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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 74

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 22

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 16

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 34

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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 12

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 45

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老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 90

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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在计算京东的毛利时，哪些成本和收入需要纳入考虑？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:39

#会计实务#

在计算京东的毛利时，需要考虑以下成本和收入：成本方面： 1. 采购成本：指京东购买商品的成本，包括商品的购买价格、运输费用、关税等。 2. 仓储成本：指将商品存放在仓库中所产生的成本，包括租赁费、人工费、保险费等。 3. 物流成本：指将商品从仓库发往客户所产生的成本，包括运输费用、包装费用等。 4. 售后服务成本：指为客户提供售后服务所产生的成本，包括退货退款的成本、维修费用等。 5. 营销费用：指为推广销售所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员工资等。收入方面： 1. 销售收入：指京东销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费等。 2. 广告收入：指京东通过广告合作获得的收入。 3. 会员费收入：指京东会员支付的会员费收入。 4. 其他收入：指除上述收入外的其他收入，如租赁收入、利息收入等。在计算毛利时，一般采用以下公式：毛利 = 销售收入 - 采购成本 - 仓储成本 - 物流成本 - 售后服务成本 - 营销费用。

阅读 2175

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损益类会计科目表中的收入类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 18:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的收入类科目包括： 1. 销售收入：指企业通过销售商品或提供劳务所获得的收入。 2. 服务收入：指企业通过提供服务所获得的收入，如咨询费、技术服务费等。 3. 利息收入：指企业通过借款给他人所获得的利息收入。 4. 股利收入：指企业持有其他企业股权所获得的分红收入。 5. 租赁收入：指企业通过租赁资产所获得的收入。 6. 物业管理费收入：指企业通过提供物业管理服务所获得的收入。 7. 其他业务收入：指除上述类别之外的其他各类业务所获得的收入。以上仅为常见的收入类科目，具体科目设置还需根据企业的经营活动和会计制度的要求进行调整和补充。

阅读 1693

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月退以前所得税的分录对会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:08

#会计实务#

月退以前所得税的分录对会计科目有以下影响： 1. 资产类科目：月退以前所得税是一项应收款项，因此会计科目中的应收账款会增加。 2. 负债类科目：月退以前所得税是一项应交款项，因此会计科目中的应交税费会增加。 3. 损益类科目：月退以前所得税是一项费用，会计科目中的税金及附加会增加，从而减少期间利润。总结起来，月退以前所得税的分录会增加应收账款、应交税费，减少期间利润。

阅读 1111

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在计算PE（市盈率）时，为什么要将净利润作为分子？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:05

#会计实务#

在计算PE（市盈率）时，将净利润作为分子是因为净利润是企业经营活动所获得的收益，是企业盈利能力的重要指标。PE是衡量股票价格相对于每股净利润的指标，可以帮助投资者判断股票的估值水平。 PE的计算公式为：PE = 股票价格 / 每股净利润通过将净利润作为分子，我们可以看到每股净利润对应的股票价格。较高的PE意味着投资者愿意为每单位的净利润支付更高的价格，反之亦然。PE越高，表示市场对企业未来盈利的预期越高，股票可能被高估；PE越低，表示市场对企业未来盈利的预期较低，股票可能被低估。因此，在计算PE时，将净利润作为分子是为了反映股票价格与企业盈利能力之间的关系，帮助投资者评估股票的投资价值。

阅读 3164

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在购入债券投资后，如何确认债券利息收入并进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 18:04

#会计实务#

在购入债券投资后，确认债券利息收入并进行账务处理的步骤如下： 1. 确定债券的利率和付息周期：根据债券合同，确定债券的利率和付息周期，例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 计算应收利息：根据债券的面值和利率，计算出应收的利息金额。例如，如果债券面值为100,000美元，利率为5%，则每年应收利息金额为100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 确认利息收入：根据债券的付息周期，确认债券的利息收入。例如，如果债券每年支付一次利息，且当前年度已到期，确认本年度的利息收入为应收利息金额。 4. 记账处理：根据确认的利息收入，进行账务处理。一般情况下，利息收入会记入收入类科目，例如“利息收入”科目。同时，应在债券投资账户中增加相应的利息收入金额。 5. 确认利息收入的支付情况：根据债券的付息情况，确认利息是否已经支付。如果利息已支付，将其从应收利息中扣除，并将实际收到的利息金额记入现金账户。需要注意的是，债券投资的会计处理还涉及到其他方面，例如债券的购买成本、债券的摊销等，具体的处理方法可能会因情况而异，建议根据具体情况参考相关会计准则和公司政策进行处理。

阅读 2060

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会计二级科目的设置应遵循哪些原则？请列举其中的一条。
王一老师 | 提问时间：12/25 18:02

#会计实务#

会计二级科目的设置应遵循以下原则之一： 1. 相对独立性原则：会计二级科目应当根据会计核算的需要，将具有相对独立性的经济业务和事项进行分类和归集，以便于会计信息的记录和报告。

阅读 1198

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个人所得税临时劳务报酬税率表适用于哪些收入类别？
李老师 | 提问时间：12/25 17:55

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表适用于以下收入类别： 1. 个人提供劳务所得：包括个人从事临时性、非全日制的劳务工作所获得的报酬收入，如临时工、兼职工作等。 2. 个体工商户的劳务报酬所得：包括个体工商户经营活动中，个体工商户本人从经营所得中取得的劳务报酬收入。 3. 个人承包、承租经营所得：包括个人承包、承租经营所得中个人从劳务报酬中取得的收入。需要注意的是，个人所得税临时劳务报酬税率表适用于劳务报酬收入，而不适用于工资薪金收入，工资薪金收入的个人所得税税率另有规定。

阅读 1016

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缴纳上月社会保险费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:51

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计分录如下：借：社会保险费支出（或人员工资福利费用）贷：应付社会保险费具体金额根据实际缴纳的社会保险费用而定。

阅读 1971

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在报废固定资产时，如何处理其净值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/25 17:44

#会计实务#

在报废固定资产时，需要将其净值和累计折旧进行相应的处理。净值是指固定资产的原值减去累计折旧的金额。在报废固定资产时，净值应该被清零，即将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。累计折旧是指固定资产在使用过程中累计的折旧金额。在报废固定资产时，累计折旧应该被清零，即将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。具体操作步骤如下： 1. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧的金额。 2. 将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 3. 将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 4. 在固定资产明细账中，将报废的固定资产的原值和累计折旧金额清零，表示该固定资产已经报废。需要注意的是，在处理固定资产报废损失时，需要按照会计准则的规定进行处理，以确保会计信息的准确性和合规性。

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