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你好老师，计提出口退税：借：其他应收款 100 贷：应交税费-应交增值税-出口退税收到退税款借：银行存款100 贷：其他应收款 100，那么这个应交税费-应交增值税-出口退税的余额100就这么挂着吗
家权老师 | 提问时间：02/05 11:43

#实务#

是的，一直挂着就行了哈

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老师，我两个车间独立核算，现在把资产负债表也分开，但是资金也同一个账号的，其中一个车间银行期初数为0，但是1月有支付，该怎样处理（资金分不清）
朴老师 | 提问时间：02/05 11:41

#实务#

共用账户无需拆分实际流水，按内部往来挂账处理：期初 0 的车间发生支付，记贷：内部往来 - 另一车间（挂欠款），银行存款仍为 0；有资金的车间记借：内部往来 - 该车间（挂应收），贷：银行存款（按实际支付额减记）；统一挂账科目，月末对账确保往来余额一致，共用账户余额全归其中一个车间报表，独立报表合并时抵消内部往来。

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老师，担保费记什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:40

#实务#

您好，这个担保费会退的吧

阅读 18

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老师，请问给领导报经营月报的时候要加上折旧费吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:35

#实务#

同学，你好要加上的

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董孝彬老师，这个方框里面怎么打钩？用开发工具里面那个字体大小不能改
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 11:34

#实务#

朋友您好，咱是WORD还是EXCEL里，截图看下好不好

阅读 51

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老师，我销售行业，现在2026.2月想起来要去年陆陆续续采购销售合同产生的交印花税，按次审可以吗？合理吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:33

#实务#

同学，你好按次是可以的

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购入土地怎么入账相关账务处理分录
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:32

#实务#

同学，你好借：无形资产贷：银行存款

阅读 27

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研发费用加计扣除是怎么扣除法？假如我们研发费用科目做了100万怎么扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:31

#实务#

您好，就是你们可以扣200W

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老师12月卖了3台车，1月这又作废了这3台，对方退货了。增值税怎么处理了？成本怎么处理，电子税局需要怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:30

#实务#

同学，你好对方退货那就之前的收入分录，做负数分录，开具红字发票

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老师，我们公司有5套房产，2019年开始出租，按从租缴房产税，房产是2013年取得，2017年8月升一般纳税人，2018年之前按原值缴房产税，现在关于此房产的水电费进项均不能抵扣，现在我要从2017年收到的进项发票，都要进项税额转出吗
朴老师 | 提问时间：02/05 11:30

#实务#

2017 年 8 月成为一般纳税人前的水电费进项：未抵扣，无需转出 2017 年 8 月后一般纳税人期间的进项：仅专用于房产出租简易计税的部分转出，用于一般计税的可正常抵扣，无法划分的按销售额比例计算转出 2018 年前按原值缴房产税、2019 年起从租计征，不影响水电费进项抵扣判定，核心看出租的增值税计税方式（一般 / 简易）

阅读 72

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支付劳务旅遣费5200，其中5000是开的差额开票，主要是工资社保公积金，另200是服务费.工作主要是做设计，请问入帐时全部入到制造费可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:28

#实务#

您好，这个都是生产车间发生的吗？

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老师好，像固定资产一般什么时候可以入账，什么时候可以计提折旧，是根据发票，还是验收单，还是根据什么来判断会好点
家权老师 | 提问时间：02/05 11:26

#实务#

根据实物到公司的次月

阅读 17

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老师：小于30人不用缴纳工会经费吧？这30人指当月人数还是全年月平均人数？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:25

#实务#

您好，这个指的是残保金，工会没有这个说法

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1月收到一张进项发票，一月货物已完成发货，但是2月才付款给供应商，客户也是2月才打款给我们，2月给客户开的票，收入应该确认在几月呀？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:23

#实务#

你是2月开票收款就是在2月确认收入

阅读 30

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老师我家开增值税9%房产税发票、增值税申报表如何填、老有提示
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:23

#实务#

同学，你好提示截图发一下

阅读 54

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客户多付了几十款，然后我们老板不想把这多付的作为预收款，我直接平账进入手续费可以？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:21

#实务#

您好，可以的，然后调增处理

阅读 13

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老师:业务单位几年要不回来坏账，处理需要啥附件说明吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:19

#实务#

需要知情人写个说明

阅读 11

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老师个人待开发票交的个税是经营所得是预缴了1.3个点的这个次年汇算的话是要怎么交税怎么算的
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:16

#实务#

同学，你好次年汇算，是把经营所得全部加起来，然后汇总计算，多退少补

阅读 25

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老师，老板家的水电都开了公司的名称报销了，但从备注里还是能看出是个人的，开的发票是公司名称，这部分水电发票做啥合理，所得税是不是要调增，要不要报个税呢
家权老师 | 提问时间：02/05 11:14

#实务#

那个要做纳税调增，要给申报个税

阅读 99

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老师好，“业务介绍费”这样子开票可以吗：*经纪代理服务*居间费
家权老师 | 提问时间：02/05 11:13

#实务#

是的，就是那样开具的

阅读 36

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物业费开要分小规模和一般纳税人不，
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:12

#实务#

同学，你好开具方，要考虑自己是小规模，还是一般纳税人的

阅读 12

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在计算京东的毛利时，哪些成本和收入需要纳入考虑？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:39

#会计实务#

在计算京东的毛利时，需要考虑以下成本和收入：成本方面： 1. 采购成本：指京东购买商品的成本，包括商品的购买价格、运输费用、关税等。 2. 仓储成本：指将商品存放在仓库中所产生的成本，包括租赁费、人工费、保险费等。 3. 物流成本：指将商品从仓库发往客户所产生的成本，包括运输费用、包装费用等。 4. 售后服务成本：指为客户提供售后服务所产生的成本，包括退货退款的成本、维修费用等。 5. 营销费用：指为推广销售所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员工资等。收入方面： 1. 销售收入：指京东销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费等。 2. 广告收入：指京东通过广告合作获得的收入。 3. 会员费收入：指京东会员支付的会员费收入。 4. 其他收入：指除上述收入外的其他收入，如租赁收入、利息收入等。在计算毛利时，一般采用以下公式：毛利 = 销售收入 - 采购成本 - 仓储成本 - 物流成本 - 售后服务成本 - 营销费用。

阅读 2065

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损益类会计科目表中的收入类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 18:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的收入类科目包括： 1. 销售收入：指企业通过销售商品或提供劳务所获得的收入。 2. 服务收入：指企业通过提供服务所获得的收入，如咨询费、技术服务费等。 3. 利息收入：指企业通过借款给他人所获得的利息收入。 4. 股利收入：指企业持有其他企业股权所获得的分红收入。 5. 租赁收入：指企业通过租赁资产所获得的收入。 6. 物业管理费收入：指企业通过提供物业管理服务所获得的收入。 7. 其他业务收入：指除上述类别之外的其他各类业务所获得的收入。以上仅为常见的收入类科目，具体科目设置还需根据企业的经营活动和会计制度的要求进行调整和补充。

阅读 1619

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月退以前所得税的分录对会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:08

#会计实务#

月退以前所得税的分录对会计科目有以下影响： 1. 资产类科目：月退以前所得税是一项应收款项，因此会计科目中的应收账款会增加。 2. 负债类科目：月退以前所得税是一项应交款项，因此会计科目中的应交税费会增加。 3. 损益类科目：月退以前所得税是一项费用，会计科目中的税金及附加会增加，从而减少期间利润。总结起来，月退以前所得税的分录会增加应收账款、应交税费，减少期间利润。

阅读 1077

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在计算PE（市盈率）时，为什么要将净利润作为分子？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:05

#会计实务#

在计算PE（市盈率）时，将净利润作为分子是因为净利润是企业经营活动所获得的收益，是企业盈利能力的重要指标。PE是衡量股票价格相对于每股净利润的指标，可以帮助投资者判断股票的估值水平。 PE的计算公式为：PE = 股票价格 / 每股净利润通过将净利润作为分子，我们可以看到每股净利润对应的股票价格。较高的PE意味着投资者愿意为每单位的净利润支付更高的价格，反之亦然。PE越高，表示市场对企业未来盈利的预期越高，股票可能被高估；PE越低，表示市场对企业未来盈利的预期较低，股票可能被低估。因此，在计算PE时，将净利润作为分子是为了反映股票价格与企业盈利能力之间的关系，帮助投资者评估股票的投资价值。

阅读 2844

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在购入债券投资后，如何确认债券利息收入并进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 18:04

#会计实务#

在购入债券投资后，确认债券利息收入并进行账务处理的步骤如下： 1. 确定债券的利率和付息周期：根据债券合同，确定债券的利率和付息周期，例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 计算应收利息：根据债券的面值和利率，计算出应收的利息金额。例如，如果债券面值为100,000美元，利率为5%，则每年应收利息金额为100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 确认利息收入：根据债券的付息周期，确认债券的利息收入。例如，如果债券每年支付一次利息，且当前年度已到期，确认本年度的利息收入为应收利息金额。 4. 记账处理：根据确认的利息收入，进行账务处理。一般情况下，利息收入会记入收入类科目，例如“利息收入”科目。同时，应在债券投资账户中增加相应的利息收入金额。 5. 确认利息收入的支付情况：根据债券的付息情况，确认利息是否已经支付。如果利息已支付，将其从应收利息中扣除，并将实际收到的利息金额记入现金账户。需要注意的是，债券投资的会计处理还涉及到其他方面，例如债券的购买成本、债券的摊销等，具体的处理方法可能会因情况而异，建议根据具体情况参考相关会计准则和公司政策进行处理。

阅读 1943

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会计二级科目的设置应遵循哪些原则？请列举其中的一条。
王一老师 | 提问时间：12/25 18:02

#会计实务#

会计二级科目的设置应遵循以下原则之一： 1. 相对独立性原则：会计二级科目应当根据会计核算的需要，将具有相对独立性的经济业务和事项进行分类和归集，以便于会计信息的记录和报告。

阅读 1151

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个人所得税临时劳务报酬税率表适用于哪些收入类别？
李老师 | 提问时间：12/25 17:55

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表适用于以下收入类别： 1. 个人提供劳务所得：包括个人从事临时性、非全日制的劳务工作所获得的报酬收入，如临时工、兼职工作等。 2. 个体工商户的劳务报酬所得：包括个体工商户经营活动中，个体工商户本人从经营所得中取得的劳务报酬收入。 3. 个人承包、承租经营所得：包括个人承包、承租经营所得中个人从劳务报酬中取得的收入。需要注意的是，个人所得税临时劳务报酬税率表适用于劳务报酬收入，而不适用于工资薪金收入，工资薪金收入的个人所得税税率另有规定。

阅读 982

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缴纳上月社会保险费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:51

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计分录如下：借：社会保险费支出（或人员工资福利费用）贷：应付社会保险费具体金额根据实际缴纳的社会保险费用而定。

阅读 1901

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在报废固定资产时，如何处理其净值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/25 17:44

#会计实务#

在报废固定资产时，需要将其净值和累计折旧进行相应的处理。净值是指固定资产的原值减去累计折旧的金额。在报废固定资产时，净值应该被清零，即将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。累计折旧是指固定资产在使用过程中累计的折旧金额。在报废固定资产时，累计折旧应该被清零，即将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。具体操作步骤如下： 1. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧的金额。 2. 将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 3. 将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 4. 在固定资产明细账中，将报废的固定资产的原值和累计折旧金额清零，表示该固定资产已经报废。需要注意的是，在处理固定资产报废损失时，需要按照会计准则的规定进行处理，以确保会计信息的准确性和合规性。

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