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老师,一个种植中心,个体,主要种植草坪,树木,开的增值税都是免税的,那他是不是生产经营个税也免啊?
暖暖老师
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提问时间:04/15 16:43
#实务#
你好自产自销个税和增值税都是免得
阅读 12
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老师 请问一下我一个房产中介 就是租房买房的中介 我发生的租房和卖房的中介费 要交印花税吗
范老师
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提问时间:04/15 16:42
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要交印花税。中介合同(技术服务方面的)是指两方当事人之间签订的让第三方介入服务的协议,总是需要缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
阅读 70
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本科2022年6月毕业的学生能报考2026年的中级会计师考试吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:42
#中级职称#
您好,可以的,已经有四年了,本科是四年就行
阅读 33
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老师,计提工资和计提社保时需要附计提的明细表不。
家权老师
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提问时间:04/15 16:42
#实务#
是的,需要附工资表和社保申报表
阅读 32
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老师好,我24年暂估了一笔收入并结转成本,汇算清缴钱没收到发票做了纳税调增,那我账面要如何操作?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:42
#实务#
您好,账上把暂估红冲掉就可以
阅读 31
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电费发票,品名开的物业管理服务费可以吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:42
#实务#
那个不对的,税目错误
阅读 25
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老师去年投资的一个子公司注销了,那笔投资损失我要不要在“资产损失调整表”这个里面填吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:42
#实务#
是的,需要填写那个的
阅读 11
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老师2026年2月份我司租赁的办公楼5万元,对方已开票5万,那么怎么做分录呢是按12个月分摊入费用吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:41
#实务#
预付房租 借:预付账款-房租 应交税费-应交增值税-进项 贷:银行存款 按月摊销 借:管理费用-房租 贷:预付账款-房租
阅读 11
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受托加工的加工收入,怎样结算加工人工成本,收入40万,人工成本32万
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:40
#实务#
您好,把人员工资计入主营业务成本就可以
阅读 27
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老师上月结转的增值税未交增值税是3000,这个月预交了2000,结转还未交的会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:04/15 16:39
#建筑#
报税的时候抵减未交增值税 借:应交税费-未交增值税3000 贷:银行存款1000 应交税费-预交增值税2000
阅读 44
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你好,老师,买的这些实际开发票开的调味料可以吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:39
#实务#
您好,这个是做饭用的吧
阅读 18
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老师,您好,小规模减征2%增值税,会计分录怎么写呀
家权老师
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提问时间:04/15 16:39
#实务#
那个不需要做账的
阅读 9
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收到中国银行开具的*金融服务*其他贷款服务发票,税率为0,发票合规吗?
小泽老师
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提问时间:04/15 16:38
#税务#
您好!一般不会有0税率的,要去问一下是什么原因
阅读 43
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本年第一季度没有经营,报季报时资产项期末余额.年初余额怎么填?
家权老师
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提问时间:04/15 16:38
#实务#
你是今年才注册的公司,年初没有数字
阅读 12
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老师,抖音对公验证款0.07,记入到哪个科目,
暖暖老师
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提问时间:04/15 16:37
#初级职称#
你好我们收到这个货款?
阅读 39
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请教一个问题: 正常交易中,我要开具蓝票110175.84元,但是产生了50175.84元费用,票扣的方式结算,开具了60,000元的蓝票,税率13%,但是现在客户方要返还这50175.84元费用,返还方式:开具-50175.84元的红字发票,发票税率6%(未税-47,335.70元,税金 -2,840.14 元),并现金打款。 但是我的票扣费用50,175.84元,收到红字发票要做进项转出了2,840.14元,票扣就只能清理47,335.70元,但是账上是有50,175.84元的,这个差异2,840.14元,算是税会差异么?要怎么账务处理呀?能帮我写一下会计分录吗?
朴老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
不是税会差异,差额就是进项转出 2840.14,一起冲账就平了。 分录: 收红字发票 借:应付账款 50175.84 贷:相关费用 47335.70 贷:应交税费 — 进项税额转出 2840.14 收现金 借:银行存款 50175.84 贷:应付账款 50175.84
阅读 38
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老师您好,公司没有财务软件,有傻瓜进销存系统,有去年7月份的报表,7月份以后有出库单和入库单,有银行流水和微信流水,主管让我出八月份的报表,我该怎么做。
朴老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
用7 月报表数做 8 月期初数 按入库单 + 出库单,在 Excel 做出入库,算出本月销售成本、期末库存 按银行 + **流水,整理收入、费用、往来 汇总收入、成本、费用,做出8 月利润表 用 7 月资产负债表 + 本月变动,做出8 月资产负债表 全程用 Excel 表格即可。
阅读 38
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一般纳税人人力资源公司提供人力资源服务,开具差额征税6%的发票,这张发票对吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
是的,现在就是那样的税率
阅读 27
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#提问#老师好,新成立的公司,目前还没有业务,个税申报 申报谁的工资比较合适呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
您好,用法人的0申报就可以
阅读 11
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不征税收入是不是财务报表季报要填写营业外收入
Fenny老师
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提问时间:04/15 16:36
#税务#
你好,是与政府相关的补贴吗。与收益相关的不征税收入分期计入营业外收入。
阅读 49
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老师好,我公司25年出售车辆造成营业外支出40万元。但这个车实际在24年1月就出售,并且在26年的时候风险预警补了之前的税。那我在25年汇算清缴时应该怎么操作?
朴老师
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提问时间:04/15 16:34
#税务#
账上 40 万营业外支出 → 全额纳税调增 这车2024 年 1 月已卖,2025 年做账属于差错。 2025 年汇缴:A105000 第 30 行 “其他” 调增 40 万,不让它在 2025 年扣。 真正损失在哪一年扣 → 2024 年(追补扣除) 车辆损失属于2024 年实际资产损失。 你已在2026 年预警补税,说明税局已认定是 2024 年的收入 / 事项。 需更正 2024 年汇缴,把 40 万损失在 2024 年扣除(专项申报 / 追补扣除,5 年内有效)。 2025 年汇缴不填 A105090 资产损失表 因为损失不属于 2025 年,只在A105000 调增 40 万即可
阅读 53
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在计算京东的毛利时,哪些成本和收入需要纳入考虑?
王一老师
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提问时间:12/25 18:39
#会计实务#
在计算京东的毛利时,需要考虑以下成本和收入: 成本方面: 1. 采购成本:指京东购买商品的成本,包括商品的购买价格、运输费用、关税等。 2. 仓储成本:指将商品存放在仓库中所产生的成本,包括租赁费、人工费、保险费等。 3. 物流成本:指将商品从仓库发往客户所产生的成本,包括运输费用、包装费用等。 4. 售后服务成本:指为客户提供售后服务所产生的成本,包括退货退款的成本、维修费用等。 5. 营销费用:指为推广销售所产生的费用,包括广告费、促销费、销售人员工资等。 收入方面: 1. 销售收入:指京东销售商品所获得的收入,包括商品的销售价格、运费等。 2. 广告收入:指京东通过广告合作获得的收入。 3. 会员费收入:指京东会员支付的会员费收入。 4. 其他收入:指除上述收入外的其他收入,如租赁收入、利息收入等。 在计算毛利时,一般采用以下公式: 毛利 = 销售收入 - 采购成本 - 仓储成本 - 物流成本 - 售后服务成本 - 营销费用。
阅读 2171
收藏 9
损益类会计科目表中的收入类科目有哪些?
周老师
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提问时间:12/25 18:37
#会计实务#
损益类会计科目表中的收入类科目包括: 1. 销售收入:指企业通过销售商品或提供劳务所获得的收入。 2. 服务收入:指企业通过提供服务所获得的收入,如咨询费、技术服务费等。 3. 利息收入:指企业通过借款给他人所获得的利息收入。 4. 股利收入:指企业持有其他企业股权所获得的分红收入。 5. 租赁收入:指企业通过租赁资产所获得的收入。 6. 物业管理费收入:指企业通过提供物业管理服务所获得的收入。 7. 其他业务收入:指除上述类别之外的其他各类业务所获得的收入。 以上仅为常见的收入类科目,具体科目设置还需根据企业的经营活动和会计制度的要求进行调整和补充。
阅读 1690
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月退以前所得税的分录对会计科目有什么影响?
李老师
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提问时间:12/25 18:08
#会计实务#
月退以前所得税的分录对会计科目有以下影响: 1. 资产类科目:月退以前所得税是一项应收款项,因此会计科目中的应收账款会增加。 2. 负债类科目:月退以前所得税是一项应交款项,因此会计科目中的应交税费会增加。 3. 损益类科目:月退以前所得税是一项费用,会计科目中的税金及附加会增加,从而减少期间利润。 总结起来,月退以前所得税的分录会增加应收账款、应交税费,减少期间利润。
阅读 1110
收藏 5
在计算PE(市盈率)时,为什么要将净利润作为分子?
王一老师
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提问时间:12/25 18:05
#会计实务#
在计算PE(市盈率)时,将净利润作为分子是因为净利润是企业经营活动所获得的收益,是企业盈利能力的重要指标。PE是衡量股票价格相对于每股净利润的指标,可以帮助投资者判断股票的估值水平。 PE的计算公式为:PE = 股票价格 / 每股净利润 通过将净利润作为分子,我们可以看到每股净利润对应的股票价格。较高的PE意味着投资者愿意为每单位的净利润支付更高的价格,反之亦然。PE越高,表示市场对企业未来盈利的预期越高,股票可能被高估;PE越低,表示市场对企业未来盈利的预期较低,股票可能被低估。 因此,在计算PE时,将净利润作为分子是为了反映股票价格与企业盈利能力之间的关系,帮助投资者评估股票的投资价值。
阅读 3149
收藏 4
在购入债券投资后,如何确认债券利息收入并进行账务处理?
欧阳老师
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提问时间:12/25 18:04
#会计实务#
在购入债券投资后,确认债券利息收入并进行账务处理的步骤如下: 1. 确定债券的利率和付息周期:根据债券合同,确定债券的利率和付息周期,例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 计算应收利息:根据债券的面值和利率,计算出应收的利息金额。例如,如果债券面值为100,000美元,利率为5%,则每年应收利息金额为100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 确认利息收入:根据债券的付息周期,确认债券的利息收入。例如,如果债券每年支付一次利息,且当前年度已到期,确认本年度的利息收入为应收利息金额。 4. 记账处理:根据确认的利息收入,进行账务处理。一般情况下,利息收入会记入收入类科目,例如“利息收入”科目。同时,应在债券投资账户中增加相应的利息收入金额。 5. 确认利息收入的支付情况:根据债券的付息情况,确认利息是否已经支付。如果利息已支付,将其从应收利息中扣除,并将实际收到的利息金额记入现金账户。 需要注意的是,债券投资的会计处理还涉及到其他方面,例如债券的购买成本、债券的摊销等,具体的处理方法可能会因情况而异,建议根据具体情况参考相关会计准则和公司政策进行处理。
阅读 2053
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会计二级科目的设置应遵循哪些原则?请列举其中的一条。
王一老师
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提问时间:12/25 18:02
#会计实务#
会计二级科目的设置应遵循以下原则之一: 1. 相对独立性原则:会计二级科目应当根据会计核算的需要,将具有相对独立性的经济业务和事项进行分类和归集,以便于会计信息的记录和报告。
阅读 1196
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个人所得税临时劳务报酬税率表适用于哪些收入类别?
李老师
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提问时间:12/25 17:55
#会计实务#
个人所得税临时劳务报酬税率表适用于以下收入类别: 1. 个人提供劳务所得:包括个人从事临时性、非全日制的劳务工作所获得的报酬收入,如临时工、兼职工作等。 2. 个体工商户的劳务报酬所得:包括个体工商户经营活动中,个体工商户本人从经营所得中取得的劳务报酬收入。 3. 个人承包、承租经营所得:包括个人承包、承租经营所得中个人从劳务报酬中取得的收入。 需要注意的是,个人所得税临时劳务报酬税率表适用于劳务报酬收入,而不适用于工资薪金收入,工资薪金收入的个人所得税税率另有规定。
阅读 1016
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缴纳上月社会保险费的会计分录是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 17:51
#会计实务#
缴纳上月社会保险费的会计分录如下: 借:社会保险费支出(或人员工资福利费用) 贷:应付社会保险费 具体金额根据实际缴纳的社会保险费用而定。
阅读 1961
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在报废固定资产时,如何处理其净值和累计折旧?
秦老师
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提问时间:12/25 17:44
#会计实务#
在报废固定资产时,需要将其净值和累计折旧进行相应的处理。 净值是指固定资产的原值减去累计折旧的金额。在报废固定资产时,净值应该被清零,即将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。 累计折旧是指固定资产在使用过程中累计的折旧金额。在报废固定资产时,累计折旧应该被清零,即将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。 具体操作步骤如下: 1. 计算固定资产的净值,即原值减去累计折旧的金额。 2. 将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下,以反映固定资产的报废损失。 3. 将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下,以反映固定资产的报废损失。 4. 在固定资产明细账中,将报废的固定资产的原值和累计折旧金额清零,表示该固定资产已经报废。 需要注意的是,在处理固定资产报废损失时,需要按照会计准则的规定进行处理,以确保会计信息的准确性和合规性。
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