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净利润补亏,对所有者权益有影响吗 影响所有者权益里边的未分配利润,所以对所有者权益有影响
一鸣老师
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提问时间:01/29 11:06
#税务师#
净利润补亏,对所有者权益没有影响的。本身不需要做任何分录
阅读 1695
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这里受托加工金银首饰也要交消费税(2+6)÷(1-5%)×5%,是遵循“带料加工的金银首饰,应按受托方销售的同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税,没有同类金银首饰销售价格的,按照组成计税价格计算纳税”,这个规则吗?
税法老师
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提问时间:12/22 22:58
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 1695
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老师,请问公司的车转让给法人的父亲,需要交哪些税,有什么税收优惠政策吗?
青老师
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提问时间:02/07 11:50
#税务师#
你好; 缴纳增值税和附加税; 印花税和所得税的 ; 你们是好久的车辆;抵扣进项税了吗
阅读 1695
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某歌手与某酒吧签订演出协议,每周末进行演出,每次演出的出场费1000元,按月发放演出酬劳。第一月演出4次,第二月演出5次,该歌手两个月应该分别还是合并就算个人所得税?为什么?
范老师
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提问时间:11/13 13:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于同一事项连续取得收入,以一个月内取得的收入为一次。应预扣预缴税额=(1000×4-800)×20%+1000×5×(1-20%)×20%=640+800=1440(元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1695
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同样都是从小规模处取得的专票,第一题要按照9%抵扣进项税,第二题只能按照票面金额抵扣进项税?区别在哪里
郭老师
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提问时间:07/16 16:07
#税务师#
税率不一样的 第一个3% 第二个1% 根据《财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条规定,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额
阅读 1694
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图片题目是否错误
范老师
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提问时间:01/12 22:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算有不正确的地方,比如计算销项税时,(1)58这个金额哪里来的呢?另外计算进口消费税,不要乘以70% 祝您学习愉快!
阅读 1694
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个人向其他个人出租厂房取得的租金,怎么理解,不用交房产税,不是百分之4吗?
王超老师
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提问时间:11/07 21:10
#税务师#
你好 这个房产税只是试点城市要缴纳的,不是全国都要缴纳的
阅读 1693
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转让5年以上非独占许可使用权收入,是否计入广宣费和业务招待费计算基数内?
赵老师
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提问时间:08/11 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入,这是属于其他业务收入的核算内容,这也是业务招待费和广告费的计算基数。 祝您学习愉快!
阅读 1693
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请教一下老师,啤酒出口如何退税,已有提单,第一次操作小白一个,麻烦老师讲详细步骤,谢谢
木木老师
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提问时间:07/01 17:04
#税务师#
你好,同学。 出口0税率,同时购进时的进项可以退税。 你需要在出口退税系统申报处理,
阅读 1692
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个人公益性捐赠 选择在不同的收入扣除 扣除限额不是不一样吗
松松老师
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提问时间:11/20 06:36
#税务师#
居民个人发生的公益捐赠支出,在综合所得、经营所得中扣除的,扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的百分之三十;在分类所得中扣除的,扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的百分之三十;
阅读 1692
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财产租赁所得以房产租赁为例,租赁过程中的什么什么扣除公平吗?可以通过计算举例子
青老师
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提问时间:12/02 09:04
#税务师#
你好; 你这个是个人财产租赁所得 要 举例吗
阅读 1692
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请问扣押驾照是属于行政强制措施(扣押财物)还是行政处罚(暂扣许可证件)?
法律老师
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提问时间:03/26 22:14
#税务师#
属于行政强制措施。 公安机关交通管理部门及其交通警察在执法过程中,依法可以采取下列行政强制措施: (一)扣留车辆; (二)扣留机动车驾驶证; (三)拖移机动车; (四)检验体内酒精、国家管制的精神药品、**品含量; (五)收缴物品; (六)法律、法规规定的其他行政强制措施。
阅读 1692
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请问老师,单位在烟酒店商店,直接购买的酒,23万,请问需要缴纳印花税吗?也没有合同,对方直接开发票,单位直接刷银行卡。
王 老师
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提问时间:01/30 13:26
#税务师#
你好,只要不适用于销售,无合同税务一般不强征
阅读 1691
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请问一下老师能详细解答一下这题详细的解题步骤和具体考的是那个知识点嘛,谢谢
赵老师
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提问时间:09/25 08:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是一道非常基础的境外税额抵免的题目: 1.方案一,1000万元属于境外所得。可抵免税额=1000×10%=100(万元) 2.在当地缴纳企业所得税70万元,项目所在国返还企业所得税9万元。 返还税额是不得抵免的,所以可抵免税额=70-9=61(万元) 3.(1000-400-200)×(1-20%)是计算的税后利润,从境外取得的税后利润按照境外国家税法的规定缴纳10%的预提所得税,算的是直接负担的税额。 (1000-400-200)×20%计算的是子公司在国外交的税,乘以对应的税率,是间接负担的税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1691
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老师您好!已经拿到清税证明了,又不想注销了,怎么办
向阳老师
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提问时间:05/18 09:57
#税务师#
您好,同学,那就去税务局去申请撤销呢
阅读 1690
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糠麸属于免征增值税范围产品,生产企业销售糠麸免征增值税,批发企业、零售企业或其他企业销售糠麸是否免交缴纳增值税?
税法老师
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提问时间:08/11 17:37
#税务师#
没有免税的规定,应按9%适用税率计征增值税
阅读 1690
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老师,这里面的计算土增时加计扣除的年份怎么算。
周老师
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提问时间:07/08 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除。计算扣除项目时“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计1年;超过1年,未满12个月但超过6个月的,可以视同为1年。 这里是从2015年10月购入,2022年12月出售,所以是按着7年计算的。 祝您学习愉快!
阅读 1689
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专业老师@朴老师回答我的问题
朴老师
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提问时间:07/06 23:38
#税务师#
一、复议决定违法后的处理 当行政机关的复议决定被确认为违法后,并非没有下文或不对行政机关进行任何处理。具体的处理方式会根据违法的性质和具体情况而定,可能包括以下几种: 责令采取补救措施:如果复议决定被确认违法,并可能对当事人的权益造成损害,人民法院或复议机关可以责令被诉行政机关采取相应的补救措施,以纠正违法行为并保护当事人的合法权益。 承担赔偿责任:如果违法的复议决定给当事人造成了经济损失或其他损害,行政机关应当承担相应的赔偿责任。 撤销或变更复议决定:行政复议机关在确认复议决定违法后,可以决定撤销该复议决定,并可能责令被申请人在一定期限内重新作出具体行政行为。 二、对行政机关的处罚 虽然复议决定违法本身并不直接等同于对行政机关的处罚,但行政机关在复议过程中如果存在违法行为,可能会受到相应的法律责任追究。例如,如果行政机关在复议过程中违反了法定程序或滥用职权,可能会受到行政监察机关的监察处理,甚至可能面临行政处分或刑事责任。 三、为何会出现不合法而被撤销的复议决定 复议决定被撤销的原因通常与行政机关在复议过程中的违法行为有关。这些违法行为可能包括: 主要事实不清、证据不足:复议机关在审查复议案件时,如果发现复议决定所依据的事实不清或证据不足,无法支持复议决定的合法性,就会撤销该复议决定。 适用依据错误:如果行政机关在复议过程中适用了错误的法律、法规或规章,导致复议决定违法,复议机关也会撤销该复议决定。 违反法定程序:程序正义是法治原则的重要组成部分。如果行政机关在复议过程中违反了法定程序,如未给予当事人陈述和申辩的机会等,复议机关同样会撤销该复议决定。 超越或滥用职权:行政机关在行使职权时必须遵守法定权限和程序。如果复议机关发现行政机关在复议过程中超越了其法定权限或滥用了职权,就会撤销该复议决定。 四、行政机关应如何做合法的事情 为了避免复议决定被撤销并承担相应的法律责任,行政机关在复议过程中应当做到以下几点: 严格依法办事:行政机关在复议过程中必须严格遵守相关法律法规的规定,确保复议决定的合法性和公正性。 全面审查证据:行政机关在复议过程中应当全面审查当事人提交的证据材料,确保复议决定所依据的事实清楚、证据确凿。 遵循法定程序:行政机关在复议过程中必须遵循法定程序,保障当事人的合法权益得到充分保障。 正确行使职权:行政机关在复议过程中应当正确行使职权,不得超越或滥用职权,确保复议决定的合法性和合理性。 所以,行政机关复议决定确实违法后并非没有下文或不对行政机关进行任何处理。相反,复议机关会根据违法的性质和具体情况采取相应的处理措施,并可能追究行政机关的法律责任。同时,行政机关在复议过程中应当严格遵守法律法规的规定和程序要求,确保复议决定的合法性和公正性。
阅读 1687
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为什么第二题不除以1-15,第三题要除以1-15%
小林老师
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提问时间:04/20 16:15
#税务师#
你好,消费税是价内税,因为2是直接给销售价格,3是成本需要还原计税基础
阅读 1687
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老师,通过目标脱贫地区的捐赠,企业所得税前可全额扣除吗?需要考虑利润总额的12吗?
朴老师
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提问时间:12/01 16:47
#税务师#
同学你好 这个是按照比例扣除
阅读 1687
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行纪合同可以举个例子吗
易 老师
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提问时间:11/07 14:40
#税务师#
同学您好,典型是房产中介就是
阅读 1687
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请问,个税是阶梯式的税率,为什么送给个人购物卡需要扣缴20%的个税,而不是根据收卡人的总收入累计计算税率呢
郭老师
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提问时间:01/30 14:38
#税务师#
你好,外面的人你也不知道他的总收入。
阅读 1687
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某增值税一般纳税人日化生产企业,2019年6月销售日化产品取得不含税销售额700万元,另收取包装物押金15.21万元,合同约定3个月内返还包装物并退还全部押金;当月没收以前收取的逾期包装物的押金1.17万元。该企业2019年6月上述业务的增值税计税销售额为()万元。 A.701.04 B.701.17 C.792.17 D.700 15.21老师这个包装物要考虑吗
邹老师
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提问时间:09/22 14:37
#税务师#
你好,没收的包装物押金,计算增值税计税销售额的时候,是需要考虑进来的
阅读 1687
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收入总额不包括视同销售收入吗
小默老师
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提问时间:11/18 18:17
#税务师#
你好同学,企业所得税上的收入包含
阅读 1687
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老师,即征即退,先征后退,先征后返有啥区别?谢谢
税法老师
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提问时间:09/25 10:37
#税务师#
即征即退:指税务机关将应征的增值税征收入库后,即时退还,比如对软件企业的超3%税负的部分即征即退,退税机关为税务机关; 先征后退:与即征即退差不多,只是退税的时间略有差异;即征即退最快,先征后退次之。 先征后返:指税务机关正常将增值税征收入库,然后由财政机关按税收政策规定审核并返还企业所缴入库的增值税,返税机关为财政机关。
阅读 1686
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老师,土地出租和土地使用权出租的区别是什么?前者按不动产租赁,后者按销售无形资产吗?
范老师
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提问时间:09/14 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让土地使用权是包括买卖土地使用权和出租土地使用权。 都是按照9%计算缴纳增值税。 是一样的。都是出租土地使用权,按照不动产租赁服务9%计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1686
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年初普通股3000股 。3-1号发放股利,每10股发放1股。7-1号增发300股。求数加权平均数。3000+3000*1/10+300*6/12 为什么不是3000+3000/10*10/12+300*6/12啊
卫老师
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提问时间:04/24 19:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这题的答案是您说的这样的吗,这应是有误的祝您学习愉快!
阅读 1686
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1月工资部分,应纳税所得额超过3000,不是应该用10%的税率吗?
小林老师
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提问时间:11/12 19:40
#税务师#
您好,目前按综合所得计算,应纳税所得额超过36000,才开始缴纳个人所得税
阅读 1685
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某啤酒厂既生产甲类啤酒又生产乙类啤酒。劳动节促销期间,直接销售甲类啤酒200吨,取得收入80万元;直接销售乙类啤酒300吨,取得收入75万元;销售甲类啤酒和乙类啤酒组成的礼品盒取得收入12万元(内含甲类啤酒和乙类啤酒各18吨),上述收入均不含增值税。已知甲类啤酒适用的消费税税率为250元/吨,乙类啤酒适用的消费税税率为220元/吨。该啤酒厂上述业务应纳的消费税为( )万元。(★★★) A. 12.45 B. 12.5 C. 12.60 D. 12.65 老师不理解这个题目
立峰老师
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提问时间:10/02 11:52
#税务师#
同学你好 纳税人将适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应根据组合产制品的销售金额接应税消费品中适用最高税率的消费品税率征税。 所以: 应纳消费税=(200+18×2)×250+300×220=125000(元)=12.5(万元)。
阅读 1685
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外购机器设备和安装服务—分别核算.不算混合销售 自产机器设备和安装服务—算混合或兼营??到底是混合还是兼营
税法老师
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提问时间:12/21 21:42
#税务师#
一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装 服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
阅读 1684
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