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老师你好企业经营范围变更怎么操作的
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:55

#实务#

您好，在你们注册公司的网站上面变更就可以

阅读 13

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加工玩具的发票名和代码是
家权老师 | 提问时间：02/05 11:55

#实务#

现在还是开加工劳务201那个编码

阅读 31

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12月报表已生成，有一个预计负债300万，想要调整到12月，反结账调了就行吗？年报有什么影响，还需要做什么，哪里相应调整及注意事项
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 11:54

#实务#

您好，反结账，还要更正报表

阅读 14

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1.研发什么情况可以加计扣除？
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:53

#实务#

同学，你好根据国家税务总局等权威部门发布的政策，企业开展研发活动发生的费用，符合规定条件的可以享受企业所得税税前加计扣除优惠。

阅读 20

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不是这个是我们自己公司给自己公司开的票，但是敏蓉是我们自己公司，不应该应收自己公司呀
家权老师 | 提问时间：02/05 11:53

#实务#

没明白为啥自己要给自己公司开票？

阅读 15

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老师，收到退回的个税，还需要申报增值税吗？如果要申报的话，在哪里申报？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:51

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，税率6%

阅读 13

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老师，旅游行业，上月是无票全额确认收入，本月开票是差额开票，差异11109这个数是不是需要做一笔分录，要不收入和报表的收入不一致了。如果做差额的分类应该怎么做
郭老师 | 提问时间：02/05 11:51

#实务#

差额的不一致没关系增值税是差额，所得税没有差额，所以它两个收入就是不一样，之前已经全部确认了收入红冲，然后再做发票的

阅读 66

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餐厅购买的餐具，项计入成本，分录怎么写呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:50

#实务#

借：主营业务成本贷：银行存款

阅读 148

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老师，我电脑自然人客户端办理一个员工离职手续的时候，怎么找不到右上角正常和非正常字样了？怎么删除他？
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:50

#实务#

同学，你好只要填上离职日期就行

阅读 17

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老师，税局退个人所得税手续费，一般纳税人现在要怎么入账呢
家权老师 | 提问时间：02/05 11:48

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 14

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之前的会计做账弄成了应收帐款自己公司，现在怎么调把这个应收给他调0
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:48

#实务#

同学，你好差额转到未分配利润

阅读 13

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老师现在小规模啥政策呢？30万以内免税吗？详细政策给我说一下
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:47

#实务#

同学，你好小规模，季度不满30万，普通发票免增值税

阅读 12

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老师，上饶某公司5个闲置油罐，由于集团规定储量2K吨一下的不让储油造成的闲置。按照市场是还有使用价值，使用价值超过账面价值，还用计提减值吗
家权老师 | 提问时间：02/05 11:47

#实务#

使用价值超过账面价值，不需要用计提减值

阅读 12

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小规模纳税人个体户增值税季度起征点也是30万吗
家权老师 | 提问时间：02/05 11:46

#实务#

是的，小规模纳税人个体户增值税季度起征点也是30万的

阅读 149

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老师请问我司有一名员工25年1月入职的，25年一直在我司报个税，现在是26年为什么不能确认6万扣除费用一次扣除呢？
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:45

#实务#

同学，你好他25年一年收入超过6万了吗？？

阅读 18

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公司卖自己的旧设备，但是公司是制造业，没有设备买卖经营范围，可以开设备票么？怎么开
家权老师 | 提问时间：02/05 11:45

#实务#

可以开的，按购入时的发票一样开，

阅读 29

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老师，公司是总代理，联合二级代理举行会议，其中有一环节是我们老板给予农户抽奖(各二级代理的客户)抽到将的客户会有一个培训名额，我们公司需要按名额支付给二级代理商相应的金额。假如甲代理商有两个客户中奖，那公司需要按没人500元共1000元支付给甲代理商，客户要在甲代理商那参加培训后用掉这个抽奖名额，然后甲代理商再把培训金额支付给我司。那请问抽奖产生后我司支付给甲代理商的1000元对方怎么开发票？
朴老师 | 提问时间：02/05 11:45

#实务#

甲代理商按经纪代理服务给你司开发票，一般纳税人 6%、小规模 3%，发票备注栏注明抽奖培训代收款，资金 / 合同 / 票据保持三流一致即可。

阅读 16

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同控下,一揽子交易于不属于一揽子交易。会计分录一样吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:44

#实务#

同学，你好是不一样的

阅读 34

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老师，我们是一家加油站公司，我们公司车辆用油应该怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:44

#实务#

同学，你好你们是用自己的加油站的油加油吗？？

阅读 17

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你好老师，计提出口退税：借：其他应收款 100 贷：应交税费-应交增值税-出口退税收到退税款借：银行存款100 贷：其他应收款 100，那么这个应交税费-应交增值税-出口退税的余额100就这么挂着吗
家权老师 | 提问时间：02/05 11:43

#实务#

是的，一直挂着就行了哈

阅读 12

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老师，我两个车间独立核算，现在把资产负债表也分开，但是资金也同一个账号的，其中一个车间银行期初数为0，但是1月有支付，该怎样处理（资金分不清）
朴老师 | 提问时间：02/05 11:41

#实务#

共用账户无需拆分实际流水，按内部往来挂账处理：期初 0 的车间发生支付，记贷：内部往来 - 另一车间（挂欠款），银行存款仍为 0；有资金的车间记借：内部往来 - 该车间（挂应收），贷：银行存款（按实际支付额减记）；统一挂账科目，月末对账确保往来余额一致，共用账户余额全归其中一个车间报表，独立报表合并时抵消内部往来。

阅读 20

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代扣代缴个税的账务处理对公司财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:15

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇员的个人所得税由雇主代为扣缴并上缴给税务机关。这种情况下，对公司财务报表会有以下影响： 1. 薪资成本：代扣代缴个税是从雇员的薪资中扣除的，因此公司的薪资成本会减少，对公司利润表有直接影响。 2. 应付工资：公司需要在财务报表中记录代扣代缴个税的金额，作为应付工资的一部分。这将增加公司的负债，对财务报表中的应付账款有影响。 3. 现金流量表：代扣代缴个税的金额将从公司的现金流出中扣除，对公司的现金流量表有影响。 4. 所得税费用：公司需要根据代扣代缴个税的金额计算并缴纳相应的所得税。这将增加公司的所得税费用，对公司利润表有影响。总结起来，代扣代缴个税对公司财务报表影响较大，主要体现在利润表、负债表和现金流量表上。

阅读 1233

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差额征税的应交税费会计分录有哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:13

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于特定行业或特定情况下，根据纳税人的收入与支出差额来计算税额。差额征税的应交税费会计分录包括以下要素： 1. 借方应交税费：记录应交税费的金额，借方增加。 2. 贷方银行存款（或应付税费）：记录支付税款的金额，贷方增加。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：银行存款（或应付税费）需要注意的是，差额征税的税费计算是根据纳税人的收入与支出差额来确定，所以在会计分录中并没有明确记录收入与支出的科目。这些科目的具体记录应根据差额征税的具体规定和纳税人的实际情况来确定。

阅读 1721

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在分销会计核算中，如何计算销售毛利润？
李老师 | 提问时间：12/25 19:10

#会计实务#

在分销会计核算中，销售毛利润是指销售收入减去销售成本后的利润金额。计算销售毛利润的步骤如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入金额。销售收入可以通过销售合同、销售订单或销售记录等方式确定。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。销售成本可以通过成本记录、库存成本等方式确定。 3. 最后，计算销售毛利润。销售毛利润等于销售收入减去销售成本。公式如下：销售毛利润 = 销售收入 - 销售成本销售毛利润是企业销售业务的核心指标，反映了企业销售活动的盈利能力。通过计算销售毛利润，企业可以评估销售业务的盈利状况，为经营决策提供参考依据。

阅读 1398

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购进固定资产折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:02

#会计实务#

购进固定资产折旧的计算方法有以下几种常见的方法： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，平均分摊到每个会计期间，计算每个期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命 2. 年数总和法：将购进固定资产的成本减去残值后，按照预计使用寿命的总和，分别计算每个会计期间的折旧费用。折旧费用 = （购进成本 - 残值）/ 预计使用寿命总和 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将购进固定资产的成本减去残值后，按照固定比例计算每个会计期间的折旧费用。每个会计期间的折旧费用会逐年递减，直到达到残值。折旧费用 = （购进成本 - 累计折旧） * 固定比例以上是三种常见的折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于企业的实际情况和会计政策。

阅读 1172

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在定存利息计算器中，利息是如何根据存款金额和存期计算得出的？
秦老师 | 提问时间：12/25 18:56

#会计实务#

在定存利息计算器中，利息是根据存款金额和存期计算得出的。一般来说，计算利息的公式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额，存期是指您存款的期限，年利率是指定期存款的年利率。举个例子，假设您存入了10000元的定期存款，存期为1年，年利率为5%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元这样，您将会得到500元的利息。需要注意的是，有些定存利息计算器可能会根据实际情况考虑到复利计算，即在每个存期结束时将利息重新加入本金再计算下一个存期的利息。这种情况下，利息的计算会稍微复杂一些，需要考虑每个存期的计算。但是大多数情况下，定存利息计算器使用的是简单利息计算公式。

阅读 1508

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个税计算器倒推的前提条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 18:55

#会计实务#

个税计算器倒推的前提条件是已知税前收入和个税税率表。

阅读 1364

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在财务报表分析中，如何评估投资人对于公司财务状况的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:53

#会计实务#

在财务报表分析中，评估投资人对于公司财务状况的影响通常可以从以下几个方面考虑： 1. 股东权益比率：股东权益比率反映了公司的资产是通过股东投资还是通过借债获得的比例。较高的股东权益比率意味着公司更多地依赖于股东投资，投资人对公司财务状况的影响较大。 2. 盈利能力指标：投资人通常关注公司的盈利能力。通过分析利润率、净利润增长率等指标，可以评估公司是否能够为投资人带来可观的回报。 3. 偿债能力指标：投资人关注公司的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标。较高的偿债能力意味着公司能够及时偿还债务，降低了投资人的风险。 4. 现金流量指标：投资人关注公司的现金流量状况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。稳定的现金流量表明公司有足够的资金支持业务发展和偿还债务。 5. 财务风险指标：投资人关注公司的财务风险，包括利息保障倍数、资本结构、资本回报率等指标。较低的财务风险意味着公司的财务状况相对稳定，投资人的风险较小。通过综合分析以上指标，可以评估投资人对于公司财务状况的影响。投资人通常倾向于投资财务状况良好、盈利能力强、偿债能力高、现金流量稳定的公司。

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小规模纳税表填写过程中需要注意哪些常见错误？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

在填写小规模纳税表时，常见的错误包括： 1. 未正确填写纳税人识别号：纳税人识别号是纳税人的唯一标识，填写错误会导致信息不一致或无法识别。 2. 错误填写发票信息：需要准确填写发票的种类、号码、金额等信息，以确保发票的真实性和合法性。 3. 未正确计算销售额和进项税额：销售额和进项税额是计算纳税金额的重要依据，需要准确计算并填写。 4. 漏报或误报收入和费用：收入和费用的漏报或误报会导致纳税金额计算错误，影响纳税申报的准确性。 5. 未按规定填写附表：根据需要，可能需要填写附表，如附表一、附表三等，未按规定填写附表会导致信息不完整或不准确。 6. 未按规定填写税款所属期：税款所属期是指纳税期限，需要准确填写以确保按时申报纳税。 7. 未按规定填写纳税申报表的签字盖章：纳税申报表需要纳税人签字盖章，未按规定完成会导致申报无效。为避免这些错误，建议纳税人在填写小规模纳税表时仔细阅读填写说明，准确核对相关信息，并在填写完成后进行仔细检查，确保申报的准确性和合规性。此外，也可咨询会计师或税务专业人士的意见和帮助。

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固定资产改建支出是否可以分摊到多个会计期间？
周老师 | 提问时间：12/25 18:45

#会计实务#

固定资产改建支出可以根据实际情况分摊到多个会计期间。根据会计准则的规定，固定资产改建支出可以按照其使用寿命或者预计经济效益的实现期限进行分摊。一种常见的分摊方法是按照改建支出的金额进行等额分摊，即将改建支出平均分摊到改建后的固定资产预计使用寿命的每一个会计期间。另一种分摊方法是按照改建支出的经济效益实现期限进行分摊，即将改建支出按照预计经济效益的实现期限进行合理分摊。无论采用哪种分摊方法，都需要在会计准则的规定下，根据实际情况进行合理的分摊，并在会计记录中清晰地表明分摊的依据和方法。同时，还需要在会计报表中披露相应的固定资产改建支出以及其分摊情况，以便用户了解和评价企业的财务状况和经营绩效。

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