关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
零星工程款 有哪些? 工程相关款项 有哪些?
王超老师
|
提问时间:09/28 08:02
#建筑#
你好 零星工程是指不好利用计算规则和定额进行计价的造价相对较小的单项工程。 比如,你们就安装一个门,这种就属于的
阅读 1525
收藏 6
成立分公司的总公司,如果都是独立核算,独立报税,那么是不是总分公司企业所得税税率都是25%,享受不了小型微利企业优惠政策
小天老师
|
提问时间:06/11 08:09
#建筑#
您好,总公司可以的 分公司(无论是否独立核算)不具有法人资格,不是所得税纳税人,不能单独享受小微企业所得税优惠政策。只能将其从业人员、应纳税所得额和资产总额指标汇总到总机构(法人),整体判断是否可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 因此,应将公司总部和所有分公司合在一起计算,如合并计算的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标符合规定,可享受小型微利企业所得税优惠政策。只有单独一个分公司指标符合要求,不能享受该优惠
阅读 1524
收藏 6
材料结算单是什么?是由供货方出吗?材料结算单需要跟发票合同金额一致吗?
金金老师
|
提问时间:08/16 21:26
#建筑#
...
阅读 1524
收藏 0
你好,老师。保险公司赔付的保险费转到公司对公账户上了,可以直接转付给个人吧,保险赔付
艳子老师
|
提问时间:06/07 09:44
#建筑#
您好,您可以这样做啊,你收到钱的时候, 借银行存款贷其他应付款,付钱的时候 借其他应付款 贷银行。
阅读 1524
收藏 6
求建筑业的劳务分包简易计税及工程项目一般计税的全部流程分录。
小施老师
|
提问时间:01/15 16:53
#建筑#
你好,学员,借:工程施工-合同成本-分包费 应交税费-简易计税-分包抵减 贷:应付账款账务处理一 收到预收款: 借:银行存款 1090万元 贷:预收账款-预收工程款 1090万元 账务处理二 对收到的预收款进行预缴增值税2%: 借:应交税费-预缴增值税 20万元 贷:银行存款 20万元 账务处理三 当地预交附加税 借:应交税费—城建税 1.4万元 —教育费附加 0.6万元 —地方教育费附加 0.4万元 贷:银行存款 2.4万元 账务处理四 异地施工预缴0.2%的企业所得税: 借:应交税费—应交企业所得税 3万元 贷:银行存款 3万元 账务处理五 月底结转预缴的增值税: 借:应交税费-未交增值税 20万元 借:应交税费-预缴增值税 20万元 账务处理六 平时收到工程结算款并开具发票: 借:银行存款 109万元 贷:工程结算 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 9万元 账务处理七 平时支付工程分包款并取得发票: 借:工程施工-分包成本 200 应交税费-应交增值税-进项税额 18万元 贷:银行存款或者应付账款 218万元 账务处理八 平时工地购买建筑材料: 借:原材料 100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 13万元 贷:银行存款 113万元 账务处理九 平时工地领用建筑材料: 借:工程施工-直接材料费 100万元 贷:原材料 100万元 账务处理十 每月按照工程完工进度确认收入、成本: 借:主营业务成本 1600万元 工程施工-工程毛利 400万元 贷:主营业务收入 2000万元 账务处理十一 支付机械使用费: 借:工程施工—机械使用费 100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 9万元 贷:银行存款 109万元 账务处理十二 支付人工费: 借:工程施工—直接人工费 100万元 贷:应付职工薪酬-工资 100万元 账务处理十三 支付日常其他费: 借:工程施工--其他直接费 20万元 贷:银行存款(或现金等) 20万元 账务处理十四 月底计算增值税: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税3万元 贷:应交税费—未交增值税 3万元 账务处理十五 合同完工结清”工程施工“和”工程结算“科目: 借:工程结算 1600万元 贷:工程施工-合同成本 1200万元 -合同毛利 400万元 注意一 工程施工科目,核算实际发生的合同成本和合同毛利。期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 注意二 工程施工--合同成本下,设置以下明细科目: 1、人工费 2、材料费 3、机械使用费 4、其他直接费用 5、分包成本 6、间接费用 注意三 工程结算科目,核算根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。属于工程施工备抵类科目。 注意四 期末编制财务报表时,对“工程施工”和“工程结算”科目余额进行比较。前者大于后者,差额在资产负债表的“存货”项目中列示;后者大于前者的,差额在“预收账款”项目中反映。 注意五 完工百分比法确认收入: 1、完工进度=累计实际发生的成本/预计总成本×100% 2、当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计期间累计已确认的收入; 3、当期确认的合同成本=累计实际发生的合同成本-以前会计期间累计已确认的合同成本; 4、当期确认的合同毛利=当期确认的合同收入-当期确认的合同成本。
阅读 1523
收藏 0
应付职工薪酬福利费期末可以有余额吗
王超老师
|
提问时间:08/06 08:12
#建筑#
你好 可以的,这个说明你们未来还要给福利的
阅读 1522
收藏 6
建筑劳务公司付**方工程款,已收到**方提供成本发票,扣除税金及管理费,那分录是不是借劳务成本贷其他应付款-工程款,其他应付款-税金,其他应付款-管理费 付工程款是借其他应付款~工程款,贷银行存款 那最后其他应付款上的税金和管理费我要怎么冲掉呢
梁波老师
|
提问时间:01/26 10:28
#建筑#
同学你好 收的管理费一般转收入或冲减费用,你收的税金是需要上缴的吗
阅读 1521
收藏 6
消防维保大类是建筑服务还是现代服务
青老师
|
提问时间:07/06 09:07
#建筑#
你好;这个属于建筑服务
阅读 1521
收藏 6
两个营业执照可以都用同一个对公账户吗?
王超老师
|
提问时间:02/12 12:21
#建筑#
你好 不可以的,这是两个不同的单位的
阅读 1519
收藏 0
建筑施工企业开发票到95%,只差质保金未开票,留的质保金用确认收入吗
bamboo老师
|
提问时间:12/08 11:00
#建筑#
您好 建筑施工企业开发票到95%,只差质保金未开票,留的质保金我这边不确认收入 按照发票开具金额确认的收入 因为质保金 不一定能收回
阅读 1519
收藏 6
我公司收到的政策性奖励补助资金,要交企业所得税吗
邹刚得老师
|
提问时间:10/17 20:21
#建筑#
你好,公司收到的政策性奖励补助资金,需要计入利润总额缴纳企业所得税
阅读 1519
收藏 0
给员工上保险退回来的钱怎么写会计分录
郭老师
|
提问时间:06/13 10:31
#建筑#
你好,当时支付的分录怎么做的?
阅读 1519
收藏 6
老师请问电子税务局刚使用全电发票客户信息和项目信息都没有带出来简码要怎么弄呀
朴老师
|
提问时间:11/24 13:46
#建筑#
这个你增加了没有呢
阅读 1518
收藏 6
老师,给工地办理的油卡,充油卡的费用应该计入哪里呀?工程施工-间接费用-固定资产使用费 还是工程施工-间接费用-工具用具使用费 还是下面的明细科目材料费呢?
新新老师
|
提问时间:09/19 08:49
#建筑#
你好要是机械上用的油就是记机械费明细 其他用的记 工程施工-间接费用-
阅读 1518
收藏 6
老师,我把去年的成本金额入错了,当时做的分录是2021年 借:工程施工3900 贷:应付账款 3900, 但是其实金额是39000. 2022年才发现,我该怎样去调整分录呢
朴老师
|
提问时间:10/21 11:13
#建筑#
同学你好 那你补做差额的成本就可以了 计入以前年度损益调整
阅读 1518
收藏 0
新注册一个公司,注册资本金500万元,税务登记的时候,可以是个体户吗?
朴老师
|
提问时间:01/27 14:35
#建筑#
同学你好 个体户没有注册资本金
阅读 1517
收藏 6
水利基金,印花税和垃圾处理费都计入管理费用么,还有哪些税费计入管理费用的,哪些税种计入税金及附加这个科目,谢谢
邹老师
|
提问时间:11/11 11:42
#建筑#
你好,水利基金,印花税,计入税金及附加(还有城建税,教育费附加,地方教育费附加等) 垃圾处理费,计入管理费用(还有残保金)
阅读 1517
收藏 6
老师好!员工家人离世,送花圈,用途填写啥呢
东老师
|
提问时间:02/05 16:50
#建筑#
您好, 按照真实用途填写就成
阅读 1516
收藏 6
财务报表中现金流量表本期金额指的是哪个月份的?
青老师
|
提问时间:10/09 14:27
#建筑#
你好; 本期金额; 是季报 ;就是 7-9月合计的
阅读 1516
收藏 6
分录里过下库存商品的目的是啥,统计吗?直接入主营业务成本不好吗?老师谢谢
朱立老师
|
提问时间:12/25 00:06
#建筑#
你好 库存商品是资产类 主营业务成本是损益类 不同类的科目 购进走库存商品 结转通过库存商品 减库存
阅读 1516
收藏 6
矿粉税收编码是什么,开票的时候
venus老师
|
提问时间:12/22 17:03
#建筑#
税收分类编码 1020301 税收分类名称 铁矿石 开票商品名称 *黑色金属矿石*矿粉
阅读 1515
收藏 6
个人代开发票可以开电子发票
一鸣老师
|
提问时间:10/13 15:21
#建筑#
个人代开发票,不可以开电子发票
阅读 1514
收藏 6
工程量清单及计价表苗木数量,图纸苗木清单数量不一致时,以哪个数为准?
高辉老师
|
提问时间:03/11 20:14
#建筑#
你好,需要按照图纸的数量确认,然后增加或者减少工程清单上面的数量报价差异
阅读 1513
收藏 6
建筑公司招临时工干活,公户支付工资,都需要附那些手续?
易 老师
|
提问时间:11/03 08:55
#建筑#
同学您好,对公账户发工资流程1,去银行购买一本工资手册2,到劳动局核准工资额度3,开立贷记凭证,制作代发工资清单,连同核准后的工资手册交于银行。简单来说就是制作工资表,相关人员审批,确定无误,出纳办理付款。
阅读 1513
收藏 6
你好老师,金融企业与非金融企业之间签订的借款合同需要缴纳印花税吗?是哪一个文件号呀?
青老师
|
提问时间:11/22 17:54
#建筑#
你好1. 对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税 2. 一般企业与金融企业(比如银行签的借款合同) 那么就可以要缴纳印花税的
阅读 1513
收藏 0
总包给下面班组代发工资,班组还需要开发票给分包方么?合同是分包方跟班组签订的
新新老师
|
提问时间:09/28 16:46
#建筑#
班组需要代开发票的。把发票给分包方做帐。
阅读 1512
收藏 0
老师 建筑材料商开13个点发票 然后收9个点税钱 这样的计算从数字上 是亏的 没错吧 最终是看它本身价款是多少
提莫老师
|
提问时间:07/13 11:03
#建筑#
你好,是的,你的理解是正确的
阅读 1512
收藏 4
甲方开票200万,需要我们提供进项税12万,成本票184万,请问专票和普票各提供多少呢,怎么计算?
小林老师
|
提问时间:12/15 19:16
#建筑#
您好,184是否包含进项税12?
阅读 1512
收藏 6
建筑行业的利润率一般控制到多少?
邹老师
|
提问时间:01/04 13:41
#建筑#
你好,建筑行业的利润率一般控制在15%到30%左右,仅供参考
阅读 1512
收藏 6
我还有一个问题,给我的资料单据中最后一笔业务,结转本年利润。老师的视频分析和题目数据不一样。教材给的是103058.74。老师讲的是99913.36元,差了3145.38元,正常情况是季度计提和缴纳所得税,不结转未分配利润。年终结未分配利润转。本年利润贷方余额怎么不提所得税就直接结转未分配利润呀,而且数据不一致,不知道怎么计算出来的。
apple老师
|
提问时间:05/13 13:12
#建筑#
同学你好,光从你给的信息,不知道 你的课程中的资料,是怎么样的,但是, 你描述的问题点上,有一个点,我和你说明一下: 【正常情况是季度计提和缴纳所得税】 -----这个不是这样的, 是按月计提,按季度申报且缴纳 不是按季度计提。
阅读 1511
收藏 6
上一页
1
...
136
137
138
139
140
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问