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老师，现在还要报经营所得的C表，这个是法人名下所有的个体户之类的汇总收入吗？就是不分查账征收还是核定征收吗？
小菲老师 | 提问时间：03/24 13:48

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

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是这里，但双抬头不能直接导入勾选，必须先手工录入。一、你说的位置（正确入口）电子税务局 → 税务数字账户 → 成品油业务 → 成品油用途勾选（就是你说的 “导入勾选”）。二、为什么你搜不到、导入失败双抬头缴款书不会自动出现在这里。直接导入 / 勾选会提示 “不存在”。三、正确操作（两步）先手工录入成品油业务 → 海关缴款书录入 → 填：缴款书号、填发日期、油品名称、数量、税额 → 保存。再去勾选回到成品油用途勾选 → 查询 → 勾选 → 提交确认。您好啊，我按照昨天说的反复折腾还是不行，是啥原因呢？你们有遇到这种情况么？都是怎么解决的？
董孝彬老师 | 提问时间：03/24 13:35

#税务#

您好，找一下是不是以下的情况1.录入信息与票面不一致，核对缴款书号、填发日期、油品名称、数量、税额后重新录入。 2.海关缴款书稽核未相符，显示滞留需等待1-2个工作日，不符缺联需修正重录。 3.勾选查询条件错误，选择未勾选、正确填发日期、数据类型为海关缴款书后查询。 4.当期已统计确认，先撤销统计再勾选，之后重新统计确认。 5.系统数据异常，退出重登、清理缓存或更换浏览器重试。 6.缴款书抬头非本单位，不属于本企业可抵扣凭证，无法勾选。

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房开企业增值税可以扣除的土地价款是否包括给个人支付的拆迁补偿费
小菲老师 | 提问时间：03/24 13:35

#税务#

同学，你好是包含的根据财税〔2016〕140号文件第七条规定，房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外），在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用，允许在计算增值税销售额时扣除

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我们公司只做了城镇土地使用税税源采集和申报，一直没有做房产税税源采集，也没有申报，现在自查发现了，能不能从这个月开始税源采集，申报，不补办以前的
小菲老师 | 提问时间：03/24 13:18

#税务#

同学，你好可以的，但是会有风险

阅读 78

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老师，年度汇算清缴更正了，但是2025年第四季度企业所得税报表更正不了，财务报表更正了，两个数据不一样，有没有关系？年度财务报表和汇算清缴都改好了
刘艳红老师 | 提问时间：03/24 13:13

#税务#

您好，是收入还是成本做少了？

阅读 44

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老师，社区的村办农业公司，小规模纳税人。想做休闲农业和乡村旅游资源开发，有没有什么政策优惠？
小菲老师 | 提问时间：03/24 13:09

#税务#

同学，你好小规模纳税人，季度不满30万，普通发票免税

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城镇土地使用税什么时候交，是不是一年交一次
李老师 | 提问时间：03/24 13:08

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，城镇土地使用税按年纳税。不过，不同情况纳税时间有所不同： 1.新征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税。 2.新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。 3.购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征城镇土地使用税。 4.购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征城镇土地使用税。 5.出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税。 6.以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。 7.纳税人因土地的权利状态发生变化而依法终止城镇土地使用税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到土地的权利状态发生变化的当月末。祝您学习愉快！

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老师，机票电子普票只有代订机票款没有个人信息和行程单登机牌可以作为差旅费入账吗
小赵老师 | 提问时间：03/24 12:58

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以作为差旅费入账祝您学习愉快！

阅读 134

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想问下餐饮公司发生的业务招待费可以抵进项吗
小赵老师 | 提问时间：03/24 12:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。餐饮公司发生的业务招待费不能抵扣增值税进项税额。根据税法规定，业务招待费通常与企业的非直接生产经营活动相关，如餐饮、娱乐等，因此不属于可抵扣进项税的范围。增值税的抵扣原则是基于企业生产经营过程中产生的直接成本，而业务招待费不符合这一条件。祝您学习愉快！

阅读 107

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小企业会计准则，一般纳税人，汇算清缴企业所得税年度申报表，今年缴纳的上年度的房产税和土地使用增值税，上年未做计提，今年需要做未分配利润调整？如果调整了汇算清缴时需要调整哪里吗？，如果不调整，可以入到今年的税费及附加吗？
朴老师 | 提问时间：03/24 12:18

#税务#

不建议调整未分配利润，直接计入今年 “税金及附加” 即可，汇算清缴无需调整。

阅读 39

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老师，注册资本还没有实缴到位，股权转转，会计账上是不需要做账务处理的？对吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/24 12:06

#税务#

您好，是的，这个不用做账

阅读 85

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老师，开办期的业务招待费计入了管理费用，现在汇算清缴，没有办法扣60%，要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：03/24 11:57

#税务#

同学你好这个全额调增哦

阅读 71

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老师，请问我们公司是合伙人企业，现在在报年度经营所得汇算清缴，有一个情况是，我们其中一个合伙人在5月的时候离开，新加入一个，现在报这个经营所得怎么报呢？
小菲老师 | 提问时间：03/24 11:57

#税务#

同学，你好合伙企业年度汇算清缴时，若有合伙人中途退伙或新入伙，应按“先分后税”原则，以年度整体经营所得为基础，分别计算每位合伙人在其实际存续期间应分摊的应纳税所得额。

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老师，我已做过2025年度汇算清缴清缴。现在补申报了2025年6月个人所得税，改了2025年第四季度的财务报表，系统现在改不了2025年第四年季度的企业所得税报表，怎么办？
家权老师 | 提问时间：03/24 11:54

#税务#

要先更整年度汇算，才能更正季度

阅读 50

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25年12月属期取得的专用发票红冲了，那么进项税转出25年12月属期的增值税报表还是红冲当月的增值税申报表?
刘艳红老师 | 提问时间：03/24 11:54

#税务#

您好，是现在红冲了，是吧

阅读 67

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老师，这个开办期的业务招待费，开办期收入是0，这里手动填了，会全额调整，要怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/24 11:49

#税务#

你好，没收入这个就是全额纳税调增的

阅读 70

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麻烦老师看一下这题怎么做
暖暖老师 | 提问时间：03/24 11:40

#税务#

商品销售额：8万 + 6万 + 4万 = 18万元服务销售额：3万 + 1万 = 4万元固定资产出售：10万元季度总销售额 = 18万 + 4万 + 10万 = 32万元该季度销售额为32万元，超过了30万元的免税标准，因此该季度不能享受免征增值税的优惠。由于销售额超过免税额度，需对全部销售额（32万元）按1%的征收率全额计算缴纳增值税。 320000*1%=3200

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老师好！社保问题有什么好的解决方案么？
刘艳红老师 | 提问时间：03/24 11:30

#税务#

您好，是哪方面的问题？

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老师，公司经常有三方协议债权关系，这种符合税法吗
家权老师 | 提问时间：03/24 11:25

#税务#

要看协议动机是否掩盖非法的目的，比如是虚开发票就不行

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老师，你好，我们2020年买了一块地，当时出让价格是680万，现在评估600万卖出去给其他公司，分别要交什么税呀，大概要交多少税金去呀
朴老师 | 提问时间：03/24 11:23

#税务#

一、转让方（你单位）税费 1. 增值税及附加（一般纳税人，2016.5.1 后取得土地，一般计税 9%）增值税：(600-680)÷1.09×9%=0 元（无增值，无销项）城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加：0 元（增值税为 0） 2. 土地增值税增值额 = 600-680 - 转让税费 =-80 万元＜0 应纳税额：0 元 3. 印花税（产权转移书据，税率 0.05%）应纳税额 = 600×0.05%=0.3 万元 4. 企业所得税转让所得 = 600-680-0.3=-80.3 万元（亏损）应纳税额：0 元（亏损可结转以后年度弥补）转让方合计税费：0.3 万元二、受让方税费 1. 契税（山东税率 3%-5%，按 3% 计）应纳税额 = 600×3%=18 万元 2. 印花税应纳税额 = 600×0.05%=0.3 万元受让方合计税费：18.3 万元

阅读 87

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老师商贸公司装卸材料，发生的吊车费大概5万以下需要签合同吗
家权老师 | 提问时间：03/24 11:15

#税务#

建议还是签合同明确责任

阅读 76

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个体户查账征收的2025年没有收入，需要做经营所得年报么
家权老师 | 提问时间：03/24 11:14

#税务#

还是要做年度汇算的，不管是否有收入

阅读 41

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老师，招标公司给我们开的发票规格的地方填的这个，这种发票对么？能用么
家权老师 | 提问时间：03/24 11:11

#税务#

可以那样开的，没问题的

阅读 67

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收到，谢谢老师指导！
范老师 | 提问时间：03/24 11:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气，有问题随时来问。加油！祝您学习愉快！

阅读 78

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老师我司要变更股权，未分配肆拾万，盈余公积金叁拾万，变更股权所得要按二者加一起？税务说这样
家权老师 | 提问时间：03/24 11:07

#税务#

是的，需要加在一起的哈

阅读 62

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老师，商贸公司销售钢材对方开具装卸吊车费需要备注地点啥吗
小菲老师 | 提问时间：03/24 11:05

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 55

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出口技术企业，本月预收了4-5月的收入，预收的部分需要开票吗
朴老师 | 提问时间：03/24 11:05

#税务#

出口技术企业预收 4-5 月收入，通常不需要开票，待 4-5 月实际提供技术服务、确认收入时再开具发票；若客户要求开票，可先开 “未发生销售行为的不征税项目” 发票（税率选 “不征税”），待履约后再换开正式发票。

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老师，餐饮厨师的工资应该计入成本还是销售费用呢
家权老师 | 提问时间：03/24 11:00

#税务#

那个是计入主营业务成本

阅读 36

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*劳务*劳务发票还能不能开，听说 26 年开票新规改了，但电子税务局还没更新过来，一级类目还是劳务
家权老师 | 提问时间：03/24 10:59

#税务#

可以继续开的，只是申报的时候归类在应税劳务栏

阅读 80

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生产企业购进设备然后出口，可以享受增值税退税政策吗？
于老师 | 提问时间：03/24 10:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要分情况来看： -如果是生产企业出口自产的设备，适用“免抵退税”政策。“免”指出口时免征本企业生产销售环节增值税；“抵”指出口货物所耗用的原材料等进项税额可抵减内销货物应缴纳的增值税；“退”指若当期出口货物的进项税额大于应纳税额，即抵扣后还有剩余，则对这部分未抵扣完的税额予以退税。因为生产企业在生产过程中，采购原材料、设备等会产生进项税额，虽然出口环节免征销项税，但这些进项税额是企业实际承担的，当企业出口货物的进项税额大于内销货物应纳税额时，就可以申请退还这部分未抵扣完的进项税额。 -如果企业生产出口的设备，设备在境外需要完成安装及喷涂等最后工艺，使用的油漆、零备件等材料是单独出口的，且不是本企业自产的。依据《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第65号）的规定，生产企业外购的不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产货物组合成成套产品的货物，如配套出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人，可作为视同自产货物申报退(免)税。 -如果企业出口已使用过的设备，该设备购进时取得的是增值税普通发票，根据《财政部税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部税务总局公告2026年第11号）第六条第（一）项规定，购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全，适用增值税免税政策，而非退税政策。 -如果是建筑施工企业在国外施工，购置国内的设备出口至国外项目使用，若该企业不拥有出口经营权，那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠。具体情况建议咨询主管税务机关进行确认。祝您学习愉快！

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