偏差是实际成本和预算成本之间的差异，通过计算平方差可以量化成本偏差的大小。计算平方差的步骤如下： 1. 首先，确定实际成本和预算成本的数值。 2. 计算成本偏差，即实际成本减去预算成本。 3. 将成本偏差平方，得到平方差。 4. 将所有平方差相加，得到总平方差。通过计算平方差，可以得到成本偏差的绝对值，而且平方差较大的项目表示成本偏差较大，平方差较小的项目表示成本偏差较小。通过分析成本偏差，可以帮助管理者了解成本控制的情况，找出造成成本偏差的原因，并采取相应的措施进行调整和改进，以提高成本管理的效果。

阅读 1328

收藏 0
预收账款的会计处理在公司财务分析中有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:26

#会计实务#

预收账款是指公司提前收取客户的款项，但尚未提供相应的产品或服务。在会计上，预收账款通常被视为一种负债，因为公司还有责任履行对客户的承诺。预收账款的会计处理对公司财务分析有以下影响： 1. 财务稳定性分析：预收账款的增加会增加公司的流动负债，但同时也增加了公司的流动资产。这可能会对公司的财务稳定性产生影响，因为公司需要履行对客户的承诺，但尚未收到相应的现金。 2. 现金流量分析：预收账款的增加会减少公司的现金流入，因为公司已经提前收到了款项，而尚未提供相应的产品或服务。这可能会影响公司的现金流量分析，特别是在短期内。 3. 营运能力分析：预收账款的增加可能表明公司的销售增长速度超过了产品或服务的交付速度。这可能会对公司的营运能力产生影响，因为公司需要更多的资源来满足客户的需求。 4. 利润分析：预收账款的增加可能会对公司的利润分析产生影响。当公司提前收取款项时，收入被延迟确认，可能导致公司的利润率下降。综上所述，预收账款的会计处理在公司财务分析中对财务稳定性、现金流量、营运能力和利润等方面都可能产生影响。因此，在进行财务分析时，需要综合考虑预收账款的影响。

阅读 1897

收藏 8
汇票的到期日如何计算？
李老师 | 提问时间：12/25 17:25

#会计实务#

汇票的到期日是根据汇票的出票日和汇票的期限来计算的。一般来说，汇票的期限是指从出票日开始计算的天数或月数。如果汇票的期限是以天计算，到期日可以通过出票日加上期限天数来计算。例如，如果汇票的出票日是2021年1月1日，期限为30天，则到期日为2021年1月1日加上30天，即为2021年1月31日。如果汇票的期限是以月计算，到期日可以通过出票日加上期限月数来计算。例如，如果汇票的出票日是2021年1月1日，期限为2个月，则到期日为2021年1月1日加上2个月，即为2021年3月1日。请注意，如果出票日是月底的最后一天，到期日是下个月的同一天，否则到期日是下个月的第一天。需要注意的是，如果到期日是在非工作日（如周末或节假日），则到期日顺延至下一个工作日。此外，还有一种特殊情况是无限期汇票，即没有明确的到期日。对于无限期汇票，持票人可以在任何时间向出票人要求兑付。总之，汇票的到期日的计算方法是根据出票日和期限来确定的。

阅读 2853

收藏 12
机动车保险中的最佳方案是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:15

#会计实务#

机动车保险的最佳方案取决于个人的需求和情况。以下是一些常见的机动车保险方案： 1. 强制性第三者责任险：这是一项法定的保险，所有机动车辆都必须购买。它主要保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 2. 商业险：商业险是自愿购买的保险，可以根据个人需求选择不同的险种，包括以下几种： - 车辆损失险：保障车辆在发生碰撞、火灾、盗窃等意外事件时的损失。 - 第三者责任险：除了强制性第三者责任险外，额外购买的第三者责任险，可以提供更高额度的赔偿。 - 司机责任险：保障车辆驾驶员在事故中受伤或死亡时的赔偿。 - 乘客责任险：保障车辆乘客在事故中受伤或死亡时的赔偿。 - 不计免赔险：在发生保险事故时，不计算免赔额，保险公司将全额赔偿。 3. 全车盗抢险：保障车辆被盗抢或发生抢劫时的损失。最佳的保险方案应该根据个人的需求和预算来确定。建议您在选择保险方案时，考虑车辆的价值、使用情况、驾驶习惯以及个人的风险承受能力，同时比较不同保险公司的价格和保险条款，选择最适合自己的保险方案。另外，及时了解保险合同中的免赔额、保险期限、理赔流程等重要条款，以便在需要时能够得到及时的理赔服务。

阅读 1182

收藏 5
开具成本票需要注意哪些要素？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:09

#会计实务#

开具成本票需要注意以下要素： 1. 发票抬头：成本票应该明确注明购买方的名称、地址和税号。 2. 发票号码：成本票应该有唯一的发票号码，用于识别和查验。 3. 发票日期：成本票应该注明开票日期，即发票的开具日期。 4. 商品或服务信息：成本票应该清楚地列出购买的商品或服务的名称、规格、数量、单价和金额。 5. 税率和税额：成本票应该注明适用的税率和相应的税额。 6. 发票金额：成本票应该准确地显示购买的商品或服务的总金额。 7. 开票单位信息：成本票应该注明开票单位的名称、地址和税号。 8. 开票人信息：成本票应该注明开票人的姓名和签字。 9. 其他信息：根据需要，成本票可能需要包含其他信息，如购买方的电话号码、开票单位的银行账号等。以上是开具成本票时需要注意的要素，确保发票的准确性和合规性。

阅读 1310

收藏 6
顺丰发票查询真伪的步骤有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:01

#会计实务#

要查询顺丰发票的真伪，可以按照以下步骤进行： 1. 打开顺丰官方网站，在网站首页找到"发票查询"或类似的选项。 2. 点击"发票查询"进入发票查询页面。 3. 在查询页面，输入发票的相关信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击"查询"按钮，系统将会根据输入的信息进行查询。 5. 查询结果会显示发票的真伪信息。如果显示为"有效"，则说明该发票是真实有效的；如果显示为"无效"或"不存在"，则说明该发票可能是伪造的或者不存在。需要注意的是，发票查询的结果仅供参考，如果有任何疑问或需要进一步确认，建议联系顺丰官方客服进行咨询。

阅读 2909

收藏 12

没有找到问题？直接来提问