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请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

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老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

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2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

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老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

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总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 74

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代扣代缴个税的账务处理对公司财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:15

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇员的个人所得税由雇主代为扣缴并上缴给税务机关。这种情况下，对公司财务报表会有以下影响： 1. 薪资成本：代扣代缴个税是从雇员的薪资中扣除的，因此公司的薪资成本会减少，对公司利润表有直接影响。 2. 应付工资：公司需要在财务报表中记录代扣代缴个税的金额，作为应付工资的一部分。这将增加公司的负债，对财务报表中的应付账款有影响。 3. 现金流量表：代扣代缴个税的金额将从公司的现金流出中扣除，对公司的现金流量表有影响。 4. 所得税费用：公司需要根据代扣代缴个税的金额计算并缴纳相应的所得税。这将增加公司的所得税费用，对公司利润表有影响。总结起来，代扣代缴个税对公司财务报表影响较大，主要体现在利润表、负债表和现金流量表上。

阅读 1345

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差额征税的应交税费会计分录有哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:13

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于特定行业或特定情况下，根据纳税人的收入与支出差额来计算税额。差额征税的应交税费会计分录包括以下要素： 1. 借方应交税费：记录应交税费的金额，借方增加。 2. 贷方银行存款（或应付税费）：记录支付税款的金额，贷方增加。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：银行存款（或应付税费）需要注意的是，差额征税的税费计算是根据纳税人的收入与支出差额来确定，所以在会计分录中并没有明确记录收入与支出的科目。这些科目的具体记录应根据差额征税的具体规定和纳税人的实际情况来确定。

阅读 1790

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在分销会计核算中，如何计算销售毛利润？
李老师 | 提问时间：12/25 19:10

#会计实务#

在分销会计核算中，销售毛利润是指销售收入减去销售成本后的利润金额。计算销售毛利润的步骤如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入金额。销售收入可以通过销售合同、销售订单或销售记录等方式确定。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。销售成本可以通过成本记录、库存成本等方式确定。 3. 最后，计算销售毛利润。销售毛利润等于销售收入减去销售成本。公式如下：销售毛利润 = 销售收入 - 销售成本销售毛利润是企业销售业务的核心指标，反映了企业销售活动的盈利能力。通过计算销售毛利润，企业可以评估销售业务的盈利状况，为经营决策提供参考依据。

阅读 1479

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购进固定资产折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:02

#会计实务#

购进固定资产折旧的计算方法有以下几种常见的方法： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，平均分摊到每个会计期间，计算每个期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命 2. 年数总和法：将购进固定资产的成本减去残值后，按照预计使用寿命的总和，分别计算每个会计期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命总和 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，按照固定比例计算每个会计期间的折旧费用。每个会计期间的折旧费用会逐年递减，直到达到残值。折旧费用 = （购进成本 - 累计折旧） * 固定比例以上是三种常见的折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于企业的实际情况和会计政策。

阅读 1228

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在定存利息计算器中，利息是如何根据存款金额和存期计算得出的？
秦老师 | 提问时间：12/25 18:56

#会计实务#

在定存利息计算器中，利息是根据存款金额和存期计算得出的。一般来说，计算利息的公式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额，存期是指您存款的期限，年利率是指定期存款的年利率。举个例子，假设您存入了10000元的定期存款，存期为1年，年利率为5%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元这样，您将会得到500元的利息。需要注意的是，有些定存利息计算器可能会根据实际情况考虑到复利计算，即在每个存期结束时将利息重新加入本金再计算下一个存期的利息。这种情况下，利息的计算会稍微复杂一些，需要考虑每个存期的计算。但是大多数情况下，定存利息计算器使用的是简单利息计算公式。

阅读 1589

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个税计算器倒推的前提条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 18:55

#会计实务#

个税计算器倒推的前提条件是已知税前收入和个税税率表。

阅读 1411

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在财务报表分析中，如何评估投资人对于公司财务状况的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:53

#会计实务#

在财务报表分析中，评估投资人对于公司财务状况的影响通常可以从以下几个方面考虑： 1. 股东权益比率：股东权益比率反映了公司的资产是通过股东投资还是通过借债获得的比例。较高的股东权益比率意味着公司更多地依赖于股东投资，投资人对公司财务状况的影响较大。 2. 盈利能力指标：投资人通常关注公司的盈利能力。通过分析利润率、净利润增长率等指标，可以评估公司是否能够为投资人带来可观的回报。 3. 偿债能力指标：投资人关注公司的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标。较高的偿债能力意味着公司能够及时偿还债务，降低了投资人的风险。 4. 现金流量指标：投资人关注公司的现金流量状况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。稳定的现金流量表明公司有足够的资金支持业务发展和偿还债务。 5. 财务风险指标：投资人关注公司的财务风险，包括利息保障倍数、资本结构、资本回报率等指标。较低的财务风险意味着公司的财务状况相对稳定，投资人的风险较小。通过综合分析以上指标，可以评估投资人对于公司财务状况的影响。投资人通常倾向于投资财务状况良好、盈利能力强、偿债能力高、现金流量稳定的公司。

阅读 1777

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小规模纳税表填写过程中需要注意哪些常见错误？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

在填写小规模纳税表时，常见的错误包括： 1. 未正确填写纳税人识别号：纳税人识别号是纳税人的唯一标识，填写错误会导致信息不一致或无法识别。 2. 错误填写发票信息：需要准确填写发票的种类、号码、金额等信息，以确保发票的真实性和合法性。 3. 未正确计算销售额和进项税额：销售额和进项税额是计算纳税金额的重要依据，需要准确计算并填写。 4. 漏报或误报收入和费用：收入和费用的漏报或误报会导致纳税金额计算错误，影响纳税申报的准确性。 5. 未按规定填写附表：根据需要，可能需要填写附表，如附表一、附表三等，未按规定填写附表会导致信息不完整或不准确。 6. 未按规定填写税款所属期：税款所属期是指纳税期限，需要准确填写以确保按时申报纳税。 7. 未按规定填写纳税申报表的签字盖章：纳税申报表需要纳税人签字盖章，未按规定完成会导致申报无效。为避免这些错误，建议纳税人在填写小规模纳税表时仔细阅读填写说明，准确核对相关信息，并在填写完成后进行仔细检查，确保申报的准确性和合规性。此外，也可咨询会计师或税务专业人士的意见和帮助。

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固定资产改建支出是否可以分摊到多个会计期间？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

固定资产改建支出可以根据实际情况分摊到多个会计期间。根据会计准则的规定，固定资产改建支出可以按照其使用寿命或者预计经济效益的实现期限进行分摊。一种常见的分摊方法是按照改建支出的金额进行等额分摊，即将改建支出平均分摊到改建后的固定资产预计使用寿命的每一个会计期间。另一种分摊方法是按照改建支出的经济效益实现期限进行分摊，即将改建支出按照预计经济效益的实现期限进行合理分摊。无论采用哪种分摊方法，都需要在会计准则的规定下，根据实际情况进行合理的分摊，并在会计记录中清晰地表明分摊的依据和方法。同时，还需要在会计报表中披露相应的固定资产改建支出以及其分摊情况，以便用户了解和评价企业的财务状况和经营绩效。

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