财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请教一下2025年收到客户的款，还没开票，当时还是小规模纳税人，2026年4月变更成一般纳税人，现在才发现有一个客户没发票，要是开票的话我们是按13个点开，还是按1个点的税率开呢，或者我还能在申报2026年第一季度的时候能申报无票收入吗，因为第一季度还是小规模纳税人，
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:57

#实务#

你好肯定是小规模开

阅读 49

收藏 0
老师，我们公司对公账户上收到客户货款10万（客户刷我们公司POS机付的款），银行回单上付款人是:易生支付有限公司，因为我们公司用营业执照办的POS机，也就刷了这一次，入对公账户了，，那我按银行回单咋做账？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 10:57

#实务#

您做借：银存，贷：主营收入贷：应交税费，跟普通收款一样

阅读 29

收藏 0
公司买了一点货，但是对方是个人开票的，销售方是个人的名字，这种发票公司可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:55

#实务#

销售的是自己使用过的可以，也可能是对方是个体户使用的自己的姓名

阅读 11

收藏 0
工商年报的社保基数是不是去年1月-12月每个月的基数加起来的数字填上去的
家权老师 | 提问时间：04/17 10:54

#实务#

是的，就是那样子的，你很棒

阅读 17

收藏 0
老板买车是挂到自己名下还是公司名下好
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:54

#实务#

你好，单位名下可以计提折旧，抵扣进项税额

阅读 12

收藏 0
老师，1月缴纳营业账簿印花税的时候减免了，然后入了营业外收入，这个月利润表营业外收入是负数，是对的吗？
朴老师 | 提问时间：04/17 10:53

#实务#

不对，营业外收入不应该是负数。你这情况大概率是分录做反了。正确分录：计提时：借：税金及附加贷：应交税费 — 印花税减免 / 不交冲回：借：应交税费 — 印花税贷：营业外收入（正数）如果你的营业外收入是负数，说明做成了：借：营业外收入（负数）贷：应交税费 — 印花税这就错了。直接改一笔：把负数的营业外收入冲正，做成贷方正数即可。

阅读 14

收藏 0
企业所得税退税如何进行账务处理
家权老师 | 提问时间：04/17 10:52

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 34

收藏 0
小规模企业季报，季收入92.7万元，银行也入帐92.7万，这个收入到减免税的分录咋做？
朴老师 | 提问时间：04/17 10:51

#实务#

确认收入借：银行存款 927000 贷：主营业务收入 900000 贷：应交税费 — 应交增值税 27000 减免增值税借：应交税费 — 应交增值税 27000 贷：其他收益 / 营业外收入 27000

阅读 39

收藏 0
老师，粮企，实际签订合同2000吨，实际出库1900吨，但对方给我们开票是按2000吨开的，这个差异如何处理？这是出库协议，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：04/17 10:51

#实务#

真实收到2000吨还是1900？如果数量错误就叫对方重新开

阅读 42

收藏 0
老师好，水利基金没有完税凭证，用什么做附件呢？谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:50

#实务#

同学，你好有缴款书吗？

阅读 22

收藏 0
净利润超过300万了但是有之前的弥补亏损，这样能算小微企业么
家权老师 | 提问时间：04/17 10:50

#实务#

先弥补亏损后再判断

阅读 12

收藏 0
老师，我报完增值税，系统提示和消费税比对不通过，什么原因呢，这家也没有消费税呀
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:48

#实务#

你号，那就好似增值税比对不过

阅读 52

收藏 0
坏账如果没有计提，怎么一次性走账
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:48

#实务#

同学，你好补做 ?补提坏账准备? 在确认坏账时，首先应补提相应的坏账准备：借：资产减值损失贷：坏账准备核销坏账然后冲销已认无法收回的应收账款：借：坏账准备贷：应收账款

阅读 17

收藏 0
我是一家室内打高尔夫模拟器的商户，有教练，需要交文化事业建设税吗，具体都交哪些税
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:47

#实务#

您好，根据财税〔2016〕36号文件，娱乐服务包括“高尔夫球”项目，而高尔夫模拟器通过电子设备模拟真实球场环境并提供击球体验，其本质仍属于“高尔夫球”娱乐活动。因此，您的业务应归类为娱乐服务范畴。

阅读 12

收藏 0
老师，合同负债函证，让被审计单位寄给对方可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:47

#实务#

你好，最好我们自己寄出去这个

阅读 17

收藏 0
你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司有4个股东，这4个股东之间转让股权，需要缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:47

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 29

收藏 0
研发支出月底无余额吗？
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:46

#实务#

同学，你好研发支出——费用化支出月末必须结转，无余额；而研发支出——资本化支出在项目未完成前，通常有借方余额

阅读 10

收藏 0
请问合伙企业的经营所得怎么申报？在自然人电子税务局扣缴端怎么申报
小菲老师 | 提问时间：04/17 10:45

#实务#

同学，你好合伙企业经营所得的申报，核心是个人合伙人就其从合伙企业分得的经营所得，按“经营所得”项目缴纳个人所得税，需完成预缴申报（A表）和年度汇算清缴（B表），若从两处以上取得经营所得还需办理汇总申报（C表）。

阅读 20

收藏 0
公司员工报销自己打印发票，导致做账混乱
汪老师 | 提问时间：04/17 10:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以在单位规定：所有电子发票，统一由财务打印、统一归档，员工只负责提交原件或发送PDF，不准自己打印报销。理由：员工打印经常缺页、缺章、缺二维码、缺校验码电子发票必须PDF原件才合规，纸质打印件不算有效原件财务统一打印才能查重、验真、归档，避免重复报销报销流程可以调整为 1.员工把电子发票PDF原件发到财务指定邮箱或者企业微信 2.员工填报销单，只写金额、事由、项目 3.不准附自己打印的发票 4.财务收到PDF后，查验真伪、查重、统一打印、统一装订、统一归档，财务审核通过→付款祝您学习愉快！

阅读 82

收藏 0
你好，老师，小规模纳税人企业，出口免税，这个收入金额要去做价税分离吗？还是全额计入销售额
暖暖老师 | 提问时间：04/17 10:44

#实务#

你好全额确认收入根据报关单这里

阅读 39

收藏 0
老师员工生活费1-3月的，4月才获取发票怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/17 10:43

#实务#

1-3月计提借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费 4月支付借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款

阅读 18

收藏 0
在计算京东的毛利时，哪些成本和收入需要纳入考虑？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:39

#会计实务#

在计算京东的毛利时，需要考虑以下成本和收入：成本方面： 1. 采购成本：指京东购买商品的成本，包括商品的购买价格、运输费用、关税等。 2. 仓储成本：指将商品存放在仓库中所产生的成本，包括租赁费、人工费、保险费等。 3. 物流成本：指将商品从仓库发往客户所产生的成本，包括运输费用、包装费用等。 4. 售后服务成本：指为客户提供售后服务所产生的成本，包括退货退款的成本、维修费用等。 5. 营销费用：指为推广销售所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员工资等。收入方面： 1. 销售收入：指京东销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费等。 2. 广告收入：指京东通过广告合作获得的收入。 3. 会员费收入：指京东会员支付的会员费收入。 4. 其他收入：指除上述收入外的其他收入，如租赁收入、利息收入等。在计算毛利时，一般采用以下公式：毛利 = 销售收入 - 采购成本 - 仓储成本 - 物流成本 - 售后服务成本 - 营销费用。

阅读 2175

收藏 9
损益类会计科目表中的收入类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 18:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的收入类科目包括： 1. 销售收入：指企业通过销售商品或提供劳务所获得的收入。 2. 服务收入：指企业通过提供服务所获得的收入，如咨询费、技术服务费等。 3. 利息收入：指企业通过借款给他人所获得的利息收入。 4. 股利收入：指企业持有其他企业股权所获得的分红收入。 5. 租赁收入：指企业通过租赁资产所获得的收入。 6. 物业管理费收入：指企业通过提供物业管理服务所获得的收入。 7. 其他业务收入：指除上述类别之外的其他各类业务所获得的收入。以上仅为常见的收入类科目，具体科目设置还需根据企业的经营活动和会计制度的要求进行调整和补充。

阅读 1696

收藏 0
月退以前所得税的分录对会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:08

#会计实务#

月退以前所得税的分录对会计科目有以下影响： 1. 资产类科目：月退以前所得税是一项应收款项，因此会计科目中的应收账款会增加。 2. 负债类科目：月退以前所得税是一项应交款项，因此会计科目中的应交税费会增加。 3. 损益类科目：月退以前所得税是一项费用，会计科目中的税金及附加会增加，从而减少期间利润。总结起来，月退以前所得税的分录会增加应收账款、应交税费，减少期间利润。

阅读 1112

收藏 5
在计算PE（市盈率）时，为什么要将净利润作为分子？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:05

#会计实务#

在计算PE（市盈率）时，将净利润作为分子是因为净利润是企业经营活动所获得的收益，是企业盈利能力的重要指标。PE是衡量股票价格相对于每股净利润的指标，可以帮助投资者判断股票的估值水平。 PE的计算公式为：PE = 股票价格 / 每股净利润通过将净利润作为分子，我们可以看到每股净利润对应的股票价格。较高的PE意味着投资者愿意为每单位的净利润支付更高的价格，反之亦然。PE越高，表示市场对企业未来盈利的预期越高，股票可能被高估；PE越低，表示市场对企业未来盈利的预期较低，股票可能被低估。因此，在计算PE时，将净利润作为分子是为了反映股票价格与企业盈利能力之间的关系，帮助投资者评估股票的投资价值。

阅读 3174

收藏 4
在购入债券投资后，如何确认债券利息收入并进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 18:04

#会计实务#

在购入债券投资后，确认债券利息收入并进行账务处理的步骤如下： 1. 确定债券的利率和付息周期：根据债券合同，确定债券的利率和付息周期，例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 计算应收利息：根据债券的面值和利率，计算出应收的利息金额。例如，如果债券面值为100,000美元，利率为5%，则每年应收利息金额为100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 确认利息收入：根据债券的付息周期，确认债券的利息收入。例如，如果债券每年支付一次利息，且当前年度已到期，确认本年度的利息收入为应收利息金额。 4. 记账处理：根据确认的利息收入，进行账务处理。一般情况下，利息收入会记入收入类科目，例如“利息收入”科目。同时，应在债券投资账户中增加相应的利息收入金额。 5. 确认利息收入的支付情况：根据债券的付息情况，确认利息是否已经支付。如果利息已支付，将其从应收利息中扣除，并将实际收到的利息金额记入现金账户。需要注意的是，债券投资的会计处理还涉及到其他方面，例如债券的购买成本、债券的摊销等，具体的处理方法可能会因情况而异，建议根据具体情况参考相关会计准则和公司政策进行处理。

阅读 2066

收藏 9
会计二级科目的设置应遵循哪些原则？请列举其中的一条。
王一老师 | 提问时间：12/25 18:02

#会计实务#

会计二级科目的设置应遵循以下原则之一： 1. 相对独立性原则：会计二级科目应当根据会计核算的需要，将具有相对独立性的经济业务和事项进行分类和归集，以便于会计信息的记录和报告。

阅读 1198

收藏 0
个人所得税临时劳务报酬税率表适用于哪些收入类别？
李老师 | 提问时间：12/25 17:55

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表适用于以下收入类别： 1. 个人提供劳务所得：包括个人从事临时性、非全日制的劳务工作所获得的报酬收入，如临时工、兼职工作等。 2. 个体工商户的劳务报酬所得：包括个体工商户经营活动中，个体工商户本人从经营所得中取得的劳务报酬收入。 3. 个人承包、承租经营所得：包括个人承包、承租经营所得中个人从劳务报酬中取得的收入。需要注意的是，个人所得税临时劳务报酬税率表适用于劳务报酬收入，而不适用于工资薪金收入，工资薪金收入的个人所得税税率另有规定。

阅读 1017

收藏 4
缴纳上月社会保险费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:51

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计分录如下：借：社会保险费支出（或人员工资福利费用）贷：应付社会保险费具体金额根据实际缴纳的社会保险费用而定。

阅读 1971

收藏 8
在报废固定资产时，如何处理其净值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/25 17:44

#会计实务#

在报废固定资产时，需要将其净值和累计折旧进行相应的处理。净值是指固定资产的原值减去累计折旧的金额。在报废固定资产时，净值应该被清零，即将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。累计折旧是指固定资产在使用过程中累计的折旧金额。在报废固定资产时，累计折旧应该被清零，即将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。具体操作步骤如下： 1. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧的金额。 2. 将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 3. 将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 4. 在固定资产明细账中，将报废的固定资产的原值和累计折旧金额清零，表示该固定资产已经报废。需要注意的是，在处理固定资产报废损失时，需要按照会计准则的规定进行处理，以确保会计信息的准确性和合规性。

阅读 2929

收藏 12

没有找到问题？直接来提问