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请问老师，医保上个月因为一位同事退回100块钱，然后没有退到公司账户，直接退到公司医保账户，抵了这个月的别的同事的100块钱，医保账户明细是2000，但是实际扣了1900，没有回到公司银行账户，只是医保账户上，这怎么做会计分录
郭老师 | 提问时间：06/07 14:42

#实务#

你好，这个是个人退回还是企业的？

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请问补交2021年房产税怎么做账.？有滞纳金
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

你好，这个借以前年度损益调整，贷，应交税费，应交房产税。然后借，营业外支出，应交税费，应交房产税贷，银行存款。

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画圈圈的这道为什么是选择A不是C
杰老师 | 提问时间：02/06 19:20

#实务#

同学，你好。谨慎性说的是不高估资产和收益，不低估负债和费用。

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在对某省智能穿戴设备潜在用户调查时可发现: (1)访问时表示“肯定购买”的被访者中有48%在未来一年中实际购买设备。 (2)表示“可能购买”中有16%在未来一年中实际购买设备。 (3)表示“可能不会购买”中有7%在未来一年中实际购买设备。 (4)表示“肯定不会购买”中有3%在未来一年中实际购买设备。 2016年，商情公司对该省潜在市场再次调研。资料表明，在该省目标用户群中，表示在未来一年“肯定购买”的为2%，“可能购买”的为6%，“可能不会买”的为32%，“肯定不会买”的为60%。问题:如果2016年该省人口总数约为4200万，那么2017年该省潜在智能穿戴设备市场规模(比例)为多少?
薇老师 | 提问时间：05/24 22:15

#实务#

你好， 1.肯定购买:2% x48% = 0.96% 2.可能购买:6%x16%= 0.96% 3.可能不会购买:32% x7% = 2.24% 4.肯定不会购买:60% x 3% = 1.8% 然后，我们将这些比例相加以得到2017年该省智能穿戴设备的总市场规模比例: 总市场规模比例=0.96%+0.96%+2.24%+1.8%=5.96% 这意味着，根据2016年的调研数据和历史购买转化率，预测2017年该省约有5.96%的人口可能会购买智能穿戴设备。以该省人口总数约为4200万计算，潜在市场规模为: 市场规模(人数)=总人口数x市场规模比例=4200万 x5.96%= 250.32万 2017年该省潜在智能穿戴设备市场规模为250.32万人。

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生产车间工人工资可以分配计入生产成本吗？一批工人生产产品，产品不是单一产品，但是没有区分的很清楚对于各个产品的工时，可以按照生产产品的面积分配直接人工吗？
立峰老师 | 提问时间：02/12 20:05

#实务#

你好同学，完全可以。只要合理就可以

阅读 14164

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应发工资里是应该包含员工社保的公司部分吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:51

#实务#

您好，这个是包含个人承担的社保的

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老师，我是用的很简易的小软件，资产负债表里的数据要重新分配的话，怎么区分开各个客户
冉老师 | 提问时间：06/07 15:29

#实务#

你好，同学比如往来科目，做账的时候最好是有二级明细，按照客户供应商名字

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请问高铁票可以直接放到管理费-差旅费，不抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:47

#实务#

可以直接放到管理费-差旅费，不抵扣

阅读 14159

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公司代开的租房发票税费会计分录可以是借:管理费用-各项税费贷:银行存款
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:05

#实务#

你好！这样不规范了。

阅读 14157

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老师，去年的成本调整后，利润表由负转正了，我们是一般纳税人用的小企业会计制度，科目没有“以前年度损益”，请问一下分录应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：05/25 14:48

#实务#

涉及损益科目直接计入利润分配-未分配利润

阅读 14157

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收外汇需要用到汇率吗？还是结汇才需要用到汇率呢？
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:37

#实务#

您好，这个的话是结汇才需要汇率

阅读 14156

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老师，电梯安装产生的安装工资，走的是安装成本，发放的时候是现金，没有上社保，没有报个税，合理吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:18

#实务#

你好，如果说找的临时工的话，也不用交社保，但是也得申报个税。

阅读 14155

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请问老师，越南是需要形式发票还是必须国内正式发票？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:11

#实务#

您好，这个是属于国内正式发票的

阅读 14150

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请问您非营利企业业务活动表新一年开始的时候后报表，左面的上年数是上年的一年累计数吗？
王晓晓老师 | 提问时间：02/07 13:28

#实务#

同学你好，一般显示的都是上年同期数

阅读 14149

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履约保证金到最后能否直接转化为质保金
刘艳红老师 | 提问时间：02/19 12:54

#实务#

同学，你好，这个要看合同是怎么规定的

阅读 14149

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企业增加资本金，通过增加注册资本和资本公积的区别是什么
家权老师 | 提问时间：06/07 10:38

#实务#

超过认缴的注册资本金部分才计入资本公积

阅读 14147

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龙老师，专项附加扣除，媳妇可以抵扣赡养老人嘛
东老师 | 提问时间：06/07 10:16

#实务#

您好，媳妇只能是填写自己赋父母的信息

阅读 14146

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电子税务上传财务报表的路经?
文文老师 | 提问时间：05/22 11:53

#实务#

登录电子税务局：首先，使用您的纳税识别号或企业注册号以及密码登录电子税务局系统。如果您还没有账号，需要先进行注册。选择财务报表上传功能：登录后，在主界面上找到“财务报表报送”或“财务报表上传”等相关选项。点击进入上传界面。选择报表类型和时段：在上传界面中，选择您需要上传的财务报表类型（如资产负债表、利润表等）以及报告所属的时间段。填写并上传报表：按照要求填写或导入您的财务报表数据。确保数据准确无误后，点击“上传”按钮提交报表。

阅读 14143

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老师19年的专票今年才拿到手，可以入账和抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：04/19 10:18

#实务#

增值税可以抵扣的企业所得税5年以内的可以。

阅读 14141

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请问怎么得到B选项的，谢谢大家
杨家续老师 | 提问时间：02/20 01:08

#实务#

您好！不含税运费=6082.2/1.09=5580 原材料价值=1600000 装卸费2000 保险费18000 合计入账价值=1600000+2000+5580+18000=1625580

阅读 14137

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老师，之前学校有自己的餐厅，购买的食材当时没有发票，现在要怎么把这个账冲平呢？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:23

#实务#

没有发票也得有相关的进货单据才能冲平

阅读 14135

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代扣代缴个税的账务处理对公司财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:15

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇员的个人所得税由雇主代为扣缴并上缴给税务机关。这种情况下，对公司财务报表会有以下影响： 1. 薪资成本：代扣代缴个税是从雇员的薪资中扣除的，因此公司的薪资成本会减少，对公司利润表有直接影响。 2. 应付工资：公司需要在财务报表中记录代扣代缴个税的金额，作为应付工资的一部分。这将增加公司的负债，对财务报表中的应付账款有影响。 3. 现金流量表：代扣代缴个税的金额将从公司的现金流出中扣除，对公司的现金流量表有影响。 4. 所得税费用：公司需要根据代扣代缴个税的金额计算并缴纳相应的所得税。这将增加公司的所得税费用，对公司利润表有影响。总结起来，代扣代缴个税对公司财务报表影响较大，主要体现在利润表、负债表和现金流量表上。

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差额征税的应交税费会计分录有哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:13

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于特定行业或特定情况下，根据纳税人的收入与支出差额来计算税额。差额征税的应交税费会计分录包括以下要素： 1. 借方应交税费：记录应交税费的金额，借方增加。 2. 贷方银行存款（或应付税费）：记录支付税款的金额，贷方增加。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：银行存款（或应付税费）需要注意的是，差额征税的税费计算是根据纳税人的收入与支出差额来确定，所以在会计分录中并没有明确记录收入与支出的科目。这些科目的具体记录应根据差额征税的具体规定和纳税人的实际情况来确定。

阅读 1816

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在分销会计核算中，如何计算销售毛利润？
李老师 | 提问时间：12/25 19:10

#会计实务#

在分销会计核算中，销售毛利润是指销售收入减去销售成本后的利润金额。计算销售毛利润的步骤如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入金额。销售收入可以通过销售合同、销售订单或销售记录等方式确定。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。销售成本可以通过成本记录、库存成本等方式确定。 3. 最后，计算销售毛利润。销售毛利润等于销售收入减去销售成本。公式如下：销售毛利润 = 销售收入 - 销售成本销售毛利润是企业销售业务的核心指标，反映了企业销售活动的盈利能力。通过计算销售毛利润，企业可以评估销售业务的盈利状况，为经营决策提供参考依据。

阅读 1511

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购进固定资产折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:02

#会计实务#

购进固定资产折旧的计算方法有以下几种常见的方法： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，平均分摊到每个会计期间，计算每个期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命 2. 年数总和法：将购进固定资产的成本减去残值后，按照预计使用寿命的总和，分别计算每个会计期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命总和 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，按照固定比例计算每个会计期间的折旧费用。每个会计期间的折旧费用会逐年递减，直到达到残值。折旧费用 = （购进成本 - 累计折旧） * 固定比例以上是三种常见的折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于企业的实际情况和会计政策。

阅读 1244

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在定存利息计算器中，利息是如何根据存款金额和存期计算得出的？
秦老师 | 提问时间：12/25 18:56

#会计实务#

在定存利息计算器中，利息是根据存款金额和存期计算得出的。一般来说，计算利息的公式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额，存期是指您存款的期限，年利率是指定期存款的年利率。举个例子，假设您存入了10000元的定期存款，存期为1年，年利率为5%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元这样，您将会得到500元的利息。需要注意的是，有些定存利息计算器可能会根据实际情况考虑到复利计算，即在每个存期结束时将利息重新加入本金再计算下一个存期的利息。这种情况下，利息的计算会稍微复杂一些，需要考虑每个存期的计算。但是大多数情况下，定存利息计算器使用的是简单利息计算公式。

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个税计算器倒推的前提条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 18:55

#会计实务#

个税计算器倒推的前提条件是已知税前收入和个税税率表。

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在财务报表分析中，如何评估投资人对于公司财务状况的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:53

#会计实务#

在财务报表分析中，评估投资人对于公司财务状况的影响通常可以从以下几个方面考虑： 1. 股东权益比率：股东权益比率反映了公司的资产是通过股东投资还是通过借债获得的比例。较高的股东权益比率意味着公司更多地依赖于股东投资，投资人对公司财务状况的影响较大。 2. 盈利能力指标：投资人通常关注公司的盈利能力。通过分析利润率、净利润增长率等指标，可以评估公司是否能够为投资人带来可观的回报。 3. 偿债能力指标：投资人关注公司的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标。较高的偿债能力意味着公司能够及时偿还债务，降低了投资人的风险。 4. 现金流量指标：投资人关注公司的现金流量状况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。稳定的现金流量表明公司有足够的资金支持业务发展和偿还债务。 5. 财务风险指标：投资人关注公司的财务风险，包括利息保障倍数、资本结构、资本回报率等指标。较低的财务风险意味着公司的财务状况相对稳定，投资人的风险较小。通过综合分析以上指标，可以评估投资人对于公司财务状况的影响。投资人通常倾向于投资财务状况良好、盈利能力强、偿债能力高、现金流量稳定的公司。

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小规模纳税表填写过程中需要注意哪些常见错误？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

在填写小规模纳税表时，常见的错误包括： 1. 未正确填写纳税人识别号：纳税人识别号是纳税人的唯一标识，填写错误会导致信息不一致或无法识别。 2. 错误填写发票信息：需要准确填写发票的种类、号码、金额等信息，以确保发票的真实性和合法性。 3. 未正确计算销售额和进项税额：销售额和进项税额是计算纳税金额的重要依据，需要准确计算并填写。 4. 漏报或误报收入和费用：收入和费用的漏报或误报会导致纳税金额计算错误，影响纳税申报的准确性。 5. 未按规定填写附表：根据需要，可能需要填写附表，如附表一、附表三等，未按规定填写附表会导致信息不完整或不准确。 6. 未按规定填写税款所属期：税款所属期是指纳税期限，需要准确填写以确保按时申报纳税。 7. 未按规定填写纳税申报表的签字盖章：纳税申报表需要纳税人签字盖章，未按规定完成会导致申报无效。为避免这些错误，建议纳税人在填写小规模纳税表时仔细阅读填写说明，准确核对相关信息，并在填写完成后进行仔细检查，确保申报的准确性和合规性。此外，也可咨询会计师或税务专业人士的意见和帮助。

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固定资产改建支出是否可以分摊到多个会计期间？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

固定资产改建支出可以根据实际情况分摊到多个会计期间。根据会计准则的规定，固定资产改建支出可以按照其使用寿命或者预计经济效益的实现期限进行分摊。一种常见的分摊方法是按照改建支出的金额进行等额分摊，即将改建支出平均分摊到改建后的固定资产预计使用寿命的每一个会计期间。另一种分摊方法是按照改建支出的经济效益实现期限进行分摊，即将改建支出按照预计经济效益的实现期限进行合理分摊。无论采用哪种分摊方法，都需要在会计准则的规定下，根据实际情况进行合理的分摊，并在会计记录中清晰地表明分摊的依据和方法。同时，还需要在会计报表中披露相应的固定资产改建支出以及其分摊情况，以便用户了解和评价企业的财务状况和经营绩效。

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