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总包本月工程施工成本是1万，帮分包代发税后工资了9千，个税1千由乙方自行申报，那甲方账上成本1万，应付却是9千，会计分录怎么做
bamboo老师 | 提问时间：12/08 16:22

#建筑#

您好请问分包不开发票给总包吗？

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老师，你好，总承包单位给农民工发放的工资一定要通过农民工工资专用账户发放，由建设单位单独将款项汇入工资专户，那如果建设单位预付了一笔工程款，想让总承包方从预付款中转账存入专户来发工资，这样操作可以吗？
丁小丁老师 | 提问时间：09/23 18:21

#建筑#

您好！可以的，总之钱要打到专户里面去

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分公司既然独立核算不缴企业所得税，由总公司缴企业所得税，为什么企业所得税申报还会逾期，到底要不要自己交企业所得税
王超老师 | 提问时间：11/10 07:41

#建筑#

你好这个也要汇总纳税阿，虽然是总公司那么缴纳，但是也是要申报的阿实务操作中，许多采用独立核算方式的分公司，就是由于进入了“核算方式影响纳税申报方式”的误区，以为独立核算则无需汇总缴纳企业所得税，进而没有及时向税务机关提供相关的证明资料及所得税分配表，也就被税局视为独立纳税人，独立缴纳了企业所得税。

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老师，你好！去年开的劳务票，收入当期已确认，但款没有收到，人工工资没有实际发放，成本也没有结转，今年才收到款发放了工资，结转成本后，就影响了今年的利润，成本就高于了利润，请问这样是否正确？
宋生老师 | 提问时间：07/05 14:32

#建筑#

你好!这样不对了。不符合权责发生制了

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老师，总公司中标，分公司施工，收款开票都是分公司，现在开农民工专户，发放农民工工资和，履约保函，都是总公司，这个分公司把钱转到总公司，由总公司支付，这个要怎么做账？需要交税吗？
青老师 | 提问时间：06/22 12:25

#建筑#

你好；分公司是否有得到总部的授权去开票收款；开展业务；去看看合同怎么写的

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建筑行业的项目成本核算，项目上的油费，餐费这些是不是可以归结到工程施工，间接费用里，最终归结为项目成本？
朴老师 | 提问时间：12/12 14:46

#建筑#

是的，建筑行业的项目成本核算中，项目上的油费和餐费可以归结到工程施工和间接费用里，最终归结为项目成本。项目成本包括直接费用和间接费用。直接费用包括人工费、材料费、机械使用费和其他直接费用。间接费用包括企业管理费、劳动保险费、排污费等。这些费用是为了成功完成项目而产生的，因此应该被归入项目成本。

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老师好！一般纳税人土石方工程可以适用简易计税吗？是不是只能按一般计税9%？
易老师 | 提问时间：11/27 11:34

#建筑#

同学您好，你好，可以的，没问题征收率目前的标准是3%或5%

阅读 1509

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你好老师，可以传一份监理公司的会计分录吗
邹老师 | 提问时间：07/06 08:42

#建筑#

你好，具体是监理公司，发生的什么经济业务呢？

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请问每年有利润的时候，一定要提取法定盈余公积金吗？
金金老师 | 提问时间：01/10 22:45

#建筑#

您好，超过实收资本50%可以不在计提

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我使用的是金碟专业版，为什么要打印总账，这样筛选不出来帐呢？
晃晃榴莲老师 | 提问时间：10/11 17:07

#建筑#

同学，总账本身就是一级明细的哈，你进去总账模块可以直接打印的

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请问劳务工资表里的工人年龄65岁能做的了吗？有年龄限制吗
鲁老师 | 提问时间：07/29 17:32

#建筑#

你好，只要有雇佣关系就可以，没有具体说年龄

阅读 1508

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有个本地本地工程， **方在本地，被**方在外地，那是不是被**方要办理外经证
郭老师 | 提问时间：02/02 15:00

#建筑#

侧天鹅绒的帽，对的，是的，需要办理外经证。

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建筑行业，发票没有来，需要暂估成本，分录对不对，1.暂估成本借主营业务成本贷应付账款-暂估应付款 2.来发票借工程施工贷银行同时结转成本借主营业务成本贷工程施工同时冲暂估借主营业务成本负数贷应付账款-暂估应付款负数
郭老师 | 提问时间：07/07 14:41

#建筑#

对的是的，是这么做的。

阅读 1506

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为什么发包人委托承包投保的，因投保产生的保险费和其他费用由发包人承担？
朴老师 | 提问时间：04/04 10:40

#建筑#

同学你好按《建设工程施工合同(示范文本)》规定:发包人应投保建筑工程一切险或安装工程一切险;发包人委托承包人投保的,因投保产生的保险费和其他相关费用由发包人承担。这是规定

阅读 1506

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老师，建筑业，之前都是开票做主营收入，然后材料就直接入工程施工，然后结转到主营业务成本里，后面听别人说不行，然后问了我们学堂老师做二级科目分类核算，那要怎么分类核算
王雁鸣老师 | 提问时间：12/02 20:28

#建筑#

同学你好，麻烦你参考以下内容处理，谢谢。工程施工会计分录工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。一般以独立的工程合同所确定的项目为成本核算对象；在同一施工现场、同一项目部管理、工程开、竣工时间相差不大的条件下，也可将两个或多个工程项目合并确定为成本核算对象。成本项目主要包括：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用、分包工程费用。工程施工过程中所发生的间接费用通过“施工间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。主要会计分录： 1．向业主预收工程款（1）收工程款借：银行存款贷：预收账款（2）预缴增值税借：应交税费——预缴增值税贷：银行存款 2．购买材料及领用（1）购买材料借：原材料应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款（2）领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费借：工程施工—合同成本——材料费贷：原材料 3．人工费根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费借：工程施工—合同成本——人工费贷：应付职工薪酬-工资 4．分包工程费用（1）预付工程款根据合同协议约定支付的预付款应计入“预付账款——预付分包款”科目借：预付账款——预付分包款贷：银行存款（2）工程款结算根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付的工程款，收取发票，冲减预付账款借：工程施工——合同成本——分包工程费用应交税费——应交增值税——进项贷：预付账款——预付分包款（3）支付进度款：支付已经办理结算的款项时，借：预付账款——预付分包款贷：银行存款 5．机械作业和机械使用费（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。借：机械作业—承包工程应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款累计折旧….. 月份终了，分配至工程施工科目借：工程施工—合同成本—机械使用费贷：机械作业—承包工程（2）上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。借：工程施工—合同成本—机械使用费应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款应付职工薪酬累计折旧…. （3）从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目。借：工程施工—合同成本—机械使用费应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款（与外部单位往来用）其他应收款—公司内部往来（业务结算）（与独立核算单位业务用） 6．其他直接费如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等，计入其他直接费科目。借：工程施工—合同成本—其他直接费应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款—应付工程款、应付购货款等临时设施摊销 7．施工间接费用（1）项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“施工间接费用”科目借：施工间接费用应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款累计折旧应付职工薪酬．．．．．．（2）月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。借：工程施工—合同成本—施工间接费贷：施工间接费用 8．经营收入、成本和税金每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。借：主营业务成本工程施工——合同毛利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项。（2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。借：主营业务成本工程施工——合同毛利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项。（3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。借：主营业务成本工程施工——合同毛利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项。（4）计算各期应交纳的税金及附加借：税金及附加贷：应交税金——应交城建税、应交教育费附加等 9．工程结算本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。（1）向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借：应收账款（扣除预收部分）预收账款贷：工程结算（2）向业主收回工程款借：银行存款贷：应收账款。 10．工程决算工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。借：工程结算贷：工程施工——合同成本工程施工——合同毛利

阅读 1506

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建筑工地劳务工资发票70万要交多少税
玲老师 | 提问时间：12/12 11:21

#建筑#

你好，劳务报酬是70万×80%，再乘以40%-7000。

阅读 1505

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老师，我们施工班组现在急着用钱，但是现在公司写字楼和小区都被封了出不去，领导准备她个人转给我们项目经理（因为我们领导没有加施工班组的微信），然后项目经理转给施工班组，对方给我们开的有发票，这种情况，账怎么做呢？
立峰老师 | 提问时间：10/21 20:15

#建筑#

同学你好把领导转给项目经理，项目经理转给班组的单据放一块借：其他应收款-项目经理（借条）贷：其他应付款-领导（借条）

阅读 1504

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做会计凭证的时候一定要业务发生的时间做账吗，比如第一张凭证是27号，第二张凭证是1号可以吗
辜老师 | 提问时间：06/10 11:17

#建筑#

这个可以的，不过一般都是按顺序增加凭证的

阅读 1504

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建筑行业，异地施工，，当月开发票，什么时候预缴增值税税款？
易老师 | 提问时间：11/01 18:12

#建筑#

同学您好，收到预收款时交纳增值税的

阅读 1503

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我们总公司有2个分支机构，期中一个是单独报企业所得税的，有分摊比例的。另外一个在总公司核算。在填写三项因素分配表时，总公司营业收入、职工薪酬、资产总额数据是填去除单独分配的分支机构外的合计数（包括总公司和另外一个不单独核算的分支机构）对吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:59

#建筑#

不是去除单独分配的分支机构数据，而是要汇总包含所有分支机构（无论是否单独纳税）的数据来填写。

阅读 1502

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市政绿化（地形工程）造价问题，怎么审核地形设计指导费，地形建造费？
薇老师 | 提问时间：12/02 23:25

#建筑#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 1502

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老师、收到增值税专票和增值税普票做记账凭证是一样的吗？
郭老师 | 提问时间：11/16 15:08

#建筑#

你好，如果你是小规模的话，一样的加税合计做账，如果是一般纳税人专票可以抵扣的，需要加税分离，普通发票不允许抵扣的，价税合计。

阅读 1501

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请问下项目盈亏率和项目利润率有什么区别？项目盈亏率怎么计算？项目利润率怎么计算？
阎老师 | 提问时间：06/12 20:02

#建筑#

利润率的公式是利润÷成本×100%=利润率盈利率=(定价-成本)/成本*100%=利润/成本*100%=定价/成本-1。

阅读 1500

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老师，土地增值税国税网站申报步骤
青老师 | 提问时间：12/13 10:35

#建筑#

你好；电子税务局进行土地增值税项目税源采集需要先做税种认定，可以在电子税务局“涉税事项办理需求”提交申请(进入“我要办税”→“其他服务事项”→“涉税事项需求办理”模块办理)，等待审核通过后即可进行税源采集和申报。　　土地增值税项目税源采集操作步骤为：“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“合并纳税申报”→“土地增值税税源采集”→“新增项目”，填写带“*”号必填项(注意“土地增值税项目所在地行政区划”要选择到“所属区”)，填写完后点击“保存”即可。

阅读 1500

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营业执照上面的任何一项经营项目是不是要有对应资质才能做？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:19

#建筑#

你好，这个不是的，很多东西不需要资质。

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要是异地施工，个人所得税预交选择核定征收，那么发工资的时候，在异地施工的人员工资还需要再注册地选择全员全额申报吗？不懂装懂懂，答非所问得不要浪费我的时间和金钱，鬼耗光我的耐性的
venus老师 | 提问时间：02/01 09:38

#建筑#

在异地从事建筑安装业工程作业的单位，应在工程作业所在地扣缴个人所得税。但所得在单位所在地分配，并能向主管税务机关提供完整、准确的会计帐簿和核算凭证的，经主管税务机关核准后，可回单位所在地扣缴个人所得税。

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建筑业，开了3个点的发票，在做分录时，需要计提简易计税吗？
郭老师 | 提问时间：12/07 14:42

#建筑#

这个不需要计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税，你缴纳的时候直接借应交税费简易计税贷银行存款就可以了。

阅读 1499

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园林绿化工程中，地形设计指导费，具体是怎么计算的？地形建造费，具体是怎么计算的？
易老师 | 提问时间：04/01 22:33

#建筑#

同学您好，地形设计指导费在园林绿化工程中，通常依据设计复杂度、面积大小、设计师资质及市场行情综合计算，可采用固定费用或按项目造价百分比计费。地形建造费则涉及土方开挖、回填、整形等费用，按土方量、运输距离、施工难度等因素计算，并需考虑机械、人工等成本。

阅读 1498

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建筑装修公司暂估工程的实际成本，除了发票、付款单，还有什么可以作为原始凭证入账？
郭老师 | 提问时间：07/06 16:01

#建筑#

工程进度单或是结算。

阅读 1497

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某工程项目招标工程量清单数量为1520m³，施工中由于设计变更导致工程量调整为1200m³，投标时综合单价为10元/m³，合同中规定当实际工程量变动超过招标工程量的15％时，综合单价按照10％浮动。则本项目结算时工程款（）元。 A.16720 B.15200 C.13200 D.12000
小林老师 | 提问时间：06/10 14:17

#建筑#

您好，根据您的题目C

阅读 1497

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